公司存貨管理規(guī)章制度范文（3篇）

第5頁(yè)共5頁(yè)公司存貨管理規(guī)章制度范文第一章總則第一條本制度所稱存貨是指本單位在正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有以備出售的商品。第二條存貨的具體范圍如下：1、已經(jīng)支付貨款、購(gòu)入并存入本企業(yè)倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存商品等。2、已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，但尚未收到銷(xiāo)貨方結(jié)算發(fā)票的商品等。3、已經(jīng)發(fā)運(yùn)，但尚未辦妥托收手續(xù)的庫(kù)存商品。第三條本制度適用于____公司。為促進(jìn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行，各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行本辦法的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)存貨日常管理。第二章管理職責(zé)第四條企業(yè)負(fù)責(zé)人是本單位存貨管理的主管領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)本單位是否有效組織實(shí)施《存貨管理制度》及存貨的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。第五條企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)存貨資金實(shí)行統(tǒng)一管理，認(rèn)真執(zhí)行《存貨管理制度》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)存貨的結(jié)算發(fā)票、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。第六條倉(cāng)庫(kù)管理人員負(fù)責(zé)存貨的具體保管、收發(fā)和相關(guān)記錄等業(yè)務(wù)，倉(cāng)庫(kù)管理人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須經(jīng)企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行存貨清查，并寫(xiě)出清查報(bào)告，報(bào)公司。第三章倉(cāng)儲(chǔ)保管制度第七條倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)存貨的儲(chǔ)存保管責(zé)任。第八條存貨的領(lǐng)用必須經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，授權(quán)人簽字后，到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)用手續(xù)。第九條存貨的存放和管理由保管員負(fù)責(zé)，并按存貨類別編制目錄進(jìn)行登記，便于與財(cái)務(wù)部門(mén)的賬戶記錄核對(duì)。存貨的擺放應(yīng)當(dāng)整齊、有序，便于盤(pán)點(diǎn)。第十條倉(cāng)庫(kù)保管人員應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，查看有無(wú)損壞、變質(zhì)或長(zhǎng)期不流動(dòng)的情況，檢查結(jié)果應(yīng)予記錄。如發(fā)現(xiàn)有損壞、變質(zhì)情況，應(yīng)及時(shí)填制專門(mén)的報(bào)告單，說(shuō)明數(shù)量、原因，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，倉(cāng)庫(kù)和財(cái)務(wù)部門(mén)做調(diào)賬處理，保證賬實(shí)相符。第十二條各企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)需要等情況確定合理的庫(kù)存量，避免存貨積壓或短缺，常規(guī)存貨由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)庫(kù)存情況向采購(gòu)部門(mén)提出請(qǐng)購(gòu)。第四章存貨收發(fā)制度第十三條存貨驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)：1、收貨時(shí)，必須查明簽發(fā)憑證的單位和發(fā)貨單位是否一致。2、驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)查明隨貨同行發(fā)票、調(diào)撥單、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等手續(xù)是否齊全，是否有相關(guān)部門(mén)或人員簽章手續(xù)，手續(xù)不完備的，不辦理驗(yàn)收手續(xù)。3、驗(yàn)收人員必須根據(jù)憑證所列的內(nèi)容，逐一驗(yàn)明品名、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量和數(shù)量，并核對(duì)合同副本和樣品，發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)拒絕入庫(kù)，并立即向采購(gòu)部門(mén)遞交驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告進(jìn)行處理;核對(duì)無(wú)誤后簽發(fā)驗(yàn)收入庫(kù)單，一式三聯(lián)，①聯(lián)倉(cāng)庫(kù)據(jù)以登記存貨保管臺(tái)賬，②聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)，連同發(fā)票等憑證進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，③聯(lián)交采購(gòu)部門(mén)備查。第十四條存貨出庫(kù)時(shí)，必須辦理出庫(kù)手續(xù)，填制“出庫(kù)單”、或“內(nèi)部調(diào)撥單”，驗(yàn)明出庫(kù)存貨的規(guī)格、數(shù)量等。嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)的錯(cuò)誤做法，嚴(yán)禁白條發(fā)貨。