公司存貨管理規(guī)章制度范文（3篇）

第5頁共5頁公司存貨管理規(guī)章制度范文第一章總則第一條本制度所稱存貨是指本單位在正常經(jīng)營過程中持有以備出售的商品。第二條存貨的具體范圍如下：1、已經(jīng)支付貨款、購入并存入本企業(yè)倉庫的庫存商品等。2、已經(jīng)驗收入庫，但尚未收到銷貨方結(jié)算發(fā)票的商品等。3、已經(jīng)發(fā)運，但尚未辦妥托收手續(xù)的庫存商品。第三條本制度適用于____公司。為促進經(jīng)營活動的正常進行，各單位必須嚴格執(zhí)行本辦法的各項規(guī)定，加強存貨日常管理。第二章管理職責第四條企業(yè)負責人是本單位存貨管理的主管領導，對本單位是否有效組織實施《存貨管理制度》及存貨的真實性、合法性負責。第五條企業(yè)財務部門對存貨資金實行統(tǒng)一管理，認真執(zhí)行《存貨管理制度》的相關規(guī)定，對存貨的結(jié)算發(fā)票、驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核。第六條倉庫管理人員負責存貨的具體保管、收發(fā)和相關記錄等業(yè)務，倉庫管理人員工作調(diào)動時，必須經(jīng)企業(yè)財務部門組織相關部門進行存貨清查，并寫出清查報告，報公司。第三章倉儲保管制度第七條倉庫負責存貨的儲存保管責任。第八條存貨的領用必須經(jīng)過適當?shù)氖跈啵跈嗳撕炞趾?，到倉庫辦理領用手續(xù)。第九條存貨的存放和管理由保管員負責，并按存貨類別編制目錄進行登記，便于與財務部門的賬戶記錄核對。存貨的擺放應當整齊、有序，便于盤點。第十條倉庫保管人員應定期對存貨進行檢查，查看有無損壞、變質(zhì)或長期不流動的情況，檢查結(jié)果應予記錄。如發(fā)現(xiàn)有損壞、變質(zhì)情況，應及時填制專門的報告單，說明數(shù)量、原因，報經(jīng)有關部門及分管領導批準后，倉庫和財務部門做調(diào)賬處理，保證賬實相符。第十二條各企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)需要等情況確定合理的庫存量，避免存貨積壓或短缺，常規(guī)存貨由倉庫根據(jù)庫存情況向采購部門提出請購。第四章存貨收發(fā)制度第十三條存貨驗收入庫手續(xù)：1、收貨時，必須查明簽發(fā)憑證的單位和發(fā)貨單位是否一致。2、驗收人員應當查明隨貨同行發(fā)票、調(diào)撥單、質(zhì)量檢驗報告等手續(xù)是否齊全，是否有相關部門或人員簽章手續(xù)，手續(xù)不完備的，不辦理驗收手續(xù)。3、驗收人員必須根據(jù)憑證所列的內(nèi)容，逐一驗明品名、規(guī)格、型號、質(zhì)量和數(shù)量，并核對合同副本和樣品，發(fā)現(xiàn)不符，應拒絕入庫，并立即向采購部門遞交驗收質(zhì)量報告進行處理;核對無誤后簽發(fā)驗收入庫單，一式三聯(lián)，①聯(lián)倉庫據(jù)以登記存貨保管臺賬，②聯(lián)交財務部門，連同發(fā)票等憑證進行采購結(jié)算，③聯(lián)交采購部門備查。第十四條存貨出庫時，必須辦理出庫手續(xù)，填制“出庫單”、或“內(nèi)部調(diào)撥單”，驗明出庫存貨的規(guī)格、數(shù)量等。嚴禁先出貨后補辦手續(xù)的錯誤做法，嚴禁白條發(fā)貨。出庫憑證至少一式三聯(lián)，①聯(lián)留存，②聯(lián)倉庫記賬，③聯(lián)財務記賬。倉庫發(fā)貨后，將③聯(lián)加蓋“貨付訖”送交財務部門進行存貨收發(fā)核算。