銀行對公外匯業(yè)務(wù)簡介課件

對公外匯業(yè)務(wù)簡介分行國際結(jié)算部對公外匯業(yè)務(wù)簡介2主要內(nèi)容一、對公外匯業(yè)務(wù)概況二、貨物貿(mào)易外匯管理介紹三、服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹四、資本項下結(jié)匯政策介紹五、外債管理政策2主要內(nèi)容一、對公外匯業(yè)務(wù)概況3對公外匯業(yè)務(wù)概況銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準入

備案制（分支結(jié)構(gòu)）核準制（法人）我行管理授權(quán)

省分行授予各二級分行、直屬支行對公結(jié)售匯權(quán)限，允許轉(zhuǎn)授權(quán)，并向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門及省分行報備（云中銀結(jié)EM【2011】11號）3對公外匯業(yè)務(wù)概況銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準入對公外匯業(yè)務(wù)概況銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準入政策依據(jù)《外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（中國人民銀行令［2002］第4號）《中國人民銀行關(guān)于結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理工作的通知》（銀發(fā)［2004］62號）《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整銀行及其結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準入和推出管理方式的通知》（匯發(fā)【2007】20號）《關(guān)于全轄機構(gòu)申請開辦對公結(jié)售匯業(yè)務(wù)權(quán)限有關(guān)事項的通知》（云中銀結(jié)EM【2011】11號）對公外匯業(yè)務(wù)概況對公外匯業(yè)務(wù)概況-收支申報外匯收支申報業(yè)務(wù)發(fā)生跨境收支交易需要申報政策依據(jù)中國銀行股份有限公司國際收支統(tǒng)計間接申報管理辦法（2009年版）（中銀司總【2009】129號）國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)【2010】22號）中國銀行股份有限公司云南省分行國際收支統(tǒng)計間接申報管理實施細則（2010版）國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度的通知》（匯發(fā)【2011】1號）對公外匯業(yè)務(wù)概況-收支申報外匯收支申報業(yè)務(wù)2012年云南省外匯局將進一步改進我省國際收支數(shù)據(jù)采集模式，在現(xiàn)有金融機構(gòu)統(tǒng)計申報基礎(chǔ)上，推進國際收支企業(yè)網(wǎng)上申報這項工作將改變現(xiàn)有的銀行代客申報模式，由作為申報主體的企業(yè)直接在網(wǎng)上申報，這在很大程度上減輕了銀行負擔(dān)，有利于提高國際收支申報數(shù)據(jù)的質(zhì)量工作安排3月份為宣傳動員階段，銀行要針對當(dāng)?shù)仄髽I(yè)情況加大宣傳力度，做好相關(guān)準備工作4-6月份為試點階段，試點銀行要加強學(xué)習(xí)，指導(dǎo)、幫助所在地企業(yè)進行網(wǎng)上申報，及時反饋試點運行情況7-10月份為全面推廣結(jié)算，銀行要總結(jié)試點經(jīng)驗，積極配合外匯局做好全面推廣工作

對公外匯業(yè)務(wù)概況-收支申報2012年云南省外匯局將進一步改進我省國際收支數(shù)據(jù)采集模式，對公外匯業(yè)務(wù)概況外匯賬戶管理——外匯賬戶分類境內(nèi)機構(gòu)外匯賬戶

經(jīng)常項目外匯賬戶：商品貿(mào)易項下經(jīng)常項目外匯賬戶、有特殊來源和指定用途經(jīng)常項目賬戶、經(jīng)外匯局批準的其它經(jīng)常項目外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔賬戶

資本項目外匯賬戶：投資（注冊）資本金賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、外債、外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶、外債、外債轉(zhuǎn)貸款還貸專用賬戶、境外發(fā)行股票專用賬戶、經(jīng)外匯局核定的其他資本專用賬戶

