銀行對(duì)公外匯業(yè)務(wù)簡介課件

對(duì)公外匯業(yè)務(wù)簡介分行國際結(jié)算部對(duì)公外匯業(yè)務(wù)簡介2主要內(nèi)容一、對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況二、貨物貿(mào)易外匯管理介紹三、服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹四、資本項(xiàng)下結(jié)匯政策介紹五、外債管理政策2主要內(nèi)容一、對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況3對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入

備案制（分支結(jié)構(gòu)）核準(zhǔn)制（法人）我行管理授權(quán)

省分行授予各二級(jí)分行、直屬支行對(duì)公結(jié)售匯權(quán)限，允許轉(zhuǎn)授權(quán)，并向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門及省分行報(bào)備（云中銀結(jié)EM【2011】11號(hào)）3對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入政策依據(jù)《外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（中國人民銀行令［2002］第4號(hào)）《中國人民銀行關(guān)于結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理工作的通知》（銀發(fā)［2004］62號(hào)）《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整銀行及其結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入和推出管理方式的通知》（匯發(fā)【2007】20號(hào)）《關(guān)于全轄機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開辦對(duì)公結(jié)售匯業(yè)務(wù)權(quán)限有關(guān)事項(xiàng)的通知》（云中銀結(jié)EM【2011】11號(hào)）對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況-收支申報(bào)外匯收支申報(bào)業(yè)務(wù)發(fā)生跨境收支交易需要申報(bào)政策依據(jù)中國銀行股份有限公司國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)管理辦法（2009年版）（中銀司總【2009】129號(hào)）國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)【2010】22號(hào)）中國銀行股份有限公司云南省分行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)管理實(shí)施細(xì)則（2010版）國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度的通知》（匯發(fā)【2011】1號(hào)）對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況-收支申報(bào)外匯收支申報(bào)業(yè)務(wù)2012年云南省外匯局將進(jìn)一步改進(jìn)我省國際收支數(shù)據(jù)采集模式，在現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)申報(bào)基礎(chǔ)上，推進(jìn)國際收支企業(yè)網(wǎng)上申報(bào)這項(xiàng)工作將改變現(xiàn)有的銀行代客申報(bào)模式，由作為申報(bào)主體的企業(yè)直接在網(wǎng)上申報(bào)，這在很大程度上減輕了銀行負(fù)擔(dān)，有利于提高國際收支申報(bào)數(shù)據(jù)的質(zhì)量工作安排3月份為宣傳動(dòng)員階段，銀行要針對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)情況加大宣傳力度，做好相關(guān)準(zhǔn)備工作4-6月份為試點(diǎn)階段，試點(diǎn)銀行要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，指導(dǎo)、幫助所在地企業(yè)進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，及時(shí)反饋試點(diǎn)運(yùn)行情況7-10月份為全面推廣結(jié)算，銀行要總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，積極配合外匯局做好全面推廣工作

對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況-收支申報(bào)2012年云南省外匯局將進(jìn)一步改進(jìn)我省國際收支數(shù)據(jù)采集模式，對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況外匯賬戶管理——外匯賬戶分類境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯賬戶

經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶：商品貿(mào)易項(xiàng)下經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、有特殊來源和指定用途經(jīng)常項(xiàng)目賬戶、經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其它經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔賬戶

資本項(xiàng)目外匯賬戶：投資（注冊(cè)）資本金賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、外債、外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶、外債、外債轉(zhuǎn)貸款還貸專用賬戶、境外發(fā)行股票專用賬戶、經(jīng)外匯局核定的其他資本專用賬戶

外匯保證金賬戶境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NRA賬戶）境外機(jī)構(gòu)離岸賬戶（OSA賬戶）對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況7對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況外匯賬戶管理《中國銀行股份有限公司云南省分行境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯賬戶管理實(shí)施細(xì)則》（2010年版）1、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶開立：開戶人首次開立須事先到外匯局進(jìn)行開戶主體基本信息登記2、資本項(xiàng)目外匯賬戶開立須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，開戶行須憑外匯局出具的“國家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”受理（7個(gè)日歷日）3、NRA賬戶開立時(shí)應(yīng)審核境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的中文翻譯4、外幣現(xiàn)鈔賬戶開立：開戶人開立外幣現(xiàn)鈔賬戶必須經(jīng)外匯局事先核準(zhǔn)，開戶行須憑外匯局出具的“國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”受理業(yè)務(wù)

對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況外匯賬戶管理對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況外匯賬戶申報(bào)（《國家外匯管理局關(guān)于通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》匯發(fā)[2008]60號(hào)）對(duì)公外匯賬戶發(fā)生開銷戶、日常收支需要申報(bào)外匯賬戶申報(bào)系統(tǒng)（FARS系統(tǒng)）

外匯賬戶監(jiān)管及采集范圍境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯活期賬戶，包括開戶信息、收支信息、關(guān)戶信息