第五章存貨盤存制度第十五條各企業(yè)應根據(jù)存貨類別和管理要求實行永續(xù)盤存制。第十六條企業(yè)財務部門設臵數(shù)量金額式存貨明細帳（已通過計算機管理系統(tǒng)管理存貨的，財務部門可只進行存貨的金額明細核算），倉庫設臵存貨保管臺賬，按其名稱續(xù)時登記收、發(fā)、存的數(shù)量。第十七條永續(xù)盤存制下，各種存貨的明細帳應按每一品種規(guī)格設臵，倉庫保管賬的設臵應同財務部門存貨明細帳一致，以便部門相互核對控制。第十八條財務部門明細帳應逐筆或逐日登記收入和發(fā)出數(shù)，并隨時計算其結(jié)存數(shù)量。同時還應對存貨金額進行登記，實行數(shù)量和金額雙重控制。第十九條倉庫存貨保管賬應由保管員根據(jù)收、發(fā)貨單登記收發(fā)數(shù)量，進行數(shù)量控制。第二十條存貨明細帳應同存貨保管賬定期相互核對，至少每月核對一次，以隨時反映存貨結(jié)存情況，保護存貨安全。對于數(shù)量差異應及時查明原因，辦理存貨盤盈、盤虧報告手續(xù)，經(jīng)相關領導批準后，倉庫與財務部門同時進行賬務調(diào)整。第二十一條對存貨進行定期盤點，實地盤存制下至少每月盤點一次。盤點時應成立盤點小組，制定盤點計劃，盤點人員要認真負責，嚴禁走過場。第二十二條盤點計劃應包括：1、盤點時間。永續(xù)盤存制下存貨盤點可以選擇在上半年____月份或下半年____月份進行。實地盤存制下存貨盤點可以選擇在月末結(jié)帳前一日。2、盤點參與人員應包括業(yè)務部門、財務部門、辦公室等有關人員。、永續(xù)盤存制下需召開盤點預備會，將盤點計劃或指令貫徹到每一參與人員。第二十三條盤盈或盤虧存貨金額在____萬元及以下的，由各單位按盤盈或盤虧存貨程序自行處理;金額在____萬元以上的，應編寫盤盈或盤虧報告，報集團公司批準后，再按相應程序處理。第六章存貨計價方法第二十四條存貨計價方法的確定與變更應當經(jīng)集團公司領導機構(gòu)批準，并符合企業(yè)會計制度及稅法的規(guī)定。第二十五條存貨按照實際成本核算，根據(jù)本單位實際情況選擇先進先出法核算存貨發(fā)出。第七章檢查與考核第二十六條公司財務部按以下四種情況對各企業(yè)進行抽查：1、各企業(yè)倉庫及財務部門未按本制度規(guī)定設臵賬簿者，每查出一次，在當月績效考核中扣減____分。2、未按本制度規(guī)定進行對賬或未做對賬記錄者，每查出一次，在當月績效考核中扣減____分。3、未按本制度規(guī)定進行存貨盤點或盤點不實者，每查出一次，在當月績效考核中扣減____分。4、各企業(yè)對盤盈或盤虧的存貨未按本制度第二十五條規(guī)定的程序處理，每查出一次，在當月績效考核中扣減____分第二十七條集團公司財務部對各企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率進行考核。存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）同比每提高一個百分點，在當月績效考核中扣減____分。最高加分不超過____分;每降低一個百分點，扣減____分，最高減分不超過____分。第二十八條倉庫保管人員應恪盡職守，如發(fā)現(xiàn)因人為原因造成存貨缺失或損壞，由倉庫保管人員照價賠償。公司存貨管理規(guī)章制度范文（二）第一章總則第一條為了加強公司存貨資產(chǎn)的管理，保證公司存貨的安全完整，加快存貨周轉(zhuǎn)，減少積壓，從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益，特制訂本制度。