(2.1)-第二章-國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)

第二章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié)票據(jù)概述第二節(jié)匯票第三節(jié)本票第四節(jié)支票了解票據(jù)的含義、發(fā)展歷程，熟悉票據(jù)法及其法系，掌握票據(jù)的性質(zhì)和功能；學(xué)習(xí)目標(biāo)了解支票，熟悉本票，掌握匯票，能夠明確區(qū)分三者；了解提示、付款、拒付、追索等其他票據(jù)行為，熟悉涂銷(xiāo)、更改、偽造、變?cè)斓炔缓戏ㄆ睋?jù)行為，掌握出票、背書(shū)、承兌、參加承兌、保證、保付等狹義票據(jù)行為。第一節(jié)票據(jù)概述一、票據(jù)的定義票據(jù)是出票人簽發(fā)的、承諾自己或委托他人在見(jiàn)票時(shí)或指定日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額的支付憑證。票據(jù)一般是可以流通轉(zhuǎn)讓的。例：甲向乙簽發(fā)一張票據(jù)，票據(jù)上承諾三個(gè)月后由丙向乙支付1000美元。請(qǐng)問(wèn)：在這張票據(jù)中甲、乙、丙分別充當(dāng)什么角色？甲是出票人，乙是收款人，丙是受甲委托的付款人。思考：若乙在三個(gè)月期間將該票據(jù)轉(zhuǎn)讓給丁，那么丁是什么角色？此時(shí)應(yīng)由誰(shuí)向丙要求付款？丁是持票人，應(yīng)由丁向丙要求付款。二、票據(jù)產(chǎn)生與發(fā)展歷程

票據(jù)起源于中國(guó)，早在中國(guó)的唐宋時(shí)期就有了票據(jù)的雛形。唐代的“飛錢(qián)”類似于匯票，“貼”類似于銀行的支票；宋代的“便錢(qián)”類似于即期匯票，“交子”類似于本票。

隨著工業(yè)革命的發(fā)展，西方國(guó)家也出現(xiàn)了票據(jù)，并且發(fā)展速度非?？?。在歐洲，票據(jù)起源于12世紀(jì)，意大利的兌換商發(fā)行的“兌換證書(shū)”類似于本票；15世紀(jì)，商品買(mǎi)賣(mài)多以票據(jù)接收；16世紀(jì)，法國(guó)開(kāi)始有了背書(shū)的制度；17世紀(jì)，一些國(guó)家開(kāi)始進(jìn)入票據(jù)成文法時(shí)期；18世紀(jì)，英國(guó)開(kāi)始使用支票；19世紀(jì)，各國(guó)票據(jù)制度逐步健全，1882年英國(guó)頒布的《票據(jù)法》成為世界票據(jù)法典范。唐代“飛錢(qián)”與宋代“交子”三、票據(jù)的性質(zhì)（重點(diǎn)）（一）設(shè)權(quán)性：指票據(jù)權(quán)利是隨票據(jù)的設(shè)立而產(chǎn)生，并自始至終依附于票據(jù)。票據(jù)權(quán)利的產(chǎn)生必須做成票據(jù)，權(quán)利的行使要出示票據(jù)，權(quán)利的轉(zhuǎn)移要交付票據(jù)。（二）要式性：指票據(jù)的內(nèi)容和形式是特定的，必須符合票據(jù)法的相關(guān)規(guī)定。（三）文義性：指票據(jù)的法律效力完全由票據(jù)上的文字含義來(lái)決定。例如：如果某張票據(jù)上的出票日期顯示為“AUG9,2006”，而實(shí)際的出票日期應(yīng)為“JUL13,2006”，假設(shè)付款期限為出票后3個(gè)月，那么該票據(jù)的到期日是哪一天？（四）無(wú)因性：是指收款人或持票人在行使票據(jù)權(quán)利時(shí)，無(wú)需明示原因（即無(wú)需說(shuō)明產(chǎn)生或獲得該票據(jù)的原因）。例：為了支付貨款，甲向乙簽發(fā)了一張合法且要式齊全的票據(jù)并指定由自己付款，而后乙將此票據(jù)轉(zhuǎn)讓給丙，轉(zhuǎn)讓過(guò)程中乙無(wú)需向丙說(shuō)明產(chǎn)生該票據(jù)的原因，并且當(dāng)丙向甲要求付款時(shí)也沒(méi)有義務(wù)交代獲得票據(jù)的原因。這就是票據(jù)的無(wú)因性。注意：票據(jù)具有無(wú)因性的意義在于它強(qiáng)調(diào)了票據(jù)本身的獨(dú)立性，即票據(jù)一旦被做成，就與產(chǎn)生及獲得該票據(jù)的原因相互獨(dú)立了。而只有這樣，票據(jù)才能十分方便的進(jìn)行流通轉(zhuǎn)讓。（五）流轉(zhuǎn)性：指持票人可以通過(guò)背書(shū)或交付他人的形式將票據(jù)進(jìn)行流通轉(zhuǎn)讓。票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓具有以下特點(diǎn)：1、持票人轉(zhuǎn)讓票據(jù)不必通知出票人和付款人。2、票據(jù)轉(zhuǎn)讓后，只要受讓人是正當(dāng)持票人，則其權(quán)利是完整的受法律保護(hù)的，且不受前手持票人票據(jù)權(quán)利缺陷的影響。（難點(diǎn)）根據(jù)我國(guó)票據(jù)法，正當(dāng)持票人（Holderinduecourse）必須具備以下條件：（1）票據(jù)票面完整正常，且未過(guò)期。（2）善意取得并付了對(duì)價(jià)。善意取得：是指持票人合法取得票據(jù)。付了對(duì)價(jià)：是指持票人為取得票據(jù)付出了一定成本或代價(jià)。注意：該對(duì)價(jià)可以是全部對(duì)價(jià)也可以是部分對(duì)價(jià)（3）接受轉(zhuǎn)讓時(shí)未發(fā)現(xiàn)前手持票人存在任何權(quán)利缺陷。案例1：假設(shè)A為某票據(jù)的持票人，B從A處偷得票據(jù)，而后將偷來(lái)的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給C，C在不知情的情況下付了對(duì)價(jià)取得票據(jù)。思考：（1）B、C是否為正當(dāng)持票人？為什么？（2）A若發(fā)現(xiàn)是B偷得票據(jù)并轉(zhuǎn)讓給C，能否以匯票被竊為由要求C交還票據(jù)？案例2：B向A銷(xiāo)售價(jià)值1萬(wàn)元的商品（該批商品后被發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問(wèn)題），A開(kāi)出一張匯票給B，而C由于向B提供了員工培訓(xùn)服務(wù)，B將匯票轉(zhuǎn)讓給了C。思考：（1）C是否是正當(dāng)持票人？為什么？（2）當(dāng)C持匯票向A提示付款時(shí)，A是否能以商品質(zhì)量問(wèn)題為由拒絕向C支付票款？為什么？（六）提示性：持票人要求付款時(shí)，必須向付款人出示票據(jù)。（七）返還性：持票人收到款項(xiàng)后，應(yīng)將票據(jù)交給付款人。小結(jié)：票據(jù)具有設(shè)權(quán)性、要式性、文義性、無(wú)因性、流轉(zhuǎn)性、提示性和返還性七個(gè)性質(zhì)。其中，最重要的是流轉(zhuǎn)性，其次是無(wú)因性和要式性。正是由于票據(jù)的要“式”不要“因”，使得票據(jù)可以自由的流通轉(zhuǎn)讓。案例2-22014年5月6日甲公司與乙公司簽訂一份25萬(wàn)元的銷(xiāo)售合同。由于乙公司一時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難，為付貨款便向丙某借款，由于丙某在丁銀行有存款，因此從丁銀行申請(qǐng)到一張20萬(wàn)元現(xiàn)金匯票交付給甲公司。甲公司持該匯票到戊銀行要求付款，但戊銀行拒絕付款并出示了乙公司的電報(bào)。原來(lái)，乙公司在銷(xiāo)售時(shí)發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品有質(zhì)量問(wèn)題，還發(fā)現(xiàn)所匯款項(xiàng)是挪用公款，于是電告丁銀行，丁銀行立即通知戊銀行拒絕付款并宣布匯票作廢，退回丁銀行。戊銀行依此拒付款項(xiàng)。甲公司多次協(xié)商未果，事隔兩個(gè)月后向法院起訴，要求丁銀行無(wú)條件支付貨款，并支付延期付款的相關(guān)費(fèi)用。