出庫(kù)憑證至少一式三聯(lián)，①聯(lián)留存，②聯(lián)倉(cāng)庫(kù)記賬，③聯(lián)財(cái)務(wù)記賬。倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨后，將③聯(lián)加蓋“貨付訖”送交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行存貨收發(fā)核算。第五章存貨盤(pán)存制度第十五條各企業(yè)應(yīng)根據(jù)存貨類別和管理要求實(shí)行永續(xù)盤(pán)存制。第十六條企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)臵數(shù)量金額式存貨明細(xì)帳（已通過(guò)計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)管理存貨的，財(cái)務(wù)部門(mén)可只進(jìn)行存貨的金額明細(xì)核算），倉(cāng)庫(kù)設(shè)臵存貨保管臺(tái)賬，按其名稱續(xù)時(shí)登記收、發(fā)、存的數(shù)量。第十七條永續(xù)盤(pán)存制下，各種存貨的明細(xì)帳應(yīng)按每一品種規(guī)格設(shè)臵，倉(cāng)庫(kù)保管賬的設(shè)臵應(yīng)同財(cái)務(wù)部門(mén)存貨明細(xì)帳一致，以便部門(mén)相互核對(duì)控制。第十八條財(cái)務(wù)部門(mén)明細(xì)帳應(yīng)逐筆或逐日登記收入和發(fā)出數(shù)，并隨時(shí)計(jì)算其結(jié)存數(shù)量。同時(shí)還應(yīng)對(duì)存貨金額進(jìn)行登記，實(shí)行數(shù)量和金額雙重控制。第十九條倉(cāng)庫(kù)存貨保管賬應(yīng)由保管員根據(jù)收、發(fā)貨單登記收發(fā)數(shù)量，進(jìn)行數(shù)量控制。第二十條存貨明細(xì)帳應(yīng)同存貨保管賬定期相互核對(duì)，至少每月核對(duì)一次，以隨時(shí)反映存貨結(jié)存情況，保護(hù)存貨安全。對(duì)于數(shù)量差異應(yīng)及時(shí)查明原因，辦理存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告手續(xù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)部門(mén)同時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。第二十一條對(duì)存貨進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，實(shí)地盤(pán)存制下至少每月盤(pán)點(diǎn)一次。盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)成立盤(pán)點(diǎn)小組，制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，盤(pán)點(diǎn)人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁走過(guò)場(chǎng)。第二十二條盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)包括：1、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間。永續(xù)盤(pán)存制下存貨盤(pán)點(diǎn)可以選擇在上半年____月份或下半年____月份進(jìn)行。實(shí)地盤(pán)存制下存貨盤(pán)點(diǎn)可以選擇在月末結(jié)帳前一日。2、盤(pán)點(diǎn)參與人員應(yīng)包括業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、辦公室等有關(guān)人員。、永續(xù)盤(pán)存制下需召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)預(yù)備會(huì)，將盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃或指令貫徹到每一參與人員。第二十三條盤(pán)盈或盤(pán)虧存貨金額在____萬(wàn)元及以下的，由各單位按盤(pán)盈或盤(pán)虧存貨程序自行處理;金額在____萬(wàn)元以上的，應(yīng)編寫(xiě)盤(pán)盈或盤(pán)虧報(bào)告，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，再按相應(yīng)程序處理。第六章存貨計(jì)價(jià)方法第二十四條存貨計(jì)價(jià)方法的確定與變更應(yīng)當(dāng)經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，并符合企業(yè)會(huì)計(jì)制度及稅法的規(guī)定。第二十五條存貨按照實(shí)際成本核算，根據(jù)本單位實(shí)際情況選擇先進(jìn)先出法核算存貨發(fā)出。第七章檢查與考核第二十六條公司財(cái)務(wù)部按以下四種情況對(duì)各企業(yè)進(jìn)行抽查：1、各企業(yè)倉(cāng)庫(kù)及財(cái)務(wù)部門(mén)未按本制度規(guī)定設(shè)臵賬簿者，每查出一次，在當(dāng)月績(jī)效考核中扣減____分。2、未按本制度規(guī)定進(jìn)行對(duì)賬或未做對(duì)賬記錄者，每查出一次，在當(dāng)月績(jī)效考核中扣減____分。3、未按本制度規(guī)定進(jìn)行存貨盤(pán)點(diǎn)或盤(pán)點(diǎn)不實(shí)者，每查出一次，在當(dāng)月績(jī)效考核中扣減____分。4、各企業(yè)對(duì)盤(pán)盈或盤(pán)虧的存貨未按本制度第二十五條規(guī)定的程序處理，每查出一次，在當(dāng)月績(jī)效考核中扣減____分第二十七條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)各企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率進(jìn)行考核。存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）同比每提高一個(gè)百分點(diǎn)，在當(dāng)月績(jī)效考核中扣減____分。最高加分不超過(guò)____分;每降低一個(gè)百分點(diǎn)，扣減____分，最高減分不超過(guò)____分。