第二條本制度所稱存貨是指公司在正常經(jīng)營過程中持有的以備出售的商品，與商品配套的物品，各類維修配件、耗材、贈品等，包括各類商品、材料、包裝物、低值易耗品、委托代銷商品等。第三條倉庫隸屬于財務部門管理，倉庫應按照存貨管理規(guī)定建立臺帳，對保管的存貨按品種、規(guī)格、數(shù)量（收、發(fā)、存）進行詳細記錄。第四條財務部要及時與倉庫進行數(shù)量核對，并檢查收、發(fā)、結(jié)存情況。第五條財務部等部門必須健全各項原始記錄、嚴格驗收和清查盤點制度,做好存貨管理工作。第二章庫存商品采購入庫管理第六條采購計劃管理1、制定采購計劃的原則：保證合理的庫存，加快庫存商品的周轉(zhuǎn)，盡可能降低庫存風險，節(jié)約采購、倉儲費用。2、制定計劃時需考慮的因素：分公司的銷售計劃;商品銷售需求情況;商品實際庫存情況;供應商的供貨周期;供應商銷售政策;經(jīng)濟批量等因素。3、市場計劃（專員）在制定采購計劃時，把握好訂貨節(jié)奏，避免商品跌價而形成不應有的損失。為了保證市場供應，分公司采購計劃可按周或旬、月編制，采購計劃經(jīng)分公司總經(jīng)理批準后組織實施，并送財務部一份以便組織安排資金，送庫存管理人員一份以備收貨。市場計劃（專員）應做好相應采購計劃明細記錄表，以便核查到貨進度及實際收貨和欠貨情況。第七條入庫驗收管理1、庫存管理人員在接到采購部門轉(zhuǎn)來已核準的“采購計劃單”時，按供應商、庫存商品類別及交貨日期分別依序排列存檔，并于交貨前安排存放的庫位以利收貨。2、商品運到后，庫房保管人員與市場計劃（專員）一起驗收商品（為了公正，商品入庫驗收不少于兩人）。一般情況下，若商品包裝完好，可以按件清點商品數(shù)量;若出現(xiàn)包裝破損，必須開箱驗貨清點商品數(shù)量。驗收清點完畢后填寫“入庫單”。3、開箱后，如發(fā)覺內(nèi)裝商品與箱外貨物標簽或裝箱單內(nèi)容不同，所裝載的商品有破損、變質(zhì)、受潮、少數(shù)??等異常時，市場計劃（專員）應將相關情況通報給供應商，并按實際合格的商品數(shù)量辦理入庫。對于不符合要求的商品積極與供應商協(xié)商解決辦法。4、商品物資入庫時，保管員要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，核對清點物資名稱、數(shù)量是否一致，按要求交接簽字，應當認識到簽收是經(jīng)濟責任的轉(zhuǎn)移。第八條采購商品應及時入庫，分批交貨的商品，應按批辦理驗收入庫手續(xù)。第九條運到的商品在未經(jīng)驗收前，應與其他庫存商品分開存放，并加以標記。在未辦妥驗收入庫手續(xù)前，視作暫保管物資，不得先行發(fā)貨銷售。第十條采購商品的交貨日期，應以送達日期為準。如因驗收品質(zhì)、數(shù)量或重量不符須調(diào)換補足者，其調(diào)換補足部分，以調(diào)換補送到達的日期為準。第十一條入庫手機商品串號的登記管理分公司應建立入庫手機串號登記薄，經(jīng)驗收合格入庫的手機商品，在辦理相應入庫手續(xù)時，同時將手機串號掃碼入電子表，以便串碼管理。第十二條采購帳務管理。1、商品物資入庫單商品物資入庫單一式三聯(lián)，分財務記帳、庫房記帳、留存聯(lián)，入庫單必須經(jīng)收貨人、驗收人簽名。2、一般情況下，供應商開具的發(fā)票及帳單，已批準的采購計劃單，購銷合同，倉庫保管人員簽收的商品物資入庫單等作為存貨入帳的依據(jù)。