問(wèn)題：甲公司是否能勝訴，為什么？案例2-2

提示問(wèn)題：1.出票人、付款人、收款人各是誰(shuí)？2.匯票具有什么基本特征？3.根據(jù)哪項(xiàng)基本特征判定案情？

案例2-2

答案：1.出票人是丁銀行；付款人是戊銀行；收款人是甲公司。2.匯票具有設(shè)權(quán)性、無(wú)因性、要式性、流通性和可追索性。3.根據(jù)設(shè)權(quán)性和無(wú)因性，該匯票為有效匯票，則銀行需無(wú)條件付款。

因此，甲公司勝訴。

1.支付與結(jié)算功能四、票據(jù)的功能

支付功能是票據(jù)的基本功能。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，隨時(shí)都會(huì)發(fā)生支付的需要，如果都以現(xiàn)金來(lái)支付，不僅費(fèi)時(shí)、費(fèi)力，而且成本高、效率低。如果以銀行為中介，以票據(jù)為手段進(jìn)行支付，則只需辦理銀行轉(zhuǎn)賬即可，這種支付方式方便、準(zhǔn)確、迅速、安全。2.信用功能四、票據(jù)的功能

信用功能是票據(jù)的核心功能，被稱為“票據(jù)的生命”。在現(xiàn)代商品交易活動(dòng)中，信用交易大量存在。賣(mài)方常常因競(jìng)爭(zhēng)需要等原因向買(mǎi)方提供商業(yè)信用。3.流通功能

票據(jù)作為一種支付工具，經(jīng)過(guò)背書(shū)可以轉(zhuǎn)讓給他人，再背書(shū)可以再次轉(zhuǎn)讓。連續(xù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓使票據(jù)在市場(chǎng)上廣泛流通，形成一種流通工具，節(jié)約了現(xiàn)金的使用，擴(kuò)大了流通手段。應(yīng)用案例案情：

甲國(guó)的A公司銷(xiāo)售一批價(jià)值10萬(wàn)美元的貨物給乙國(guó)的B公司，其貨款的支付可以采取如下方式：（1）B公司準(zhǔn)備好10萬(wàn)美元現(xiàn)金，在約定的交貨地點(diǎn)直接將現(xiàn)金交付給A公司。（2）A公司開(kāi)出要求B公司支付10萬(wàn)美元的商業(yè)票據(jù)，得到B公司承兌后，A公司即可將其作為10萬(wàn)美元的等價(jià)物用于購(gòu)買(mǎi)其他商品的支付。（3）B公司向其在本國(guó)的開(kāi)戶銀行C銀行提出開(kāi)立信用證的申請(qǐng)，C銀行同意并開(kāi)立了以A公司為受益人的信用證。在信用證的有效期內(nèi)，A公司委托其開(kāi)戶銀行向C銀行提交信用證及項(xiàng)下的全部單據(jù)，C銀行審核A公司提交的單據(jù)并確認(rèn)無(wú)誤后，向A公司支付信用證項(xiàng)下的全部貨款。