第二十八條倉(cāng)庫(kù)保管人員應(yīng)恪盡職守，如發(fā)現(xiàn)因人為原因造成存貨缺失或損壞，由倉(cāng)庫(kù)保管人員照價(jià)賠償。公司存貨管理規(guī)章制度范文（二）第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)的管理，保證公司存貨的安全完整，加快存貨周轉(zhuǎn)，減少積壓，從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本制度。第二條本制度所稱存貨是指公司在正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有的以備出售的商品，與商品配套的物品，各類維修配件、耗材、贈(zèng)品等，包括各類商品、材料、包裝物、低值易耗品、委托代銷(xiāo)商品等。第三條倉(cāng)庫(kù)隸屬于財(cái)務(wù)部門(mén)管理，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)按照存貨管理規(guī)定建立臺(tái)帳，對(duì)保管的存貨按品種、規(guī)格、數(shù)量（收、發(fā)、存）進(jìn)行詳細(xì)記錄。第四條財(cái)務(wù)部要及時(shí)與倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行數(shù)量核對(duì)，并檢查收、發(fā)、結(jié)存情況。第五條財(cái)務(wù)部等部門(mén)必須健全各項(xiàng)原始記錄、嚴(yán)格驗(yàn)收和清查盤(pán)點(diǎn)制度,做好存貨管理工作。第二章庫(kù)存商品采購(gòu)入庫(kù)管理第六條采購(gòu)計(jì)劃管理1、制定采購(gòu)計(jì)劃的原則：保證合理的庫(kù)存，加快庫(kù)存商品的周轉(zhuǎn)，盡可能降低庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用。2、制定計(jì)劃時(shí)需考慮的因素：分公司的銷(xiāo)售計(jì)劃;商品銷(xiāo)售需求情況;商品實(shí)際庫(kù)存情況;供應(yīng)商的供貨周期;供應(yīng)商銷(xiāo)售政策;經(jīng)濟(jì)批量等因素。3、市場(chǎng)計(jì)劃（專員）在制定采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，把握好訂貨節(jié)奏，避免商品跌價(jià)而形成不應(yīng)有的損失。為了保證市場(chǎng)供應(yīng)，分公司采購(gòu)計(jì)劃可按周或旬、月編制，采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施，并送財(cái)務(wù)部一份以便組織安排資金，送庫(kù)存管理人員一份以備收貨。市場(chǎng)計(jì)劃（專員）應(yīng)做好相應(yīng)采購(gòu)計(jì)劃明細(xì)記錄表，以便核查到貨進(jìn)度及實(shí)際收貨和欠貨情況。第七條入庫(kù)驗(yàn)收管理1、庫(kù)存管理人員在接到采購(gòu)部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)已核準(zhǔn)的“采購(gòu)計(jì)劃單”時(shí)，按供應(yīng)商、庫(kù)存商品類別及交貨日期分別依序排列存檔，并于交貨前安排存放的庫(kù)位以利收貨。2、商品運(yùn)到后，庫(kù)房保管人員與市場(chǎng)計(jì)劃（專員）一起驗(yàn)收商品（為了公正，商品入庫(kù)驗(yàn)收不少于兩人）。一般情況下，若商品包裝完好，可以按件清點(diǎn)商品數(shù)量;若出現(xiàn)包裝破損，必須開(kāi)箱驗(yàn)貨清點(diǎn)商品數(shù)量。驗(yàn)收清點(diǎn)完畢后填寫(xiě)“入庫(kù)單”。3、開(kāi)箱后，如發(fā)覺(jué)內(nèi)裝商品與箱外貨物標(biāo)簽或裝箱單內(nèi)容不同，所裝載的商品有破損、變質(zhì)、受潮、少數(shù)??等異常時(shí)，市場(chǎng)計(jì)劃（專員）應(yīng)將相關(guān)情況通報(bào)給供應(yīng)商，并按實(shí)際合格的商品數(shù)量辦理入庫(kù)。對(duì)于不符合要求的商品積極與供應(yīng)商協(xié)商解決辦法。4、商品物資入庫(kù)時(shí)，保管員要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，核對(duì)清點(diǎn)物資名稱、數(shù)量是否一致，按要求交接簽字，應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到簽收是經(jīng)濟(jì)責(zé)任的轉(zhuǎn)移。第八條采購(gòu)商品應(yīng)及時(shí)入庫(kù)，分批交貨的商品，應(yīng)按批辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。第九條運(yùn)到的商品在未經(jīng)驗(yàn)收前，應(yīng)與其他庫(kù)存商品分開(kāi)存放，并加以標(biāo)記。在未辦妥驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)前，視作暫保管物資，不得先行發(fā)貨銷(xiāo)售。第十條采購(gòu)商品的交貨日期，應(yīng)以送達(dá)日期為準(zhǔn)。如因驗(yàn)收品質(zhì)、數(shù)量或重量不符須調(diào)換補(bǔ)足者，其調(diào)換補(bǔ)足部分，以調(diào)換補(bǔ)送到達(dá)的日期為準(zhǔn)。第十一條入庫(kù)手機(jī)商品串號(hào)的登記管理分公司應(yīng)建立入庫(kù)手機(jī)串號(hào)登記薄，經(jīng)驗(yàn)收合格入庫(kù)的手機(jī)商品，在辦理相應(yīng)入庫(kù)手續(xù)時(shí)，同時(shí)將手機(jī)串號(hào)掃碼入電子表，以便串碼管理。第十二條采購(gòu)帳務(wù)管理。1、商品物資入庫(kù)單商品物資入庫(kù)單一式三聯(lián)，分財(cái)務(wù)記帳、庫(kù)房記帳、留存聯(lián)，入庫(kù)單必須經(jīng)收貨人、驗(yàn)收人簽名。2、一般情況下，供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票及帳單，已批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃單，購(gòu)銷(xiāo)合同，倉(cāng)庫(kù)保管人員簽收的商品物資入庫(kù)單等作為存貨入帳的依據(jù)。