小公司單位財(cái)務(wù)管理制度

1010頁腳內(nèi)容前言：日本從二站后快速的恢復(fù)了經(jīng)濟(jì)，并成為了世界經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國，其企業(yè)的治理模式必有值得我們借鑒之處，那么就讓我們來看看吧小公司單位財(cái)務(wù)治理制度(2023-10-1309:32:47)轉(zhuǎn)載business工作雜談2023-07-3110:48財(cái)務(wù)部規(guī)章、制度全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度。敬業(yè)愛崗,不做實(shí),樹立為客戶效勞意識(shí)。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)治理的法律法規(guī),確保財(cái)務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)治理制度,嚴(yán)格依據(jù)財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。3、實(shí)行切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全,維護(hù)公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支打算,催促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流,確保資5、進(jìn)展本錢、費(fèi)用推想、核算、考核和把握,催促有關(guān)部門降低6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目,編制財(cái)務(wù)報(bào)表,并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)展各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的治理。89、準(zhǔn)時(shí)核算和上繳各種稅金。前言：日本從二站后快速的恢復(fù)了經(jīng)濟(jì)，并成為了世界經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國，其企業(yè)的治理模式必有值得我們借鑒之處，那么就讓我們來看看吧前言：日本從二站后快速的恢復(fù)了經(jīng)濟(jì)，并成為了世界經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國，其企業(yè)的治理模式必有值得我們借鑒之處，那么就讓我們來看看吧1010頁腳內(nèi)容10、參與工程部與施工隊(duì)結(jié)算,參與采供部與材料供給商結(jié)算。11、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。12、加強(qiáng)本部門治理,進(jìn)展內(nèi)部培訓(xùn),提高本部門工作人員素養(yǎng)。二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn),1款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額,經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批,52、日常費(fèi)用借款,各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單,填寫好資1條。3、購置固定資產(chǎn)借款,施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上,使用年限在一年以上者,辦2023單報(bào)總裁審批后,方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必需開具正式發(fā)票。4、備用金借款,對于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款,具體由各部門依據(jù)實(shí)際51內(nèi)補(bǔ)齊,對于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的,財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。78、嚴(yán)格制止個(gè)人借款,特別狀況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)前方可借支。三、日常費(fèi)用報(bào)銷,1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí),需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,對于不能取得原始發(fā)票的狀況,需由對方3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,員簽字的入庫單,并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,5、補(bǔ)充說明理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力,或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)展聯(lián)財(cái)務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支打算,擬訂資金籌措和使用方案,開拓財(cái)源,有效使用資金。降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益。3、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)算工作。2、制定和治理稅收政策及程序。的規(guī)章制度。努力降低本錢、增收節(jié)支、提高效益。56、認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策,執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)治理方法,監(jiān)視執(zhí)行會(huì)議決議。、負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作,合理協(xié)調(diào)各崗位工作,并考核財(cái)會(huì)人員工作業(yè)績,不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)。8、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。9、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)交工作。1、清楚工程整體概況,包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時(shí)間及工程2、理解并清楚工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用工程及稅金繳納方式、保函期限等,并結(jié)合合同催促工程部回款。