根據(jù)以上內(nèi)容談一談結(jié)算方式的演變。應(yīng)用案例案例解析：

國(guó)際貿(mào)易是國(guó)際結(jié)算的基礎(chǔ)。在國(guó)際貿(mào)易的早期階段，不同國(guó)家當(dāng)事人之間因貿(mào)易產(chǎn)生的以貨幣形式表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)通常采取第（1）種方式來(lái)結(jié)算，即一手交錢(qián)，一手交貨。在這種方式下，貨、款同時(shí)交付，不易發(fā)生貿(mào)易糾紛。但是，一旦交易金額巨大，則攜帶現(xiàn)金既不方便也不安全。隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，票據(jù)結(jié)算逐漸發(fā)展起來(lái)。通過(guò)第（2）種方式——票據(jù)進(jìn)行結(jié)算可以解決跨國(guó)交易中攜帶現(xiàn)金的不便和安全性等問(wèn)題。但是，由于貨款的收取是以買(mǎi)方的商業(yè)信用為前提，因而存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代的國(guó)際結(jié)算是以銀行為中介的，銀行擁有設(shè)在買(mǎi)方和賣(mài)方所在地的分支機(jī)構(gòu)或代理行，對(duì)各國(guó)的貿(mào)易、外匯管制等情況比較了解。通過(guò)委托銀行辦理結(jié)算，可以解決因買(mǎi)賣(mài)雙方位于不同國(guó)家、使用不同貨幣及處于不同貿(mào)易和外匯管理制度下可能帶來(lái)的問(wèn)題。特別是在第（3）種方式——信用證方式下，貨款的收取是以銀行信用為基礎(chǔ)的，從而使國(guó)際貿(mào)易結(jié)算更安全、更便捷。1.西方票據(jù)法五、票據(jù)法及其法系

為了保證票據(jù)正常使用和流通，保護(hù)票據(jù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)商品貿(mào)易發(fā)展，各國(guó)紛紛制定票據(jù)法，重點(diǎn)是將票據(jù)流通規(guī)則制定為法律。

英國(guó)于1882年頒布實(shí)行的《票據(jù)法》是起草人查爾姆（Chalmers）在總結(jié)歷來(lái)的習(xí)慣法、特別法以及許多判例的基礎(chǔ)上編寫(xiě)而成的。

美國(guó)于1896年制定《統(tǒng)一流通票據(jù)法》。它是起草人克羅弗德(Crawford)在習(xí)慣法和判例的基礎(chǔ)上，參照英國(guó)《票據(jù)法》的內(nèi)容編寫(xiě)而成的。五、票據(jù)法及其法系

1930年，法國(guó)、德國(guó)、瑞士、瑞典、意大利、日本及拉美國(guó)家在日內(nèi)瓦召開(kāi)國(guó)際票據(jù)法統(tǒng)一會(huì)議，簽訂了日內(nèi)瓦《統(tǒng)一匯票本票法》，次年又簽訂了日內(nèi)瓦《統(tǒng)一支票法》。這兩項(xiàng)法律一般合并稱為“日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法”，是比較完善的票據(jù)立法。

聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)想要消除兩個(gè)法系的差異，于1971年成立國(guó)際流通票據(jù)工作組，至1987年8月，經(jīng)上述委員會(huì)第20屆會(huì)議正式通過(guò)，定名為《聯(lián)合國(guó)國(guó)際匯票和國(guó)際本票公約》《聯(lián)合國(guó)國(guó)際支票公約》，并于1990年6月30日前開(kāi)放簽字。2.我國(guó)票據(jù)法

清朝末期，以匯票、本票、支票為主體的西方票據(jù)制度開(kāi)始傳入我國(guó)，與此同時(shí)，票據(jù)立法工作提上日程。當(dāng)時(shí)的票據(jù)法是聘請(qǐng)日本學(xué)者起草的，僅包括匯票和本票兩種，且沒(méi)有完成立法工作。

北洋政府于1925年修改了對(duì)支票的規(guī)定，但未正式地通過(guò)和公布。國(guó)民政府綜合歷次草案并加以修訂后，于1929年10月正式頒布了《票據(jù)法》，內(nèi)容包括匯票、本票和支票。五、票據(jù)法及其法系

《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》（以下簡(jiǎn)稱《票據(jù)法》）由第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第30次會(huì)議于1995年5月10日通過(guò)，自1996年1月1日起施行。第二節(jié)匯票一、匯票（BillofExchange）的定義我國(guó)票據(jù)法：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。回顧票據(jù)的定義：票據(jù)是出票人簽發(fā)的、承諾自己或委托他人在見(jiàn)票時(shí)或指定日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額的支付憑證。通過(guò)以上對(duì)比，我們發(fā)現(xiàn)匯票的定義幾乎和票據(jù)是一樣的。因?yàn)樵缙诘钠睋?jù)其實(shí)就是匯票，而本票和支票都是在匯票的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。二、匯票的內(nèi)容

國(guó)際結(jié)算中使用的匯票，屬國(guó)外匯票,多用英文，格式是橫條式。

BILLOFEXCHANGE

At

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Drawnunder

(signature)No.