不采集境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯貸款賬戶、外匯保證金賬戶及以金融機(jī)構(gòu)（銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、基金公司、財(cái)務(wù)公司等）名義開立的外匯賬戶；以駐華機(jī)構(gòu)（駐華外交機(jī)構(gòu)和駐華商務(wù)機(jī)構(gòu)）名義開立的機(jī)構(gòu)外匯賬戶。對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況主要內(nèi)容一、對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況二、貨物貿(mào)易外匯管理介紹三、服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹四、資本項(xiàng)下結(jié)匯政策介紹五、外債管理政策主要內(nèi)容一、對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況貨物貿(mào)易外匯管理介紹

查看客戶營業(yè)執(zhí)照上是否有進(jìn)出口經(jīng)營資格有進(jìn)出口經(jīng)營資格的企業(yè)須憑“對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案表”辦理貨物貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)無進(jìn)出口經(jīng)營資格的企業(yè)必須委托有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)代理收匯貨物貿(mào)易外匯管理介紹查看客戶營業(yè)執(zhí)照上是否有進(jìn)出口經(jīng)營資貨物貿(mào)易項(xiàng)下收結(jié)匯業(yè)務(wù)根據(jù)監(jiān)管要求，貨款須先入企業(yè)出口待核查賬戶，經(jīng)銀行在電子口岸系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)核查扣減相應(yīng)額度后（外匯局核準(zhǔn)除外），方可劃入結(jié)算賬戶待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，A類企業(yè)的對(duì)外支出，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶內(nèi)資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款計(jì)息?！浳镔Q(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則貨物貿(mào)易外匯管理介紹貨物貿(mào)易項(xiàng)下收結(jié)匯業(yè)務(wù)貨物貿(mào)易外匯管理介紹貨物貿(mào)易外匯管理介紹出口核銷制度改革（分類分級(jí)）企業(yè)名錄管理：外匯局實(shí)行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記管理，統(tǒng)一向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布名錄。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)分類管理：將企業(yè)分為A,B,C類A類企業(yè)：適用貿(mào)易便利化的管理措施

B類企業(yè)：報(bào)告報(bào)備制

C類企業(yè)：事前逐筆登記管理制貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制——B類企業(yè)在可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支前期試點(diǎn)過程中，注冊(cè)地在江蘇、山東、湖北、浙江、福建、大連、青島七省的企業(yè)在我省做收付匯（包括開證）業(yè)務(wù)，需取得當(dāng)?shù)赝鈪R局的核準(zhǔn)貨物貿(mào)易外匯管理介紹出口核銷制度改革（分類分級(jí)）貨物貿(mào)易項(xiàng)下購付匯業(yè)務(wù)

名錄管理---企業(yè)必須在進(jìn)口單位付匯名錄銀行方可為其辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)

聯(lián)網(wǎng)核查---取消銀行貨到付款業(yè)務(wù)的逐筆聯(lián)網(wǎng)核查操作

分類管理---將進(jìn)口企業(yè)分為A,B,C類

真實(shí)性審核---審核交易單證的真實(shí)性及其與進(jìn)口付匯的一致性非現(xiàn)場(chǎng)總量核查與現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合貨物貿(mào)易外匯管理介紹貨物貿(mào)易項(xiàng)下購付匯業(yè)務(wù)貨物貿(mào)易外匯管理介紹主要內(nèi)容一、對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況二、貨物貿(mào)易外匯管理介紹三、服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹四、資本項(xiàng)下結(jié)匯政策介紹五、外債管理政策主要內(nèi)容一、對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹政策依據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<非貿(mào)易售付匯及境內(nèi)個(gè)人外匯收支管理操作規(guī)程>（試行）的通知》（匯發(fā)【2002】29號(hào)）《國家外匯管理局關(guān)于跨國公司非貿(mào)易售付匯管理有關(guān)問題的通知》匯發(fā)[2004]62號(hào))《國家外匯管理局關(guān)于企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國用匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2004]117號(hào)）《國家外匯管理局關(guān)于現(xiàn)行法規(guī)中沒有明確規(guī)定的非貿(mào)易項(xiàng)目售付匯有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)【2003】35號(hào)）服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹政策依據(jù)服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹政策依據(jù)《國家外匯管理局綜合司關(guān)于調(diào)整部分服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下售付匯政策有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)[2006]19號(hào)）《國家外匯管理局、國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]64號(hào)）《國家外匯管理局、國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]52號(hào)）《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]63號(hào)）服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹政策依據(jù)18服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹服務(wù)貿(mào)易管理原則經(jīng)常項(xiàng)目可兌換真實(shí)性及一致性審核協(xié)同管理

稅務(wù)證明是非貿(mào)易售付匯審核中的重要依據(jù)“抓大放小”對(duì)于法規(guī)有明確規(guī)定的售付匯項(xiàng)目，無論金額多少均由銀行審核；對(duì)于法規(guī)未明確規(guī)定的售付匯項(xiàng)目，10萬美元以下授權(quán)銀行辦理，10萬美元以上外匯局分局審核18服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹服務(wù)貿(mào)易管理原則服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹

3萬美元以下（含）銀行審核合同或發(fā)票

3萬-5萬美元（含）銀行審核合同或發(fā)票+稅務(wù)證明注意：法規(guī)有明確規(guī)定與法規(guī)無明確規(guī)定情況都適用上述條款

5萬美元以上法規(guī)有明確規(guī)定的：銀行按原規(guī)定審核全部憑證+稅務(wù)證明法規(guī)無明確規(guī)定的：5萬美元-10萬美元（含）：銀行憑申請(qǐng)、合同、發(fā)票、稅務(wù)證明辦理10萬美元以上：由所在地外匯局審批服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹3萬美元以下（含）20服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)原則：法規(guī)允許的才可以劃轉(zhuǎn)，法規(guī)未提到的情況不允許劃轉(zhuǎn)。同一境內(nèi)機(jī)構(gòu)在不同開戶金融機(jī)構(gòu)開立的相同性質(zhì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶之間可以相互劃轉(zhuǎn)外匯資金，由外匯指定銀行直接辦理，不需經(jīng)外匯局審批資本項(xiàng)目境內(nèi)劃轉(zhuǎn)須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)不同境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯賬戶之間的外匯資金劃轉(zhuǎn)應(yīng)按照《境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》等規(guī)定辦理海運(yùn)項(xiàng)下貨主可以向境內(nèi)運(yùn)輸代理企業(yè)劃轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)，不需經(jīng)外匯局審批投資性外商投資企業(yè)所投企業(yè)將其外匯利潤、股息、紅利劃回投資性外商投資企業(yè)需經(jīng)外匯局審批。20服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)21外幣現(xiàn)鈔管理資本項(xiàng)目項(xiàng)下和進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)下傭金不得收付外幣現(xiàn)鈔非貿(mào)易項(xiàng)下收取外幣現(xiàn)鈔須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后結(jié)匯，不得直接存入外匯賬戶從事對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)收取的外幣現(xiàn)鈔必須結(jié)匯未經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)，NRA賬戶不得存取現(xiàn)鈔，不得直接或者變相將NRA賬戶內(nèi)資金結(jié)匯服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹21外幣現(xiàn)鈔管理服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹主要內(nèi)容一、對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況二、貨物貿(mào)易外匯管理介紹三、服務(wù)貿(mào)易外匯管理介紹四、資本項(xiàng)下結(jié)匯政策介紹五、外債管理政策主要內(nèi)容一、對(duì)公外匯業(yè)務(wù)概況23資本項(xiàng)下結(jié)匯政策

政策依據(jù)《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)【2008】142號(hào)）

增強(qiáng)資本金結(jié)匯管理遏制關(guān)聯(lián)交易套現(xiàn)問題充分發(fā)揮FDI系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)

外匯局強(qiáng)調(diào)銀行資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)月報(bào)表與FDI系統(tǒng)中資本金結(jié)匯備案的一致性核查23資本項(xiàng)下結(jié)匯政策政策依據(jù)24資本項(xiàng)下結(jié)匯政策

政策依據(jù)《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)【2011】88號(hào)）

強(qiáng)化資本金結(jié)匯真實(shí)性審核審核發(fā)票真?zhèn)涡约訌?qiáng)備用金結(jié)匯管理

對(duì)銀行履行外匯代位監(jiān)管職責(zé)提出了更高的要求

24資本項(xiàng)下結(jié)匯政策政策依據(jù)25資本項(xiàng)下結(jié)匯政策

政策依據(jù)《中國銀行云南省分行外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（2011年版）》（云中銀發(fā)【2011】230號(hào)）先驗(yàn)資后結(jié)匯原則項(xiàng)目結(jié)匯原則實(shí)際需要結(jié)匯原則先上FDI系統(tǒng)后結(jié)匯原則從嚴(yán)掌握原則

關(guān)于真實(shí)性審核的要求以匯綜發(fā)【2011】88號(hào)文要求為準(zhǔn)25資本項(xiàng)下結(jié)匯政策政策依據(jù)26資本項(xiàng)下結(jié)匯政策-業(yè)務(wù)完整流程外商投資企業(yè)外匯登記（外匯局）開立資本金賬戶核準(zhǔn)件（外匯局）核準(zhǔn)件反饋（FDI系統(tǒng)）、打印及外匯帳戶開立（銀行）資本金匯入（企業(yè)）資金入賬，在FDI系統(tǒng)備案（銀行）資本金驗(yàn)資（企業(yè)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所）資本金結(jié)匯、在FDI系統(tǒng)備案（銀行）26資本項(xiàng)下結(jié)匯政策-業(yè)務(wù)完整流程外商投資企業(yè)外匯登記（外匯二氧化碳減排量等環(huán)境權(quán)益跨境交易

政策依據(jù)《國家外匯管理局綜合司關(guān)于辦理二氧化碳減排量等環(huán)境權(quán)益跨境交易有關(guān)外匯業(yè)務(wù)問題的通知》（匯綜發(fā)【2010】151號(hào)）交易主體境內(nèi)機(jī)構(gòu)——持營業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證到所在地外匯局辦理基本信息登記，銀行為其開立“資本項(xiàng)目-環(huán)境權(quán)益交易外匯賬戶”環(huán)境交易所、排放權(quán)交易所、林權(quán)交易所—