3、財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)市場(chǎng)計(jì)劃（專員）提交的供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票及帳單、已批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃單、購(gòu)銷(xiāo)合同等與倉(cāng)庫(kù)保管人員填寫(xiě)的商品物資入庫(kù)單等進(jìn)行核對(duì)，審核相關(guān)的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，核對(duì)發(fā)票計(jì)算的正確性;應(yīng)將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運(yùn)費(fèi)與合同、訂購(gòu)單、驗(yàn)收單、商品物資入庫(kù)單等資料核對(duì)一致，在審核無(wú)誤后再辦理付款手續(xù)。4、財(cái)務(wù)部門(mén)將采購(gòu)相關(guān)單據(jù)收集齊全后，應(yīng)按照《捷瑞達(dá)會(huì)計(jì)制度》及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記帳憑證，及時(shí)登記明細(xì)帳、表，準(zhǔn)確結(jié)算出供應(yīng)商的預(yù)付與應(yīng)付帳款余額情況。5、每月末，對(duì)于已驗(yàn)收入庫(kù)但發(fā)票、帳單未到的采購(gòu)商品，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按近期的采購(gòu)單價(jià)先暫估入帳，待下月發(fā)票到達(dá)后紅字沖回，再根據(jù)發(fā)票金額登記入帳。6、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于每月月末與供應(yīng)商進(jìn)行“應(yīng)付帳款”或“預(yù)付帳款”核對(duì)，雙方月末余額應(yīng)保持一致，經(jīng)雙方共同核對(duì)確認(rèn)無(wú)誤的情況下，取得供應(yīng)商蓋章確認(rèn)的對(duì)帳單。第十三條竄貨商品入庫(kù)管理根據(jù)公司相關(guān)銷(xiāo)售政策收購(gòu)的竄貨手機(jī)，庫(kù)管人員填寫(xiě)的商品物資入庫(kù)單，應(yīng)經(jīng)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，同時(shí)在商品物資入庫(kù)單備注中注明竄貨收購(gòu)的簡(jiǎn)要概況。第三章庫(kù)存商品發(fā)貨管理第十四條庫(kù)存商品發(fā)貨管理1、發(fā)貨應(yīng)有客戶的“訂貨通知單”，“訂貨通知單”的訂貨數(shù)量、收貨人、收貨地點(diǎn)，應(yīng)由客戶以可信賴的形式確認(rèn)。2、市場(chǎng)計(jì)劃（專員）根據(jù)“訂貨通知單”填寫(xiě)“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”，并在“訂貨通知單”上注明發(fā)運(yùn)日期、“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”編號(hào)及數(shù)量等以了解交運(yùn)情況?！坝嗀浲ㄖ獑巍卑l(fā)運(yùn)完結(jié)后按編號(hào)順序整理歸檔。3、“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”交財(cái)務(wù)部門(mén)審核簽字同意后交倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨，財(cái)務(wù)部門(mén)核實(shí)到款和信用額度情況，對(duì)于沒(méi)有信用額度的客戶必須款到發(fā)貨，對(duì)授予信用期與額度的客戶，在信用額度內(nèi)發(fā)貨，超出信用期或額度的嚴(yán)禁發(fā)貨。商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”一式五聯(lián)，分“存根聯(lián)”留開(kāi)單人備查，“財(cái)務(wù)記帳聯(lián)”送財(cái)務(wù)部用于財(cái)務(wù)記帳，“倉(cāng)管記帳聯(lián)”用于庫(kù)管發(fā)貨記帳，“回執(zhí)聯(lián)”隨貨同行，客戶簽收蓋章后返回分公司（原件返回有困難的，應(yīng)傳真件返回或通過(guò)對(duì)帳方式確認(rèn)），“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”作為運(yùn)輸單位結(jié)算運(yùn)費(fèi)的憑據(jù)。第十五條庫(kù)存商品發(fā)運(yùn)管理（一）物流公司配送1、分公司委托物流公司配送商品，應(yīng)與物流公司簽定配送協(xié)議，以明確雙方權(quán)責(zé)。物流公司人員上門(mén)服務(wù)，應(yīng)由物流公司開(kāi)具書(shū)面證明。2、庫(kù)房管理人員應(yīng)每天備妥次日需發(fā)運(yùn)的貨物，準(zhǔn)備好發(fā)運(yùn)交接單，及時(shí)通知物流公司發(fā)運(yùn)。3、庫(kù)房管理人員根據(jù)已批準(zhǔn)的“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”發(fā)貨，發(fā)貨時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”與所發(fā)實(shí)物，核對(duì)無(wú)誤后在“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”上簽字。同時(shí)市場(chǎng)計(jì)劃（專員）復(fù)核所發(fā)實(shí)物與“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”，復(fù)核無(wú)誤后在“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”復(fù)核人處簽字。兩人一起在場(chǎng)封裝所發(fā)運(yùn)的商品，清點(diǎn)發(fā)運(yùn)件數(shù)，填寫(xiě)、核對(duì)發(fā)運(yùn)交接單。4、在與物流公司收貨人交接發(fā)運(yùn)貨物時(shí)，倉(cāng)管、計(jì)劃（專員）、物流公司收貨人應(yīng)一起清點(diǎn)發(fā)運(yùn)貨物，清點(diǎn)清楚后物流公司收貨人在發(fā)運(yùn)交接單上簽收，倉(cāng)管人員應(yīng)妥善保管發(fā)運(yùn)交接單，不得丟失。