FOR匯票的內(nèi)容包括絕對(duì)必要事項(xiàng)、相對(duì)必要事項(xiàng)和任意記載事項(xiàng)。其中絕對(duì)必要事項(xiàng)是必須具備的，缺少一項(xiàng)該匯票無(wú)效；相對(duì)必要事項(xiàng)雖然也重要，但如果沒(méi)有記載，并不影響匯票的有效性；任意記載事項(xiàng)則相對(duì)不重要，只在需要的時(shí)候記載，有無(wú)記載不影響匯票的有效性。（一）絕對(duì)必要事項(xiàng)1、表明其為“匯票”的文字：如“BILLOFEXCHANGE”。注意：《英國(guó)票據(jù)法》對(duì)此項(xiàng)并無(wú)絕對(duì)要求。2、無(wú)條件書(shū)面支付命令。注意：（1）無(wú)條件不是指完全不能附加條件，而是指不能附加影響票據(jù)付款的條件。（2）在匯票上必須有書(shū)面表示的支付命令。（3）應(yīng)當(dāng)使用英語(yǔ)中的祈使、命令的語(yǔ)氣。例如：PAYTOCCO.THESUMOFTENTHOUSANDDOLLARS”思考：判斷下列匯票中的文句是否構(gòu)成票據(jù)的無(wú)條件支付命令貨與合同相符即付款10萬(wàn)美元從一號(hào)賬戶付1萬(wàn)美元付購(gòu)設(shè)備款10萬(wàn)美元貨物安全到岸后付1萬(wàn)美元付20萬(wàn)美元并記入一號(hào)賬戶請(qǐng)于某人結(jié)婚當(dāng)日付30萬(wàn)美元請(qǐng)于某人去世當(dāng)日付30萬(wàn)美元其中①②④⑥都是有條件的，因?yàn)槿绻浳锱c合同不符、一號(hào)賬戶上沒(méi)有1萬(wàn)美元、貨在運(yùn)輸途中出了問(wèn)題，就無(wú)法付款，而⑥中的某人也可能不結(jié)婚，這樣就無(wú)法付款；③⑤可視為無(wú)條件的，因?yàn)棰壑皇敲枋隽丝铐?xiàng)的性質(zhì)，⑤只說(shuō)明了付款后帳務(wù)的處理，都不會(huì)影響付款。⑦要視情況而定。在《英國(guó)票據(jù)法》中是允許使用“在某特殊事件發(fā)生之日或發(fā)生之后的固定期限”這樣的條件，但該事件必須肯定會(huì)發(fā)生。注：實(shí)際應(yīng)用中，最簡(jiǎn)明無(wú)誤的寫(xiě)法是“付×元”。3、確定的金額：匯票的金額由貨幣名稱和金額兩部分構(gòu)成，金額一般保留兩位小數(shù)。匯票金額必須是確定的，不能模棱兩可。如：USD1000.00注意：（1）在實(shí)際應(yīng)用中，為防止涂改，金額必須同時(shí)用大、小寫(xiě)記載。如果大小寫(xiě)不一致，則《英國(guó)票據(jù)法》和《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》都規(guī)定以大寫(xiě)為準(zhǔn)；而我國(guó)票據(jù)法則認(rèn)為該匯票無(wú)效。（2）票據(jù)法一般都允許在金額后面附有利率條款或匯率條款，但金額仍要是可確定的。思考：以下幾種關(guān)于金額的文句是否符合“確定”這個(gè)要求？GBP10000.00GBP10000.00plusinterestGBP10000.00plusinterestat6％p.a.USDequivalentforGBP10000.00USDequivalentforGBP10000.00attheprevailingrateinNEWYORKAboutUSD10000.004、出票人簽章：匯票最重要的項(xiàng)目。一張匯票只有經(jīng)過(guò)出票人簽字之后出票人和收款人之間的債務(wù)關(guān)系才正式的確定下來(lái)。注意：《英國(guó)票據(jù)法》甚至認(rèn)為只要出票人在一張空白票據(jù)上簽章，該票據(jù)就已經(jīng)確定了債務(wù)，其它必要事項(xiàng)可由出票人授權(quán)他人填寫(xiě)。5、出票日期：即匯票簽發(fā)的日期。注意：《英國(guó)票據(jù)法》規(guī)定出票日期不是絕對(duì)必要的，若沒(méi)有出票日期匯票仍然成立。6、付款人名稱：即出票人指定的付款人注意：《英國(guó)票據(jù)法》允許有兩個(gè)或兩個(gè)以上的付款人，但不允許兩人中任擇其一的付款方式。7、收款人名稱：也就是匯票的抬頭，分為以下幾種類型：(1)限制性抬頭：（不可轉(zhuǎn)讓）①paytoAonly②paytoAnottransferable③paytoA，且在匯票的其它文字中出現(xiàn)“nottransferable”字樣(2)指示性抬頭：（可通過(guò)背書(shū)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓）①paytotheorderof②paytoAororder③paytoA，且匯票其它文字無(wú)“不可轉(zhuǎn)讓”字樣(3)來(lái)人抬頭：向任何持票人付款（交付即可轉(zhuǎn)讓）①paytoBearer②paytoAorBearer《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》和我國(guó)票據(jù)法禁止來(lái)人抬頭方式。小結(jié)：以上的七個(gè)項(xiàng)目是《日內(nèi)瓦票據(jù)法》和我國(guó)票據(jù)法規(guī)定的匯票絕對(duì)必要項(xiàng)目，而《英國(guó)票據(jù)法》則只有5項(xiàng)，其中“匯票”字樣和出票日期被認(rèn)為是非絕對(duì)必要的。應(yīng)用案例案情：

我國(guó)甲公司向某工商銀行申請(qǐng)一張銀行承兌匯票，該銀行做了必要的審查后受理了這份申請(qǐng)，并依法在票據(jù)上簽章。甲公司得到這張票據(jù)后沒(méi)有在票據(jù)上簽章便將該票據(jù)直接交付給乙公司作為購(gòu)貨款。乙公司又將此票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙公司以償債。到了票據(jù)上記載的付款日期，丙公司持票向承兌銀行請(qǐng)求付款時(shí)，該銀行以票據(jù)無(wú)效為理由拒絕付款。問(wèn)題：

（1）從以上案例顯示的情況來(lái)看，這張匯票有效嗎?