34、每月末準(zhǔn)時(shí)催促各工程部報(bào)帳,核對上月打算執(zhí)行狀況。56、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料選購、分包勞務(wù)合同,按合同執(zhí)行付款。7、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)展審核。8、工程完工后,準(zhǔn)確核算出工程本錢,編報(bào)工程本錢表。財(cái)務(wù)部綜合會(huì)計(jì)崗位職責(zé)12、全面了解、把握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)治理的各項(xiàng)規(guī)定,并正確執(zhí)行,3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作,銀行存款的調(diào)整工作,匯總會(huì)計(jì)憑4、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款準(zhǔn)時(shí)催收清理,按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)5、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表,確保報(bào)表數(shù)字真實(shí),計(jì)算正確,鉤稽關(guān)系清楚,6、負(fù)責(zé)裝訂、治理睬計(jì)檔案,財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)的規(guī)定,管好貨幣資金,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫,、挨次、準(zhǔn)時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確,做到日清月結(jié),要準(zhǔn)時(shí)核對庫存現(xiàn)金,每周一填寫貨幣資金周報(bào)表,3、保管好庫存現(xiàn)金,有價(jià)證券,確保其安全無缺,如有短缺要賠償損失,一人保管,、嚴(yán)格治理空白收據(jù)和空白發(fā)票,認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)支票,對簽發(fā)6、完成財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范指導(dǎo)和解釋。一、票據(jù)1、票據(jù)的種類,,1,外部取得的原始發(fā)票,,2,公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單,,3,2、票據(jù)的報(bào)銷要求,,1,外部取得的原始發(fā)票,要求填寫齊全、字跡清寫應(yīng)全都,、收款單位蓋章、日期。,2,公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單,此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用,后附出差火車、不允許有任何涂改。,3,得原始票據(jù)的狀況,填寫此單據(jù),經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后,可以報(bào)銷,另一種為對于一次報(bào)銷,票據(jù)格外多的狀況,使用支出證明單進(jìn)展票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂1、憑證的編號(hào),憑證統(tǒng)一使用記帳憑證,按時(shí)間發(fā)生先后挨次統(tǒng)一編號(hào),編號(hào)2簽章,各工程工地由專職會(huì)計(jì)進(jìn)展具體分工。3、憑證的填寫要求,要求用楷書書寫,字跡要清楚,摘要欄要求具體、逐行填4對于會(huì)計(jì)人員編制的憑證,實(shí)行穿插審核,最終由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)展最終審核。憑證5狀況負(fù)責(zé)。三、帳簿1、由于會(huì)計(jì)核算均使用電算化,大局部帳簿由電腦自動(dòng)生成,定期打印,仍保存工明細(xì)帳、工程材料明細(xì)帳。23書寫清楚,按月合計(jì),按季度進(jìn)展累計(jì)。假設(shè)有填寫錯(cuò)誤應(yīng)使用劃線更正法或紅字沖消法,并由經(jīng)辦人蓋章。四、報(bào)表1、報(bào)表分為對外報(bào)表和對內(nèi)報(bào)表。2產(chǎn)負(fù)債表、損益表、其他報(bào)表。3、對內(nèi)報(bào)表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報(bào)表,內(nèi)部報(bào)表有,按部門分類的治理費(fèi)用表,按區(qū)域、人員分類的經(jīng)營費(fèi)用表,按工程、供給商進(jìn)展分類的進(jìn)貨付程完工時(shí),結(jié)合預(yù)算、結(jié)算、實(shí)際使用狀況進(jìn)展統(tǒng)計(jì)的報(bào)表。4五、主要科目解釋1、預(yù)付帳款,此科目用來核算全局部包隊(duì)伍的付款狀況,因此但凡分包隊(duì)伍的付款均使用此科目進(jìn)展核算。2的進(jìn)貨和付款均使用此科目。3工程名稱,三級科目工程本錢明細(xì)項(xiàng)進(jìn)展核算。4目部門,三級科目具體明細(xì)工程進(jìn)展核算。5、經(jīng)營費(fèi)用,經(jīng)營費(fèi)用科目用來核算業(yè)務(wù)部門的全部費(fèi)用,依據(jù)二級科目人員,三級科目具體明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)展核算。六、應(yīng)付帳款確實(shí)認(rèn)原則,應(yīng)付帳款確實(shí)認(rèn)直接關(guān)系到工程的直接本錢以及公司的欠款,因此應(yīng)付帳款確實(shí)1商的發(fā)貨清單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程施工,以降低因不清楚而造成的錯(cuò)誤。2、使用經(jīng)過采供部、財(cái)務(wù)部要求的會(huì)簽單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程本錢。3、對于應(yīng)付帳款已經(jīng)確認(rèn)需要調(diào)整的狀況,假設(shè)是現(xiàn)場入庫錯(cuò)誤應(yīng)由現(xiàn)場出員對材料價(jià)格等計(jì)算錯(cuò)誤的狀況,應(yīng)由材料帳。全部調(diào)帳必需經(jīng)材料部門和財(cái)務(wù)部門最高主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。懲罰方法消滅以下狀況之一的,對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍,(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的,(四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的,(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