5、月末，物流公司憑“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)及運(yùn)費(fèi)清單結(jié)算運(yùn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)必須有客戶簽字。（二）分公司自運(yùn)1、若分公司送貨上門(mén)，分公司指定送貨人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)所發(fā)商品與“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”上商品名稱與數(shù)量，確認(rèn)無(wú)誤后，在“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”簽字。2、商品送達(dá)客戶并驗(yàn)收后，送貨人員應(yīng)要求客戶在“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”客戶聯(lián)上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公司后將此聯(lián)交至財(cái)務(wù)部。（三）商家自提1、客戶上門(mén)自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”上簽認(rèn)確認(rèn)。（四）零售客戶據(jù)收款收據(jù)、已批準(zhǔn)的“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”到庫(kù)房提貨。（五）由業(yè)務(wù)人員帶貨銷(xiāo)售或者送貨收款的，必須堅(jiān)持日清日結(jié)，即當(dāng)天必須盤(pán)點(diǎn)帶貨銷(xiāo)售數(shù)量及結(jié)存數(shù)量是否正確，并根據(jù)減少數(shù)量及核定價(jià)格收取貨款。第十六條如果出現(xiàn)“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”填寫(xiě)錯(cuò)誤需更正時(shí)，依下列規(guī)定辦理：（1）尚未發(fā)運(yùn)：開(kāi)單人員應(yīng)將原單各聯(lián)加蓋“本單作廢”字樣，重開(kāi)“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”辦理發(fā)運(yùn)。（2）已發(fā)運(yùn)：開(kāi)單人員應(yīng)立即開(kāi)具紅字“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”沖銷(xiāo)原“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”，同時(shí)開(kāi)具正確的“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”，并在正確的“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”備注加以說(shuō)明，并通知客戶更正處理。第十七條“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”客戶回執(zhí)聯(lián)聯(lián)是客戶收貨的重要法律依據(jù)，分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人管理不得丟失。商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”一式五聯(lián)，分“存根聯(lián)”留開(kāi)單人備查，“財(cái)務(wù)記帳聯(lián)”送財(cái)務(wù)部用于財(cái)務(wù)記帳，“倉(cāng)管記帳聯(lián)”用于庫(kù)管發(fā)貨記帳，“回執(zhí)聯(lián)”隨貨同行，客戶簽收蓋章后返回分公司（原件返回有困難的，應(yīng)傳真件返回或通過(guò)對(duì)帳方式確認(rèn)），“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”作為運(yùn)輸單位結(jié)算運(yùn)費(fèi)的憑據(jù)。第十五條庫(kù)存商品發(fā)運(yùn)管理（一）物流公司配送1、分公司委托物流公司配送商品，應(yīng)與物流公司簽定配送協(xié)議，以明確雙方權(quán)責(zé)。物流公司人員上門(mén)服務(wù)，應(yīng)由物流公司開(kāi)具書(shū)面證明。2、庫(kù)房管理人員應(yīng)每天備妥次日需發(fā)運(yùn)的貨物，準(zhǔn)備好發(fā)運(yùn)交接單，及時(shí)通知物流公司發(fā)運(yùn)。3、庫(kù)房管理人員根據(jù)已批準(zhǔn)的“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”發(fā)貨，發(fā)貨時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”與所發(fā)實(shí)物，核對(duì)無(wú)誤后在“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”上簽字。同時(shí)市場(chǎng)計(jì)劃（專員）復(fù)核所發(fā)實(shí)物與“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”，復(fù)核無(wú)誤后在“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”復(fù)核人處簽字。兩人一起在場(chǎng)封裝所發(fā)運(yùn)的商品，清點(diǎn)發(fā)運(yùn)件數(shù)，填寫(xiě)、核對(duì)發(fā)運(yùn)交接單。4、在與物流公司收貨人交接發(fā)運(yùn)貨物時(shí)，倉(cāng)管、計(jì)劃（專員）、物流公司收貨人應(yīng)一起清點(diǎn)發(fā)運(yùn)貨物，清點(diǎn)清楚后物流公司收貨人在發(fā)運(yùn)交接單上簽收，倉(cāng)管人員應(yīng)妥善保管發(fā)運(yùn)交接單，不得丟失。5、月末，物流公司憑“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)及運(yùn)費(fèi)清單結(jié)算運(yùn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)必須有客戶簽字。）