（2）既然銀行已在票據(jù)上依法簽章，那么它可以拒絕付款嗎?為什么?應(yīng)用案例案例解析：

（1）這張匯票無(wú)效。根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》關(guān)于匯票出票行為的規(guī)定，出票人必須在票據(jù)上記載“匯票”字樣、無(wú)條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。以上事項(xiàng)欠缺之一者，票據(jù)無(wú)效。因?yàn)槌銎比思坠緵](méi)有在匯票上簽章，所以此匯票無(wú)效。

（2）在本案例中，承兌銀行可以拒絕付款。因?yàn)楦鶕?jù)票據(jù)行為的一般原理，出票行為屬于基本的票據(jù)行為，承兌行為屬于附屬的票據(jù)行為。如果基本的票據(jù)行為無(wú)效，附屬的票據(jù)行為也隨之無(wú)效。（二）匯票的相對(duì)必要事項(xiàng)1、付款日期：是付款人支付匯票金額的日期。匯票的付款有兩種情況：即期付款和遠(yuǎn)期付款。所謂即期付款（atsight;ondemand）也叫見(jiàn)票即付，是指持票人取得匯票后可立即向付款人做付款提示，付款人見(jiàn)票后立即付款的方式。這種付款方式對(duì)應(yīng)的匯票被稱為即期匯票。注意：即期付款的匯票只需要做一次提示，提示當(dāng)日就是付款日期。而遠(yuǎn)期付款是指持票人取得匯票后必須先向付款人做承兌提示，付款人承兌后，持票人按匯票的要求再等一段時(shí)間方能向付款人做付款提示并取得票款。這種付款方式對(duì)應(yīng)的匯票為遠(yuǎn)期匯票。注意：（1）遠(yuǎn)期匯票必須做兩次提示，第一次為承兌提示，第二次才是付款提示。（2）遠(yuǎn)期匯票必須到期方能做付款提示，提前做付款提示為無(wú)效提示。例如：某張匯票上顯示出票日期為“SEP1,2009”,并載明“ATONEMONTHAFTERDATEPAYTOTHEORDEROFACOMPANY”遠(yuǎn)期匯票到期日的計(jì)算規(guī)則：①如遇非營(yíng)業(yè)日及節(jié)假日，則順延。②付款日期的算法是“算尾不算頭”，即出票日不算，付款日要算。③以月計(jì)算的情況，付款日應(yīng)與起算日相對(duì)應(yīng)，如果沒(méi)有對(duì)應(yīng)日期，則為該月的最后一天。④半個(gè)月以15天計(jì)。⑤月初為1號(hào)，月中為15號(hào)，月末為該月最后一天。思考：某平年1月31日為出票日，請(qǐng)說(shuō)出下列兩種情況的付款日期：出票后30天；出票后1個(gè)月2、出票地：即簽發(fā)匯票的地點(diǎn)。出票地應(yīng)為出票人所在地，一般與出票日相連。注意：如果未記載出票地，則默認(rèn)以出票人所在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地為出票地。3、付款地：即匯票金額的支付地點(diǎn)。注意：如果未記載付款地，則默認(rèn)以付款人所在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地為付款地。（三）票據(jù)的任意記載事項(xiàng)（略）BILLOFEXCHANGE

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To:

(signature)No.

FOR匯票的式樣隨堂練習(xí)：請(qǐng)同學(xué)們?cè)趨R票樣式中標(biāo)出以下項(xiàng)目所在的位置：“匯票”字樣表明無(wú)條件書(shū)面支付命令的字樣金額付款期限出票人付款人收款人出票日期三、匯票的當(dāng)事人1、出票人（drawer）：簽發(fā)并交付匯票的人。注意：出票人自始至終都是匯票的債務(wù)人。在即期匯票付款前或遠(yuǎn)期匯票承兌之前，出票人是匯票的主債務(wù)人。但是，遠(yuǎn)期匯票一經(jīng)承兌后，出票人就變成次債務(wù)人。2、付款人（payer）：是接受出票人開(kāi)出的匯票及付款命令的人。注意：在即期匯票付款前或遠(yuǎn)期匯票承兌之前付款人與匯票沒(méi)有債務(wù)關(guān)系，付款人有權(quán)不付款或不承兌。但是，付款人一旦承兌了遠(yuǎn)期匯票就成為匯票的主債務(wù)人，也叫承兌人（acceptor）。3、收款人（payee）：是匯票上載明的可以得到匯票金額的人，也是匯票的第一持票人，但未必是最后的持票人。收款人擁有以下的權(quán)利：付款請(qǐng)求權(quán)（對(duì)付款人而言）追索權(quán)（對(duì)出票人而言）轉(zhuǎn)讓權(quán)。出票人、付款人和收款人共同構(gòu)成了匯票的三個(gè)基本當(dāng)事人。4、背書(shū)人（endorser）：是指在匯票背面簽章，并將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的人。注意：為了充分保證最后持票人的權(quán)利，匯票一旦背書(shū)轉(zhuǎn)讓則背書(shū)人自動(dòng)成為票據(jù)的次債務(wù)人，最后持票人若被付款人拒付，有權(quán)向其前手所有背書(shū)人及出票人追索票款。5、被背書(shū)人（endorsee）：即接受背書(shū)并取得匯票權(quán)利的人，他是匯票的債權(quán)人。6、持票人（holder，bearer）：即擁有票據(jù)并取得票據(jù)權(quán)利的人，可能是收款人，也可能是其他人。

7、保證人（guarantor）：對(duì)匯票債務(wù)人（出票人、承兌人或背書(shū)人）作出保證行為的人。保證人的責(zé)任與被保證人是相同的。8、付過(guò)對(duì)價(jià)持票人（holderforvalue）9、正當(dāng)持票人（holderinduecourse）知識(shí)鏈接