3、財務部應對市場計劃（專員）提交的供應商開具的發(fā)票及帳單、已批準的采購計劃單、購銷合同等與倉庫保管人員填寫的商品物資入庫單等進行核對，審核相關的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，核對發(fā)票計算的正確性;應將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運費與合同、訂購單、驗收單、商品物資入庫單等資料核對一致，在審核無誤后再辦理付款手續(xù)。4、財務部門將采購相關單據(jù)收集齊全后，應按照《捷瑞達會計制度》及時、準確地編制記帳憑證，及時登記明細帳、表，準確結(jié)算出供應商的預付與應付帳款余額情況。5、每月末，對于已驗收入庫但發(fā)票、帳單未到的采購商品，財務人員應按近期的采購單價先暫估入帳，待下月發(fā)票到達后紅字沖回，再根據(jù)發(fā)票金額登記入帳。6、財務部門應于每月月末與供應商進行“應付帳款”或“預付帳款”核對，雙方月末余額應保持一致，經(jīng)雙方共同核對確認無誤的情況下，取得供應商蓋章確認的對帳單。第十三條竄貨商品入庫管理根據(jù)公司相關銷售政策收購的竄貨手機，庫管人員填寫的商品物資入庫單，應經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理審批，同時在商品物資入庫單備注中注明竄貨收購的簡要概況。第三章庫存商品發(fā)貨管理第十四條庫存商品發(fā)貨管理1、發(fā)貨應有客戶的“訂貨通知單”，“訂貨通知單”的訂貨數(shù)量、收貨人、收貨地點，應由客戶以可信賴的形式確認。2、市場計劃（專員）根據(jù)“訂貨通知單”填寫“商品銷售出庫單”，并在“訂貨通知單”上注明發(fā)運日期、“商品銷售出庫單”編號及數(shù)量等以了解交運情況?！坝嗀浲ㄖ獑巍卑l(fā)運完結(jié)后按編號順序整理歸檔。3、“商品銷售出庫單”交財務部門審核簽字同意后交倉庫發(fā)貨，財務部門核實到款和信用額度情況，對于沒有信用額度的客戶必須款到發(fā)貨，對授予信用期與額度的客戶，在信用額度內(nèi)發(fā)貨，超出信用期或額度的嚴禁發(fā)貨。商品銷售出庫單”一式五聯(lián)，分“存根聯(lián)”留開單人備查，“財務記帳聯(lián)”送財務部用于財務記帳，“倉管記帳聯(lián)”用于庫管發(fā)貨記帳，“回執(zhí)聯(lián)”隨貨同行，客戶簽收蓋章后返回分公司（原件返回有困難的，應傳真件返回或通過對帳方式確認），“運費結(jié)算聯(lián)”作為運輸單位結(jié)算運費的憑據(jù)。第十五條庫存商品發(fā)運管理（一）物流公司配送1、分公司委托物流公司配送商品，應與物流公司簽定配送協(xié)議，以明確雙方權責。物流公司人員上門服務，應由物流公司開具書面證明。2、庫房管理人員應每天備妥次日需發(fā)運的貨物，準備好發(fā)運交接單，及時通知物流公司發(fā)運。3、庫房管理人員根據(jù)已批準的“商品銷售出庫單”發(fā)貨，發(fā)貨時應認真核對“商品銷售出庫單”與所發(fā)實物，核對無誤后在“商品銷售出庫單”上簽字。同時市場計劃（專員）復核所發(fā)實物與“商品銷售出庫單”，復核無誤后在“商品銷售出庫單”復核人處簽字。兩人一起在場封裝所發(fā)運的商品，清點發(fā)運件數(shù)，填寫、核對發(fā)運交接單。4、在與物流公司收貨人交接發(fā)運貨物時，倉管、計劃（專員）、物流公司收貨人應一起清點發(fā)運貨物，清點清楚后物流公司收貨人在發(fā)運交接單上簽收，倉管人員應妥善保管發(fā)運交接單，不得丟失。