分公司自運(yùn)1、若分公司送貨上門(mén)，分公司指定送貨人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)所發(fā)商品與“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”上商品名稱與數(shù)量，確認(rèn)無(wú)誤后，在“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”簽字。2、商品送達(dá)客戶并驗(yàn)收后，送貨人員應(yīng)要求客戶在“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”客戶聯(lián)上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公司后將此聯(lián)交至財(cái)務(wù)部。（三）商家自提1、客戶上門(mén)自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”上簽認(rèn)確認(rèn)。（四）零售客戶據(jù)收款收據(jù)、已批準(zhǔn)的“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”到庫(kù)房提貨。（五）由業(yè)務(wù)人員帶貨銷(xiāo)售或者送貨收款的，必須堅(jiān)持日清日結(jié)，即當(dāng)天必須盤(pán)點(diǎn)帶貨銷(xiāo)售數(shù)量及結(jié)存數(shù)量是否正確，并根據(jù)減少數(shù)量及核定價(jià)格收取貨款。第十六條如果出現(xiàn)“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”填寫(xiě)錯(cuò)誤需更正時(shí)，依下列規(guī)定辦理：（1）尚未發(fā)運(yùn)：開(kāi)單人員應(yīng)將原單各聯(lián)加蓋“本單作廢”字樣，重開(kāi)“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”辦理發(fā)運(yùn)。（2）已發(fā)運(yùn)：開(kāi)單人員應(yīng)立即開(kāi)具紅字“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”沖銷(xiāo)原“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”，同時(shí)開(kāi)具正確的“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”，并在正確的“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”備注加以說(shuō)明，并通知客戶更正處理。第十七條“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”客戶回執(zhí)聯(lián)聯(lián)是客戶收貨的重要法律依據(jù)，分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人管理不得丟失。第二十六條分公司應(yīng)加強(qiáng)客戶退換機(jī)、用戶維修機(jī)等非公司存貨的管理，以免因責(zé)任不清或帳務(wù)不清造成損失。第二十七條客戶退換機(jī)、用戶維修機(jī)等非公司存貨，分公司應(yīng)指定專人保管，財(cái)務(wù)部應(yīng)指導(dǎo)相關(guān)部門(mén)建立收、發(fā)、存臺(tái)帳、并定期盤(pán)存監(jiān)督。第二十八條非公司存貨的收、發(fā)貨單據(jù)必須履行相關(guān)的簽字手續(xù)，以明確交接責(zé)任，相關(guān)的簽字單據(jù)應(yīng)長(zhǎng)期保管。第七章庫(kù)房管理第二十九條倉(cāng)庫(kù)是企業(yè)物資供應(yīng)體系的一個(gè)重要組成部分，它的主要任務(wù)是：保管好庫(kù)存存貨，做到數(shù)量準(zhǔn)確，確保安全，收發(fā)迅速，服務(wù)周到，加速周轉(zhuǎn)。第三十條分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理是分公司存貨管理第一責(zé)任人，應(yīng)加強(qiáng)存貨核算及安全管理，定期不定期組織存貨盤(pán)點(diǎn)工作，采取必要措施保證存貨安全，不出現(xiàn)遺失等問(wèn)題。第三十一條倉(cāng)管員應(yīng)及時(shí)登記倉(cāng)庫(kù)臺(tái)帳，并按日結(jié)出存貨余額，做到日清日結(jié)。倉(cāng)管員每天收、發(fā)完貨物后應(yīng)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)對(duì)帳，防止錯(cuò)入或錯(cuò)發(fā)實(shí)物，若出現(xiàn)實(shí)物錯(cuò)發(fā)，應(yīng)及時(shí)追回、換貨。第三十二條存貨的儲(chǔ)存保管1、存貨的儲(chǔ)存保管，原則上應(yīng)以存貨的屬性、特點(diǎn)和用途規(guī)劃設(shè)置倉(cāng)庫(kù)，并根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的條件考慮劃區(qū)分工，凡吞吐量大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的貨架存放。2、存貨堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，根據(jù)貨物特點(diǎn)分類、分品種存放，必須做到過(guò)目見(jiàn)數(shù)，檢點(diǎn)方便，成行成列，美觀整齊第三十三條消防管理倉(cāng)庫(kù)內(nèi)一律嚴(yán)禁煙火，倉(cāng)庫(kù)明顯位置懸掛“嚴(yán)禁煙火”標(biāo)志;倉(cāng)庫(kù)內(nèi)配備消防設(shè)備，庫(kù)房管理人員應(yīng)每日檢查，如有故障或失效，應(yīng)立即申請(qǐng)修護(hù)補(bǔ)充;庫(kù)房管理人員應(yīng)懂得消防知識(shí)，能熟練使用消防設(shè)備。第三十四條庫(kù)房管理注意事項(xiàng)1、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)應(yīng)經(jīng)常維持清潔，并保持通風(fēng)干燥。2、易燃品、易爆品或違禁品不得攜入倉(cāng)庫(kù)。3、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)不得吸煙。