在持票人中還有對(duì)價(jià)持票人(holderforvalue)、善意持票人(bonafideholder)和正當(dāng)持票人(holderinduecourse)。對(duì)價(jià)持票人是指取得票據(jù)時(shí)付出過(guò)一定代價(jià)的人，既可以是持票人本人付過(guò)對(duì)價(jià)，也可以是任何一個(gè)持票人的前手付過(guò)對(duì)價(jià)。所付對(duì)價(jià)不一定與票面金額完全相等。善意持票人是指善意地付出對(duì)價(jià)取得一張表面完整、合格、未到期票據(jù)的持票人。依照“日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法”的規(guī)定，善意的對(duì)價(jià)持票人即正當(dāng)持票人。但是，依照英國(guó)《票據(jù)法》和我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，正當(dāng)持票人不但必須是善意持票人，而且必須是自己付過(guò)對(duì)價(jià)的持票人。正當(dāng)持票人擁有不受對(duì)抗的票據(jù)權(quán)利，即其票據(jù)權(quán)利優(yōu)于前手，不受任何前手權(quán)利缺陷的影響。正當(dāng)持票人是指善意取得并付了對(duì)價(jià)的票據(jù)受讓人。（1）受讓人善意取得票據(jù)：即受讓人是合法的取得要式齊全的票據(jù)，且他并未發(fā)現(xiàn)票據(jù)本身或其前手的權(quán)利存在缺陷。（2）受讓人付了對(duì)價(jià)：即受讓人獲得票據(jù)是付出一定成本或代價(jià)的。（注意：該對(duì)價(jià)可以是全部對(duì)價(jià)也可以是部分對(duì)價(jià)）對(duì)價(jià)持票人、善意持票人和正當(dāng)持票人思考：下列一定屬于匯票債務(wù)人的是（）A、出票人B、付款人C、收款人D、背書(shū)人E、被背書(shū)人F、持票人G、承兌人H、保證人練習(xí)

2013年5月3日，BGarmentsSingaporeCo.,Ltd公司出具了一張以AImportandExportCorp公司為付款人，收款人憑COfficeProducts公司指示的見(jiàn)票后90天付款遠(yuǎn)期匯票，票面金額為1萬(wàn)美元，并將匯票交給了COfficeProducts公司。請(qǐng)制作一張遠(yuǎn)期匯票。練習(xí)