5、月末，物流公司憑“商品銷售出庫單”運費結(jié)算聯(lián)及運費清單結(jié)算運費，運費結(jié)算聯(lián)必須有客戶簽字。（二）分公司自運1、若分公司送貨上門，分公司指定送貨人員應認真核對所發(fā)商品與“商品銷售出庫單”上商品名稱與數(shù)量，確認無誤后，在“商品銷售出庫單”簽字。2、商品送達客戶并驗收后，送貨人員應要求客戶在“商品銷售出庫單”客戶聯(lián)上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公司后將此聯(lián)交至財務部。（三）商家自提1、客戶上門自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷售出庫單”上簽認確認。（四）零售客戶據(jù)收款收據(jù)、已批準的“商品銷售出庫單”到庫房提貨。（五）由業(yè)務人員帶貨銷售或者送貨收款的，必須堅持日清日結(jié)，即當天必須盤點帶貨銷售數(shù)量及結(jié)存數(shù)量是否正確，并根據(jù)減少數(shù)量及核定價格收取貨款。第十六條如果出現(xiàn)“商品銷售出庫單”填寫錯誤需更正時，依下列規(guī)定辦理：（1）尚未發(fā)運：開單人員應將原單各聯(lián)加蓋“本單作廢”字樣，重開“商品銷售出庫單”辦理發(fā)運。（2）已發(fā)運：開單人員應立即開具紅字“商品銷售出庫單”沖銷原“商品銷售出庫單”，同時開具正確的“商品銷售出庫單”，并在正確的“商品銷售出庫單”備注加以說明，并通知客戶更正處理。第十七條“商品銷售出庫單”客戶回執(zhí)聯(lián)聯(lián)是客戶收貨的重要法律依據(jù)，分公司財務部應指定專人管理不得丟失。商品銷售出庫單”一式五聯(lián)，分“存根聯(lián)”留開單人備查，“財務記帳聯(lián)”送財務部用于財務記帳，“倉管記帳聯(lián)”用于庫管發(fā)貨記帳，“回執(zhí)聯(lián)”隨貨同行，客戶簽收蓋章后返回分公司（原件返回有困難的，應傳真件返回或通過對帳方式確認），“運費結(jié)算聯(lián)”作為運輸單位結(jié)算運費的憑據(jù)。第十五條庫存商品發(fā)運管理（一）物流公司配送1、分公司委托物流公司配送商品，應與物流公司簽定配送協(xié)議，以明確雙方權責。物流公司人員上門服務，應由物流公司開具書面證明。2、庫房管理人員應每天備妥次日需發(fā)運的貨物，準備好發(fā)運交接單，及時通知物流公司發(fā)運。3、庫房管理人員根據(jù)已批準的“商品銷售出庫單”發(fā)貨，發(fā)貨時應認真核對“商品銷售出庫單”與所發(fā)實物，核對無誤后在“商品銷售出庫單”上簽字。同時市場計劃（專員）復核所發(fā)實物與“商品銷售出庫單”，復核無誤后在“商品銷售出庫單”復核人處簽字。兩人一起在場封裝所發(fā)運的商品，清點發(fā)運件數(shù)，填寫、核對發(fā)運交接單。4、在與物流公司收貨人交接發(fā)運貨物時，倉管、計劃（專員）、物流公司收貨人應一起清點發(fā)運貨物，清點清楚后物流公司收貨人在發(fā)運交接單上簽收，倉管人員應妥善保管發(fā)運交接單，不得丟失。5、月末，物流公司憑“商品銷售出庫單”運費結(jié)算聯(lián)及運費清單結(jié)算運費，運費結(jié)算聯(lián)必須有客戶簽字。）分公司自運1、若分公司送貨上門，分公司指定送貨人員應認真核對所發(fā)商品與“商品銷售出庫單”上商品名稱與數(shù)量，確認無誤后，在“商品銷售出庫單”簽字。