4、庫(kù)管員對(duì)倉(cāng)庫(kù)安全負(fù)責(zé)，若遇安全問(wèn)題應(yīng)立即匯報(bào);妥善保管倉(cāng)庫(kù)鑰匙，不能隨意交與他人。5、庫(kù)管員下班離開(kāi)前應(yīng)巡視倉(cāng)庫(kù)，檢查門(mén)窗、電源、水源是否關(guān)閉，以確保倉(cāng)庫(kù)的安全。第八章附則第三十五條本規(guī)定適用于集團(tuán)下屬各分公司、經(jīng)營(yíng)部，分公司可以在不違背本制度的前提下，制定分公司管理細(xì)則。第三十六條本規(guī)定由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十七條本制度從發(fā)文之日起實(shí)行。公司存貨管理規(guī)章制度范文（三）總則第八十三條為加強(qiáng)存貨管理，保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提高存貨使用效率，特制定本制度。第十四章存貨日常管理第八十四條存貨的范圍：存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或者耗用而儲(chǔ)備的物資，包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫(kù)存商品、委托加工物資、委托代銷(xiāo)商品、受托代銷(xiāo)商品及其他小額耗材等。第八十五條存貨管理的崗位分離原則：訂貨人員與復(fù)核、審批人員的崗位必須分離;訂貨人員與驗(yàn)收、存貨保管人員崗位分離;存貨保管人員、會(huì)計(jì)記賬人員崗位分離;存貨的盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由存貨保管人員、會(huì)計(jì)記賬人員及獨(dú)立于這些崗位之外的人員共同進(jìn)行。第八十六條存貨的采購(gòu)存貨采購(gòu)實(shí)行預(yù)算管理，每月____日前由各科室負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)部報(bào)送下月采購(gòu)預(yù)算。各公司存貨采購(gòu)一律通過(guò)供應(yīng)部統(tǒng)一采購(gòu)，各部門(mén)需采購(gòu)存貨時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)一式三份的《采購(gòu)申請(qǐng)表》，列明其要求和建議，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后交供應(yīng)部。供應(yīng)部根據(jù)公司采購(gòu)流程實(shí)施采購(gòu)（采購(gòu)流程詳見(jiàn)采購(gòu)管理制度）。第八十七條存貨的驗(yàn)收、入庫(kù)1、外購(gòu)入庫(kù)。貨物到貨后，公司倉(cāng)管應(yīng)根據(jù)隨貨同行的送貨單驗(yàn)收貨物，需要確認(rèn)貨物是否為公司訂單所定貨物，實(shí)物貨物是否與送貨單一致，貨物是否有損傷。驗(yàn)收無(wú)誤后，倉(cāng)管員應(yīng)在送貨單的返回聯(lián)上簽字確認(rèn)，并錄入金蝶進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng)，經(jīng)供應(yīng)部負(fù)責(zé)人審核后打印《入庫(kù)單》并簽字，與送貨單隨貨同行聯(lián)一起傳遞到會(huì)計(jì)處進(jìn)行二審和記賬。審核人員審核時(shí)應(yīng)重點(diǎn)核對(duì)送貨單與入庫(kù)單數(shù)量、金額是否一致。2、自制產(chǎn)成品。生產(chǎn)部門(mén)加工完畢移交于倉(cāng)庫(kù)的產(chǎn)品，由倉(cāng)庫(kù)部門(mén)認(rèn)真驗(yàn)收合格后，填具產(chǎn)成品入庫(kù)單，并經(jīng)雙方簽字、確認(rèn)。產(chǎn)品入庫(kù)單一式四聯(lián)，存根、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)部門(mén)各一聯(lián)。3、入庫(kù)單（財(cái)務(wù)聯(lián)）應(yīng)傳遞及時(shí)，因人為原因在存貨入庫(kù)后一個(gè)月內(nèi)尚未傳于財(cái)務(wù)部，公司財(cái)務(wù)部對(duì)此事項(xiàng)將不予認(rèn)可并拒絕付款，所造成的損失由經(jīng)手人全權(quán)負(fù)責(zé)。4、購(gòu)貨發(fā)票應(yīng)隨同存貨驗(yàn)收單、入庫(kù)單及對(duì)方的送貨單由經(jīng)手人、驗(yàn)收人、倉(cāng)庫(kù)記帳員報(bào)分管副總經(jīng)理審批傳財(cái)務(wù)部記帳。5、倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)對(duì)驗(yàn)收后不符合要求的貨物負(fù)責(zé)，如確系產(chǎn)品質(zhì)量原因且系非人為失誤所致，應(yīng)及時(shí)與發(fā)貨廠家確認(rèn)退貨事宜。6、供應(yīng)部驗(yàn)收合格后的存貨，應(yīng)及時(shí)通知存貨使用負(fù)責(zé)人，要求嚴(yán)格按存貨保管要求及時(shí)送存冰庫(kù)進(jìn)行妥善存放，對(duì)存貨的存放應(yīng)按照到貨先后順序進(jìn)行擺放，將最先到試劑或有效期短的存貨擺放在最前面，依此類推。7、存貨入庫(kù)后應(yīng)建立存貨檔案，存貨檔案是指存貨基本屬性，主要包括存貨的有效期、采購(gòu)到貨期、對(duì)應(yīng)項(xiàng)目、規(guī)格和有效測(cè)試數(shù)等，該資料由實(shí)驗(yàn)室試劑負(fù)責(zé)人和采購(gòu)部共同完成。第八十八條存貨的發(fā)出1、銷(xiāo)售商品的發(fā)出（限廣州公司試劑銷(xiāo)售）試劑銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員在金蝶進(jìn)銷(xiāo)存模塊中錄入訂單，列明其要求和建議;倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)訂單生成銷(xiāo)售出庫(kù)單并發(fā)貨，打印銷(xiāo)售出庫(kù)單一式五聯(lián);銷(xiāo)售出庫(kù)單隨貨同行，貨物送到客戶處后，必須取得客戶簽字確認(rèn)的銷(xiāo)售出庫(kù)單簽收返回聯(lián)，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)開(kāi)票;倉(cāng)庫(kù)進(jìn)銷(xiāo)存帳需每月與財(cái)務(wù)存貨賬核對(duì)，如有差異必須查明原因。