外匯保證金賬戶境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NRA賬戶）境外機構(gòu)離岸賬戶（OSA賬戶）對公外匯業(yè)務(wù)概況7對公外匯業(yè)務(wù)概況外匯賬戶管理《中國銀行股份有限公司云南省分行境內(nèi)機構(gòu)外匯賬戶管理實施細則》（2010年版）1、經(jīng)常項目外匯賬戶開立：開戶人首次開立須事先到外匯局進行開戶主體基本信息登記2、資本項目外匯賬戶開立須經(jīng)外匯局核準，開戶行須憑外匯局出具的“國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件”受理（7個日歷日）3、NRA賬戶開立時應(yīng)審核境外機構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應(yīng)同時提供對應(yīng)的中文翻譯4、外幣現(xiàn)鈔賬戶開立：開戶人開立外幣現(xiàn)鈔賬戶必須經(jīng)外匯局事先核準，開戶行須憑外匯局出具的“國家外匯管理局經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)核準件”受理業(yè)務(wù)

對公外匯業(yè)務(wù)概況外匯賬戶管理對公外匯業(yè)務(wù)概況外匯賬戶申報（《國家外匯管理局關(guān)于通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》匯發(fā)[2008]60號）對公外匯賬戶發(fā)生開銷戶、日常收支需要申報外匯賬戶申報系統(tǒng)（FARS系統(tǒng)）

外匯賬戶監(jiān)管及采集范圍境內(nèi)機構(gòu)外匯活期賬戶，包括開戶信息、收支信息、關(guān)戶信息

不采集境內(nèi)機構(gòu)外匯貸款賬戶、外匯保證金賬戶及以金融機構(gòu)（銀行、保險公司、證券公司、基金公司、財務(wù)公司等）名義開立的外匯賬戶；以駐華機構(gòu)（駐華外交機構(gòu)和駐華商務(wù)機構(gòu)）名義開立的機構(gòu)外匯賬戶。對公外匯業(yè)務(wù)概況主要內(nèi)容一、對公外匯業(yè)務(wù)概況二、貨物貿(mào)易外匯管理介紹三、服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹四、資本項下結(jié)匯政策介紹五、外債管理政策主要內(nèi)容一、對公外匯業(yè)務(wù)概況貨物貿(mào)易外匯管理介紹

查看客戶營業(yè)執(zhí)照上是否有進出口經(jīng)營資格有進出口經(jīng)營資格的企業(yè)須憑“對外貿(mào)易經(jīng)營者備案表”辦理貨物貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)無進出口經(jīng)營資格的企業(yè)必須委托有進出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)代理收匯貨物貿(mào)易外匯管理介紹查看客戶營業(yè)執(zhí)照上是否有進出口經(jīng)營資貨物貿(mào)易項下收結(jié)匯業(yè)務(wù)根據(jù)監(jiān)管要求，貨款須先入企業(yè)出口待核查賬戶，經(jīng)銀行在電子口岸系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)核查扣減相應(yīng)額度后（外匯局核準除外），方可劃入結(jié)算賬戶待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶，A類企業(yè)的對外支出，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶內(nèi)資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款計息?！浳镔Q(mào)易外匯管理指引實施細則貨物貿(mào)易外匯管理介紹貨物貿(mào)易項下收結(jié)匯業(yè)務(wù)貨物貿(mào)易外匯管理介紹貨物貿(mào)易外匯管理介紹出口核銷制度改革（分類分級）企業(yè)名錄管理：外匯局實行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記管理，統(tǒng)一向金融機構(gòu)發(fā)布名錄。金融機構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)分類管理：將企業(yè)分為A,B,C類A類企業(yè)：適用貿(mào)易便利化的管理措施

B類企業(yè)：報告報備制

C類企業(yè)：事前逐筆登記管理制貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機制——B類企業(yè)在可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支前期試點過程中，注冊地在江蘇、山東、湖北、浙江、福建、大連、青島七省的企業(yè)在我省做收付匯（包括開證）業(yè)務(wù)，需取得當(dāng)?shù)赝鈪R局的核準貨物貿(mào)易外匯管理介紹出口核銷制度改革（分類分級）貨物貿(mào)易項下購付匯業(yè)務(wù)