2013年5月3日，BGarmentsSingaporeCo.,Ltd公司出具了一張以AImportandExportCorp公司為付款人，收款人憑COfficeProducts公司指示的見(jiàn)票后90天付款遠(yuǎn)期匯票，票面金額為1萬(wàn)美元，并將匯票交給了COfficeProducts公司。請(qǐng)制作一張遠(yuǎn)期匯票。四、匯票的票據(jù)行為（重點(diǎn)）1、出票（draw；issue）：是指出票人簽發(fā)匯票并交付給收款人的行為。注意：出票必須包括兩個(gè)動(dòng)作：做成＋交付2、背書(shū)（endorsement）：是指背書(shū)人在匯票背面簽章并將匯票轉(zhuǎn)讓給被背書(shū)人的行為。背書(shū)的種類：1）特別背書(shū)2）空白背書(shū)3）限制性背書(shū)4）有條件的背書(shū)5）托收背書(shū)3、提示（presentation）：匯票持票人將匯票交給付款人，要求其付款或承兌的行為叫提示。提示分為承兌提示和付款提示。（1）承兌提示：即期匯票:不需承兌提示遠(yuǎn)期匯票：應(yīng)在付款日期即匯票到期日前作承兌提示。注意：若持票人未在期限內(nèi)進(jìn)行承兌提示，將喪失對(duì)其前手及出票人的追索權(quán)。但對(duì)付款人仍擁有付款請(qǐng)求權(quán)。（2）付款提示：即期匯票：應(yīng)在出票后一個(gè)月內(nèi)作付款提示。遠(yuǎn)期匯票：應(yīng)在到期日起10日內(nèi)作付款提示。注意：若持票人未在期限內(nèi)進(jìn)行付款提示，將喪失匯票的所有權(quán)利。例：某遠(yuǎn)期匯票出票日為3月5日，匯票到期日為出票后30天。請(qǐng)思考：（1）持票人進(jìn)行承兌提示的最遲日期是哪一天？（2）持票人可以進(jìn)行付款提示的時(shí)間區(qū)間是什么？4、承兌（acceptance）：指匯票付款人簽章于匯票正面，表示愿意承擔(dān)到期付款責(zé)任并將匯票交還持票人的行為。注意：我國(guó)票據(jù)法規(guī)定付款人若同意承兌就必須對(duì)出票人的付款命令不予保留的執(zhí)行，有保留的承兌視為拒絕承兌。5、付款（payment）：指匯票的付款人于匯票到期日支付匯票金額的行為。注意：（1）我國(guó)票據(jù)法規(guī)定付款必須是全額支付，若部分付款視為拒付。但英國(guó)票據(jù)法則允許部分付款，若付款人部分付款則可部分解除責(zé)任。（2）付款后持票人必須將匯票返還付款人，匯票才能被注銷(xiāo)，此時(shí)各當(dāng)事人之間的票據(jù)關(guān)系徹底解除6、拒付（dishonor）：也叫退票。當(dāng)持票人向付款人提示匯票要求其承兌或付款時(shí)，付款人予以拒絕的行為稱為拒付。7、追索（recourse）：匯票遭拒付后，持票人要求其前手及出票人償還票款和相關(guān)費(fèi)用的行為。持票人行使追索應(yīng)具備以下條件：（1）該匯票已按期經(jīng)過(guò)提示（2）拒付已通知出票人和所有前手（3）請(qǐng)公證人做成拒絕證書(shū)持票人在追索時(shí)可向出票人以及前手任何一個(gè)債務(wù)人追索。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定：針對(duì)出票人的追索有效期為2年，針對(duì)一般前手的追索有效期只有6個(gè)月8、保證（guarantee）：是指對(duì)匯票債務(wù)人（可能是出票人、承兌人或背書(shū)人）的責(zé)任進(jìn)行擔(dān)保的行為。注意：（1）匯票債務(wù)人對(duì)其他債務(wù)人的保證是無(wú)效的。（2）保證人和被保證人的責(zé)任是相同的，一旦被保證人不履行應(yīng)盡的責(zé)任，保證人就必須代替被保證人履行責(zé)任。（3）保證人付款后，有權(quán)向被保證人及匯票其它債務(wù)人進(jìn)行追索。六、匯票的種類1、根據(jù)出票人身份的不同：銀行匯票（banker’sdraft）和商業(yè)匯票(commercialdraftortradedraft)（1）銀行匯票：是由銀行簽發(fā)的匯票，其付款人往往也是銀行（在國(guó)際結(jié)算中一般是出票銀行在海外的分行或代理行）。（2）商業(yè)匯票：是由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的匯票，其付款人可以是企業(yè)、個(gè)人，也可以是銀行。2、按承兌人身份不同，可分為：商業(yè)承兌匯票（commercialacceptancebill）和銀行承兌匯票（banker’sacceptancebill）注意：這種分類更確切的是對(duì)遠(yuǎn)期匯票的劃分，即期匯票沒(méi)有承兌。（1）商業(yè)承兌匯票：承兌人是企業(yè)或個(gè)人的遠(yuǎn)期匯票（2）銀行承兌匯票：承兌人是銀行的遠(yuǎn)期匯票。思考：銀行匯票和銀行承兌匯票有什么區(qū)別？3、根據(jù)匯票付款期限不同，可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票案例分析某年5月份A公司向B公司銷(xiāo)售貨值6.5萬(wàn)美元的商品。5月20日，B公司作為出票人向A公司開(kāi)出以C銀行為付款人，A公司為收款人的指示性抬頭定日付款匯票，付款日為7月20日。6月10日，A將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給D公司。7月5日D公司再背書(shū)轉(zhuǎn)讓給E公司。E公司于7月10日向C銀行做承兌提示時(shí)遭到拒絕。E公司及時(shí)通知了全體前手及出票人并獲得拒絕證書(shū)后，向出票人B公司行使追索權(quán)，但B公司以收到貨物與合同不符為由提出拒付。試問(wèn)：（1）當(dāng)E公司向C銀行要求承兌時(shí)，C銀行是否能拒絕？為什么？（2）B公司的拒付理由是否合理？為什么？（3）B公司的正確做法是什么？案例分析：（1）C銀行可以拒絕承兌。因?yàn)樵诔袃肚?，付款人有選擇是否承兌的權(quán)利。（2）B公司的拒付理由不合理。因?yàn)槠睋?jù)是具有無(wú)因性的，是獨(dú)立于貿(mào)易合同的債務(wù)，出票人一旦出票就成為匯票的債務(wù)人，而且由于C銀行拒絕承兌，遂B公司始終是該匯票的主債務(wù)人，對(duì)匯票有不可推卸的付款責(zé)任。在本例中E是正當(dāng)持票人，且按規(guī)定履行了追索手續(xù)，B沒(méi)有理由拒付票款。（3）B公司可以在付款后，根據(jù)銷(xiāo)售合同起訴A公司并追究其違約責(zé)任。第三節(jié)本票一、本票（promissorynote）的定義我國(guó)票據(jù)法中對(duì)本票的定義：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。本法所稱本票特指銀行本票。我國(guó)本票與匯票在定義上存在以下區(qū)別：（1）本票是一種支付承諾，因此本票的付款人就是出票人自己；而匯票是一種支付命令，因此匯票的付款人可能是出票人自己，也可能是他人。（2）我國(guó)票據(jù)法只規(guī)定了即期本票，而匯票可以是即期也可以是遠(yuǎn)期。（3）我國(guó)票據(jù)法只規(guī)定了銀行可以開(kāi)出本票，而匯票的出票人可以是多樣化的。注意：以上（2）（3）是我國(guó)特有的。二、本票的必要事項(xiàng)1.表明其為本票的文字。2.無(wú)條件支付承諾。3.確定金額。4.出票人簽字。5.出票日期和地點(diǎn)。6.付款日期7.收款人。8.付款地點(diǎn)。注意：我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，上述必要事項(xiàng)中，以紅字標(biāo)明的是絕對(duì)必要事項(xiàng)。

本票的式樣PromissoryNoteforUSD5000.00DalianMarch20，2005Ondemandwe

promisetopaytotheorderofBCompanythesumofFiveThousandU.S.dollarsonly.

ForBankA(Signed)三、本票的基本當(dāng)事人1.出票人即簽發(fā)本票的人，也是本票的付款人（主債務(wù)人）。2.收款人即擁有本票所有權(quán)利的人，即本票的債權(quán)人。本票的其它當(dāng)事人與匯票類似。四、本票的票據(jù)行為本票除沒(méi)有承兌和貼現(xiàn)之外，其余的票據(jù)行為與匯票相同，即出票、背書(shū)、提示、付款、追索、保證等與匯票的規(guī)定是一樣。六、本票與匯票的比較