2、商品送達客戶并驗收后，送貨人員應要求客戶在“商品銷售出庫單”客戶聯(lián)上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公司后將此聯(lián)交至財務部。（三）商家自提1、客戶上門自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷售出庫單”上簽認確認。（四）零售客戶據(jù)收款收據(jù)、已批準的“商品銷售出庫單”到庫房提貨。（五）由業(yè)務人員帶貨銷售或者送貨收款的，必須堅持日清日結(jié)，即當天必須盤點帶貨銷售數(shù)量及結(jié)存數(shù)量是否正確，并根據(jù)減少數(shù)量及核定價格收取貨款。第十六條如果出現(xiàn)“商品銷售出庫單”填寫錯誤需更正時，依下列規(guī)定辦理：（1）尚未發(fā)運：開單人員應將原單各聯(lián)加蓋“本單作廢”字樣，重開“商品銷售出庫單”辦理發(fā)運。（2）已發(fā)運：開單人員應立即開具紅字“商品銷售出庫單”沖銷原“商品銷售出庫單”，同時開具正確的“商品銷售出庫單”，并在正確的“商品銷售出庫單”備注加以說明，并通知客戶更正處理。第十七條“商品銷售出庫單”客戶回執(zhí)聯(lián)聯(lián)是客戶收貨的重要法律依據(jù)，分公司財務部應指定專人管理不得丟失。第二十六條分公司應加強客戶退換機、用戶維修機等非公司存貨的管理，以免因責任不清或帳務不清造成損失。第二十七條客戶退換機、用戶維修機等非公司存貨，分公司應指定專人保管，財務部應指導相關部門建立收、發(fā)、存臺帳、并定期盤存監(jiān)督。第二十八條非公司存貨的收、發(fā)貨單據(jù)必須履行相關的簽字手續(xù)，以明確交接責任，相關的簽字單據(jù)應長期保管。第七章庫房管理第二十九條倉庫是企業(yè)物資供應體系的一個重要組成部分，它的主要任務是：保管好庫存存貨，做到數(shù)量準確，確保安全，收發(fā)迅速，服務周到，加速周轉(zhuǎn)。第三十條分公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理是分公司存貨管理第一責任人，應加強存貨核算及安全管理，定期不定期組織存貨盤點工作，采取必要措施保證存貨安全，不出現(xiàn)遺失等問題。第三十一條倉管員應及時登記倉庫臺帳，并按日結(jié)出存貨余額，做到日清日結(jié)。倉管員每天收、發(fā)完貨物后應進行盤點對帳，防止錯入或錯發(fā)實物，若出現(xiàn)實物錯發(fā)，應及時追回、換貨。第三十二條存貨的儲存保管1、存貨的儲存保管，原則上應以存貨的屬性、特點和用途規(guī)劃設置倉庫，并根據(jù)倉庫的條件考慮劃區(qū)分工，凡吞吐量大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的貨架存放。2、存貨堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，根據(jù)貨物特點分類、分品種存放，必須做到過目見數(shù)，檢點方便，成行成列，美觀整齊第三十三條消防管理倉庫內(nèi)一律嚴禁煙火，倉庫明顯位置懸掛“嚴禁煙火”標志;倉庫內(nèi)配備消防設備，庫房管理人員應每日檢查，如有故障或失效，應立即申請修護補充;庫房管理人員應懂得消防知識，能熟練使用消防設備。第三十四條庫房管理注意事項1、倉庫內(nèi)應經(jīng)常維持清潔，并保持通風干燥。2、易燃品、易爆品或違禁品不得攜入倉庫。3、倉庫內(nèi)不得吸煙。4、庫管員對倉庫安全負責，若遇安全問題應立即匯報;妥善保管倉庫鑰匙，不能隨意交與他人。5、庫管員下班離開前應巡視倉庫，檢查門窗、電源、水源是否關閉，以確保倉庫的安全。