名錄管理---企業(yè)必須在進口單位付匯名錄銀行方可為其辦理進口付匯業(yè)務(wù)

聯(lián)網(wǎng)核查---取消銀行貨到付款業(yè)務(wù)的逐筆聯(lián)網(wǎng)核查操作

分類管理---將進口企業(yè)分為A,B,C類

真實性審核---審核交易單證的真實性及其與進口付匯的一致性非現(xiàn)場總量核查與現(xiàn)場檢查相結(jié)合貨物貿(mào)易外匯管理介紹貨物貿(mào)易項下購付匯業(yè)務(wù)貨物貿(mào)易外匯管理介紹主要內(nèi)容一、對公外匯業(yè)務(wù)概況二、貨物貿(mào)易外匯管理介紹三、服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹四、資本項下結(jié)匯政策介紹五、外債管理政策主要內(nèi)容一、對公外匯業(yè)務(wù)概況服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹政策依據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<非貿(mào)易售付匯及境內(nèi)個人外匯收支管理操作規(guī)程>（試行）的通知》（匯發(fā)【2002】29號）《國家外匯管理局關(guān)于跨國公司非貿(mào)易售付匯管理有關(guān)問題的通知》匯發(fā)[2004]62號)《國家外匯管理局關(guān)于企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國用匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2004]117號）《國家外匯管理局關(guān)于現(xiàn)行法規(guī)中沒有明確規(guī)定的非貿(mào)易項目售付匯有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)【2003】35號）服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹政策依據(jù)服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹政策依據(jù)《國家外匯管理局綜合司關(guān)于調(diào)整部分服務(wù)貿(mào)易項下售付匯政策有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)[2006]19號）《國家外匯管理局、國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]64號）《國家外匯管理局、國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步明確服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]52號）《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)捐贈外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]63號）服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹政策依據(jù)18服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹服務(wù)貿(mào)易管理原則經(jīng)常項目可兌換真實性及一致性審核協(xié)同管理

稅務(wù)證明是非貿(mào)易售付匯審核中的重要依據(jù)“抓大放小”對于法規(guī)有明確規(guī)定的售付匯項目，無論金額多少均由銀行審核；對于法規(guī)未明確規(guī)定的售付匯項目，10萬美元以下授權(quán)銀行辦理，10萬美元以上外匯局分局審核18服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹服務(wù)貿(mào)易管理原則服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹

3萬美元以下（含）銀行審核合同或發(fā)票

3萬-5萬美元（含）銀行審核合同或發(fā)票+稅務(wù)證明注意：法規(guī)有明確規(guī)定與法規(guī)無明確規(guī)定情況都適用上述條款

5萬美元以上法規(guī)有明確規(guī)定的：銀行按原規(guī)定審核全部憑證+稅務(wù)證明法規(guī)無明確規(guī)定的：5萬美元-10萬美元（含）：銀行憑申請、合同、發(fā)票、稅務(wù)證明辦理10萬美元以上：由所在地外匯局審批服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹3萬美元以下（含）20服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)原則：法規(guī)允許的才可以劃轉(zhuǎn)，法規(guī)未提到的情況不允許劃轉(zhuǎn)。同一境內(nèi)機構(gòu)在不同開戶金融機構(gòu)開立的相同性質(zhì)經(jīng)常項目外匯賬戶之間可以相互劃轉(zhuǎn)外匯資金，由外匯指定銀行直接辦理，不需經(jīng)外匯局審批資本項目境內(nèi)劃轉(zhuǎn)須經(jīng)外匯局核準不同境內(nèi)機構(gòu)外匯賬戶之間的外匯資金劃轉(zhuǎn)應(yīng)按照《境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》等規(guī)定辦理海運項下貨主可以向境內(nèi)運輸代理企業(yè)劃轉(zhuǎn)運費，不需經(jīng)外匯局審批投資性外商投資企業(yè)所投企業(yè)將其外匯利潤、股息、紅利劃回投資性外商投資企業(yè)需經(jīng)外匯局審批。20服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)21外幣現(xiàn)鈔管理資本項目項下和進出口貿(mào)易項下傭金不得收付外幣現(xiàn)鈔非貿(mào)易項下收取外幣現(xiàn)鈔須經(jīng)外匯局核準后結(jié)匯，不得直接存入外匯賬戶從事對外貿(mào)易活動收取的外幣現(xiàn)鈔必須結(jié)匯未經(jīng)所在地外匯局批準，NRA賬戶不得存取現(xiàn)鈔，不得直接或者變相將NRA賬戶內(nèi)資金結(jié)匯服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹21外幣現(xiàn)鈔管理服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹主要內(nèi)容一、對公外匯業(yè)務(wù)概況二、貨物貿(mào)易外匯管理介紹三、服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹四、資本項下結(jié)匯政策介紹五、外債管理政策主要內(nèi)容一、對公外匯業(yè)務(wù)概況23資本項下結(jié)匯政策

政策依據(jù)《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)【2008】142號）

增強資本金結(jié)匯管理遏制關(guān)聯(lián)交易套現(xiàn)問題充分發(fā)揮FDI系統(tǒng)優(yōu)勢

外匯局強調(diào)銀行資本金結(jié)匯統(tǒng)計月報表與FDI系統(tǒng)中資本金結(jié)匯備案的一致性核查23資本項下結(jié)匯政策政策依據(jù)24資本項下結(jié)匯政策

政策依據(jù)《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補充通知》（匯綜發(fā)【2011】88號）

強化資本金結(jié)匯真實性審核審核發(fā)票真?zhèn)涡约訌妭溆媒鸾Y(jié)匯管理

對銀行履行外匯代位監(jiān)管職責(zé)提出了更高的要求

24資本項下結(jié)匯政策政策依據(jù)25資本項下結(jié)匯政策

政策依據(jù)《中國銀行云南省分行外商投資項下資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（2011年版）》（云中銀發(fā)【2011】230號）先驗資后結(jié)匯原則項目結(jié)匯原則實際需要結(jié)匯原則先上FDI系統(tǒng)后結(jié)匯原則從嚴掌握原則

關(guān)于真實性審核的要求以匯綜發(fā)【2011】88號文要求為準25資本項下結(jié)匯政策政策依據(jù)26資本項下結(jié)匯政策-業(yè)務(wù)完整流程外商投資企業(yè)外匯登記（外匯局）開立資本金賬戶核準件（外匯局）核準件反饋（FDI系統(tǒng)）、打印及外匯帳戶開立（銀行）資本金匯入（企業(yè)）資金入賬，在FDI系統(tǒng)備案（銀行）資本金驗資（企業(yè)、會計師事務(wù)所）資本金結(jié)匯、在FDI系統(tǒng)備案（銀行）26資本項下結(jié)匯政策-業(yè)務(wù)完整流程外商投資企業(yè)外匯登記（外匯二氧化碳減排量等環(huán)境權(quán)益跨境交易

政策依據(jù)《國家外匯管理局綜合司關(guān)于辦理二氧化碳減排量等環(huán)境權(quán)益跨境交易有關(guān)外匯業(yè)務(wù)問題的通知》（匯綜發(fā)【2010】151號）交易主體境內(nèi)機構(gòu)——持營業(yè)執(zhí)照及組織機構(gòu)代碼證到所在地外匯局辦理基本信息登記，銀行為其開立“資本項目-環(huán)境權(quán)益交易外匯賬戶”環(huán)境交易所、排放權(quán)交易所、林權(quán)交易所—