匯票與本票的區(qū)別（不包含我國(guó)特有）匯票本票1.支付命令1.支付承諾2.三個(gè)基本當(dāng)事人2.兩個(gè)基本當(dāng)事人3.承兌前出票人是主債務(wù)人，承兌后付款人是主債務(wù)人3.出票人始終是主債務(wù)人4.有承兌和貼現(xiàn)4.沒(méi)有承兌和貼現(xiàn)第四節(jié)支票一、支票（cheque）的定義我國(guó)票據(jù)法對(duì)支票的定義：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行等金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。匯票和支票在定義上的區(qū)別：（1）支票的付款人一定是金融機(jī)構(gòu)，而匯票的付款人可以是個(gè)人、企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)（2）支票一定是即期的，而匯票可以是即期也可以是遠(yuǎn)期。二、支票的必要事項(xiàng)1.“支票”字樣。2.無(wú)條件支付命令。3.付款銀行名稱。4.出票人簽字。5.出票日期和地點(diǎn)。

6.付款地點(diǎn)。7.寫(xiě)明“即期”字樣。8.一定金額。9.收款人。以上紅字部分為我國(guó)票據(jù)法規(guī)定的支票絕對(duì)必備項(xiàng)目注意：（1）各國(guó)票據(jù)法都規(guī)定：收款人不是支票的絕對(duì)必要事項(xiàng)。若未載明收款人則任何持票人都可以憑支票要求銀行付款，付款銀行無(wú)從也無(wú)需考證持票人是否是正當(dāng)持票人。可見(jiàn)，未記載收款人的支票對(duì)于出票人的風(fēng)險(xiǎn)是很大的，為此我國(guó)票據(jù)法同時(shí)規(guī)定支票的出票人可以對(duì)支票進(jìn)行止付。（2）支票上的金額雖然是絕對(duì)必要事項(xiàng)，但出票時(shí)可以不填寫(xiě)，而由出票人授權(quán)持票人補(bǔ)記。cheque

forplacedate

Paytotheorderof

thesumof

To

(Signed)支票的式樣三、支票的當(dāng)事人1、出票人：自始至終都是支票的主債務(wù)人。注意：個(gè)人或企業(yè)只有與開(kāi)戶銀行簽訂了使用支票的協(xié)議才能使用支票，并且支票必須是由銀行統(tǒng)一印制的。2、收款人：是支票上記載的享有支票權(quán)利的人。注意：收款人必須按期提示付款（我國(guó)票據(jù)法規(guī)定必須在出票日起10日內(nèi)提示付款），如果未及時(shí)提示，則銀行可以拒付。3、付款銀行：一般是出票人的開(kāi)戶銀行。注意：支票的付款銀行并不是支票的債務(wù)人銀行對(duì)支票的審核：首先，要審核支票上載明的事項(xiàng)是否準(zhǔn)確完整有效其次，應(yīng)看出票人的帳戶是否有足夠的余額，或者是否在銀行允許的透支范圍內(nèi)。（避免出現(xiàn)空頭支票）最后，要注意支票是否被止付。4、代收行：有時(shí)收款人并不是現(xiàn)金收款，而是要求付款行通過(guò)轉(zhuǎn)賬付款，則這家收款的銀行即為代收行。注意：代收行應(yīng)與收款人之間存在資金關(guān)系，以確保票款收到后能直接劃入收款人帳戶。除此之外的其他當(dāng)事人都與匯票相同。四、支票的種類（一）根據(jù)支票抬頭不同劃分：分為限制性抬頭、指示性抬頭和無(wú)記名式（來(lái)人）抬頭三種形式的支票。注意：由于我國(guó)票據(jù)法規(guī)定收款人并不是支票的絕對(duì)必要事項(xiàng)，因此對(duì)于來(lái)人抬頭的支票也就不限制了。（二）根據(jù)支票上是否劃線劃分：非劃線支票和劃線支票（國(guó)外的劃分方式）1、非劃線支票（opencrossings）：這種支票的支付方式既可以是現(xiàn)金也可以是銀行轉(zhuǎn)帳。非劃線支票由于可以支取現(xiàn)金，一旦錯(cuò)付則票款很難追回。2、劃線支票（crossedcheque）：在支票左上角劃有兩道平行線，只能用于轉(zhuǎn)帳。由于劃線支票的收款人無(wú)法直接從付款行取得現(xiàn)金，只能通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收款，這樣即使錯(cuò)付也多了一條追回的線索。注意：非劃線支票可以加劃平行線變?yōu)閯澗€支票，但此操作不可逆轉(zhuǎn)。（三）我國(guó)票據(jù)法對(duì)支票的劃分：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票和普通支票1、現(xiàn)金支票：只能用于提取現(xiàn)金2、轉(zhuǎn)帳支票：只能用于銀行轉(zhuǎn)帳3、普通支票：既可支付現(xiàn)金，也可轉(zhuǎn)帳。五、支票的拒付和止付拒付：是指付款銀行對(duì)于不符合付款條件的支票拒絕付款并退票的行為。止付：是指出票人向付款行發(fā)出書(shū)面通知，通知銀行不再對(duì)該支票付款的行為。其原因應(yīng)該是持票人將支票遺失、支票被竊或涉及其它不正當(dāng)行為。

匯票與支票的比較匯票支票1.有即期和遠(yuǎn)期1．只有即期2.付款人沒(méi)有限制2.只能是銀行或其他指定金融機(jī)構(gòu)3.收款人是絕對(duì)必要事項(xiàng)3.收款人不是絕對(duì)必要事項(xiàng)4.承兌前出票人是主債務(wù)人，承兌后付款人是主債務(wù)人4.出票人始終是主債務(wù)人，付款人并不是支票的債務(wù)人5.有承兌和貼現(xiàn)5.沒(méi)有承兌和貼現(xiàn)6.不能止付6．可以止付六、支票和匯票的主要區(qū)別我承諾于2007年6月30日見(jiàn)票支付給安德魯1000美元。判斷：下列票據(jù)屬于哪類？付款人:巴克斯請(qǐng)于