一旦涉及到差異調(diào)整的，須按審批權(quán)限經(jīng)由財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，方可調(diào)賬。2、非銷(xiāo)售商品的發(fā)出申購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)《領(lǐng)料申請(qǐng)單》，并按審批權(quán)限簽字審核;倉(cāng)管員根據(jù)審核批準(zhǔn)后的《領(lǐng)料申請(qǐng)單》發(fā)貨，同時(shí)根據(jù)《領(lǐng)料申請(qǐng)單》性質(zhì)在金蝶進(jìn)銷(xiāo)存模塊中增加《生產(chǎn)領(lǐng)料單》或《其他出庫(kù)單》，并由領(lǐng)料人在生產(chǎn)領(lǐng)料單上簽字，并將其中的一聯(lián)交予財(cái)務(wù)入賬。3、子公司之間相互出入庫(kù)子公司外購(gòu)原材料原則上應(yīng)按采購(gòu)流程外部采購(gòu)，特殊情況下須向其他子公司采購(gòu)的，應(yīng)處理如下：銷(xiāo)售子公司作銷(xiāo)售出庫(kù)，為與其他正常銷(xiāo)售區(qū)別，銷(xiāo)售子公司按售價(jià)記入“其他業(yè)務(wù)收入”，同時(shí)按購(gòu)入價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本記入“其他業(yè)務(wù)支出”;購(gòu)入子公司按正常外購(gòu)入庫(kù)處理。第八十九條存貨的盤(pán)點(diǎn)各公司財(cái)務(wù)每月____日應(yīng)組織對(duì)公司所有原材料和庫(kù)存商品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果與金蝶進(jìn)銷(xiāo)存帳核對(duì)，對(duì)各科室已領(lǐng)未用的原材料，應(yīng)制作退料單，以保證當(dāng)月成本的準(zhǔn)確性;存貨盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)管理人員及獨(dú)立的會(huì)計(jì)記賬人員和科室存貨保管人員共同進(jìn)行。所有盤(pán)點(diǎn)參與人員應(yīng)對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行簽字確認(rèn);盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)傳真一份至集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心備查。第十五章低值易耗品管理制度第九十條低值易耗品定義：本集團(tuán)公司低值易耗品包括：1、單位價(jià)值在500--____元，使用年限在____個(gè)月以上的物品;2、單位價(jià)值在____元以上，使用年限在6—____個(gè)月的;3、單位價(jià)值在____元以上，使用年限在一年以上的，但因科技進(jìn)步而價(jià)值消耗較快的物品也列入低值易耗品范圍，如電腦及配件等;4、其他可界定為低值易耗品的。第九十一條低值易耗品的管理：1、低值易耗品的購(gòu)置凡各部門(mén)需采購(gòu)之物品，均須填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單或儀器請(qǐng)購(gòu)單一式三份（經(jīng)批準(zhǔn)后請(qǐng)購(gòu)部門(mén)、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部各留一份），經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由供應(yīng)部統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)。采購(gòu)應(yīng)本著節(jié)省成本、價(jià)廉物美原則，不得謀私利。采購(gòu)物品后，供應(yīng)部憑發(fā)票和經(jīng)簽收的領(lǐng)用單向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。2、低值易耗品的分類：購(gòu)置低值易耗品后，為了便于日常管理，應(yīng)對(duì)其按如下類型分類：辦公用品類，如打印機(jī)、保險(xiǎn)柜、傳真機(jī)等生活設(shè)施類，如冰箱、空調(diào)、洗衣機(jī)、電視機(jī)、吸塵器、微波爐、熱水器等電子設(shè)備類，如電腦主機(jī)、顯示器、U盤(pán)、數(shù)碼相機(jī)、投影儀等其他類，如實(shí)驗(yàn)室或體檢中心用的各種未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)儀器設(shè)備，如診斷床、混合器、真空泵等3、物品領(lǐng)用與管理?為使庫(kù)存資金最小化，公司低值易耗品實(shí)行零庫(kù)存管理，各部門(mén)需用低值易耗品時(shí)應(yīng)至少提前一天將經(jīng)有效批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單提交供應(yīng)部，由其統(tǒng)一采購(gòu)。?公司制定各級(jí)人員低值易耗品的須用標(biāo)準(zhǔn)和使用期限，并定期改進(jìn)，依據(jù)各部門(mén)的工作特點(diǎn)適當(dāng)傾斜、變通。?供應(yīng)部收到各部門(mén)的請(qǐng)購(gòu)單后在接單人處簽名確認(rèn)，第一聯(lián)退還交單人，留存第二聯(lián)，將第三聯(lián)交財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員，資產(chǎn)管理員在收到供應(yīng)部傳遞過(guò)來(lái)的請(qǐng)購(gòu)單后應(yīng)挑出其中符合低值易耗品定義的物品，制作《新增低值易耗品管理卡》（新增低值易耗品管理卡見(jiàn)下），并在供應(yīng)部發(fā)放低值易耗品前將《新增低值易耗品管理卡》和編號(hào)卡傳遞至供應(yīng)部，供應(yīng)部負(fù)責(zé)將編號(hào)貼在相應(yīng)實(shí)物上，并補(bǔ)充完整《新增低值易耗品管理卡》，交領(lǐng)用人簽收后方可發(fā)放。4、物品調(diào)撥低值易耗品調(diào)撥應(yīng)填寫(xiě)調(diào)撥單，辦理交接手續(xù)，并將調(diào)撥單傳一份至財(cái)務(wù)部，否則，由此造成的低值易耗品損失由原責(zé)任人承擔(dān)5、低值易耗品報(bào)廢低值易耗品報(bào)廢時(shí)應(yīng)由使