第八章附則第三十五條本規(guī)定適用于集團下屬各分公司、經(jīng)營部，分公司可以在不違背本制度的前提下，制定分公司管理細則。第三十六條本規(guī)定由集團財務部負責解釋和修訂。第三十七條本制度從發(fā)文之日起實行。公司存貨管理規(guī)章制度范文（三）總則第八十三條為加強存貨管理，保證正常生產(chǎn)經(jīng)營需要，提高存貨使用效率，特制定本制度。第十四章存貨日常管理第八十四條存貨的范圍：存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、委托加工物資、委托代銷商品、受托代銷商品及其他小額耗材等。第八十五條存貨管理的崗位分離原則：訂貨人員與復核、審批人員的崗位必須分離;訂貨人員與驗收、存貨保管人員崗位分離;存貨保管人員、會計記賬人員崗位分離;存貨的盤點應由存貨保管人員、會計記賬人員及獨立于這些崗位之外的人員共同進行。第八十六條存貨的采購存貨采購實行預算管理，每月____日前由各科室負責人向財務部報送下月采購預算。各公司存貨采購一律通過供應部統(tǒng)一采購，各部門需采購存貨時，應填寫一式三份的《采購申請表》，列明其要求和建議，經(jīng)部門負責人審批后交供應部。供應部根據(jù)公司采購流程實施采購（采購流程詳見采購管理制度）。第八十七條存貨的驗收、入庫1、外購入庫。貨物到貨后，公司倉管應根據(jù)隨貨同行的送貨單驗收貨物，需要確認貨物是否為公司訂單所定貨物，實物貨物是否與送貨單一致，貨物是否有損傷。驗收無誤后，倉管員應在送貨單的返回聯(lián)上簽字確認，并錄入金蝶進銷存系統(tǒng)，經(jīng)供應部負責人審核后打印《入庫單》并簽字，與送貨單隨貨同行聯(lián)一起傳遞到會計處進行二審和記賬。審核人員審核時應重點核對送貨單與入庫單數(shù)量、金額是否一致。2、自制產(chǎn)成品。生產(chǎn)部門加工完畢移交于倉庫的產(chǎn)品，由倉庫部門認真驗收合格后，填具產(chǎn)成品入庫單，并經(jīng)雙方簽字、確認。產(chǎn)品入庫單一式四聯(lián)，存根、倉庫、財務、生產(chǎn)部門各一聯(lián)。3、入庫單（財務聯(lián)）應傳遞及時，因人為原因在存貨入庫后一個月內(nèi)尚未傳于財務部，公司財務部對此事項將不予認可并拒絕付款，所造成的損失由經(jīng)手人全權負責。4、購貨發(fā)票應隨同存貨驗收單、入庫單及對方的送貨單由經(jīng)手人、驗收人、倉庫記帳員報分管副總經(jīng)理審批傳財務部記帳。5、倉庫管理員應對驗收后不符合要求的貨物負責，如確系產(chǎn)品質(zhì)量原因且系非人為失誤所致，應及時與發(fā)貨廠家確認退貨事宜。6、供應部驗收合格后的存貨，應及時通知存貨使用負責人，要求嚴格按存貨保管要求及時送存冰庫進行妥善存放，對存貨的存放應按照到貨先后順序進行擺放，將最先到試劑或有效期短的存貨擺放在最前面，依此類推。7、存貨入庫后應建立存貨檔案，存貨檔案是指存貨基本屬性，主要包括存貨的有效期、采購到貨期、對應項目、規(guī)格和有效測試數(shù)等，該資料由實驗室試劑負責人和采購部共同完成。第八十八條存貨的發(fā)出1、銷售商品的發(fā)出（限廣州公司試劑銷售）試劑銷售部銷售人員在金蝶進銷存模塊中錄入訂單，列明其要求和建議;倉庫管理員根據(jù)訂單生成銷售出庫單并發(fā)貨，打印銷售出庫單一式五聯(lián);銷售出庫單隨貨同行，貨物送到客戶處后，必須取得客戶簽字確認的銷售出庫單簽收返回聯(lián)，并及時送交財務開票;倉庫進銷存帳需每月與財務存貨賬核對，如有差異必須查明原因。一旦涉及到差異調(diào)整的，須按審批權限經(jīng)由財務部批準后，方可調(diào)賬。2、非銷售商品的發(fā)出申購部門填寫《領料申請單》，并按審批權限簽字審核;倉管員根據(jù)審核批準后的《領料申請單》發(fā)貨，同時根據(jù)《領料申請單》性質(zhì)在金蝶進銷存模塊中增加《生產(chǎn)領料單》或《其他出庫單》，并由領料人在生產(chǎn)領料單上簽字，并將其中的一聯(lián)交予財務入賬。3、子公司之間相互出入庫子公司外購原材料原則上應按采購流程外部采購，特殊情況下須向其他子公司采購的，應處理如下：銷售子公司作銷售出庫，為與其他正常銷售區(qū)別，銷售子公司按售價記入“其他業(yè)務收入”，同時按購入價結(jié)轉(zhuǎn)成本記入“其他業(yè)務支出”;購入子公司按正常外購入庫處理。第八十九條存貨的盤點各公司財務每月____日應組織對公司所有原材料和庫存商品進行盤點，盤點的結(jié)果與金蝶進銷存帳核對，對各科室已領未用的原材料，應制作退料單，以保證當月成本的準確性;存貨盤點應由倉庫管理人員及獨立的會計記賬人員和科室存貨保管人員共同進行。所有盤點參與人員應對盤點結(jié)果進行簽字確認;盤點結(jié)果應傳真一份至集團財務管理中心備查。第十五章低值易耗品管理制度第九十條低值易耗品定義：本集團公司低值易耗品包括：1、單位價值在500--____元，使用年限在____個月以上的物品;2、單位價值在____元以上，使用年限在6—____個月的;3、單位價值在____元以上，使用年限在一年以上的，但因科技進步而價值消耗較快的物品也列入低值易耗品范圍，如電腦及配件等;4、其他可界定為低值易耗品的。第九十一條低值易耗品的管理：1、低值易耗品的購置凡各部門需采購之物品，均須填寫請購單或儀器請購單一式三份（經(jīng)批準后請購部門、采購部、財務部各留一份），經(jīng)主管領導批準后由供應部統(tǒng)一購進。采購應本著節(jié)省成本、價廉物美原則，不得謀私利。采購物品后，供應部憑發(fā)票和經(jīng)簽收的領用單向財務部報銷。2、低值易耗品的分類：購置低值易耗品后，為了便于日常管理，應對其按如下類型分類：辦公用品類，如打印機、保險柜、傳真機等生活設施類，如冰箱、空調(diào)、洗衣機、電視機、吸塵器、微波爐、熱水器等電子設備類，如電腦主機、顯示器、U盤、數(shù)碼相機、投影儀等其他類，如實驗室或體檢中心用的各種未達到固定資產(chǎn)標準儀器設備，如診斷床、混合器、真空泵等3、物品領用與管理?為使庫存資金最小化，公司低值易耗品實行零庫存管理，各部門需用低值易耗品時應至少提前一天將經(jīng)有效批準的請購單提交供應部，由其統(tǒng)一采購。?公司制定各級人員低值易耗品的須用標準和使用期限，并定期改進，依據(jù)各部門的工作特點適當傾斜、變通。?供應部收到各部門的請購單后在接單人處簽名確認，第一聯(lián)退還交單人，留存第二聯(lián)，將第三聯(lián)交財務部資產(chǎn)管理員，資產(chǎn)管理員在收到供應部傳遞過來的請購單后應挑出其中符合低值易耗品定義的物品，制作《新增低值易耗品管理卡》（新增低值易耗品管理卡見下），并在供應部發(fā)放低值易耗品前將《新增低值易耗品管理卡》和編號卡傳遞至供應部，供應部負責將編號貼在相應實物上，并補充完整《新增低值易耗品管理卡》，交領用人簽收后方可發(fā)放。4、物品調(diào)撥低值易耗品調(diào)撥應填寫調(diào)撥單，辦理交接手續(xù)，并將調(diào)撥單傳一份至財務部，否則，由此造成的低值易耗品損失由原責任人承擔5、低值易耗品報廢低值易耗品報廢時應由使