集團(tuán)公司投資管理辦法實(shí)用文檔

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中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司文件集團(tuán)公司投資管理辦法實(shí)用文檔(實(shí)用文檔，可以直接使用，可編輯優(yōu)秀版資料，歡迎下載）中油計(jì)〔⒛10〕10號(hào)關(guān)于印發(fā)《中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司投資管理辦法》的通知各企事業(yè)單位：《中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司投資管理辦法》已經(jīng)集團(tuán)公司常務(wù)會(huì)議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)依照?qǐng)?zhí)行。附件:中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司投資管理辦法目錄第一章總則??……??：…?1第二章投資管理機(jī)構(gòu)和職責(zé)…………2第三章投資項(xiàng)目管理權(quán)限……………6第四章投資項(xiàng)目中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃……………10第五章投資項(xiàng)目預(yù)可行性研究、可行性研究………11第六章投資項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)…………14第七章年度投資計(jì)劃………………15第八章專項(xiàng)投資管理………………19第九章投資項(xiàng)目實(shí)施……………?:?………………24第十章投資統(tǒng)計(jì)與后評(píng)價(jià)…………26第十一章投資監(jiān)督與考核…………27第十二章附則:?…………………?29中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司投資管理辦法第一章總則第-條為加強(qiáng)中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司)投資管理，規(guī)范投資行為,提高投資效益，實(shí)現(xiàn)持續(xù)有效較快協(xié)調(diào)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法適用于集團(tuán)公司及其全資子公司、直屬企事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱所屬企業(yè))的投資管理.集團(tuán)公司及所屬企業(yè)控(參）股子公司的投資管理,參照本辦法執(zhí)行。第三條本辦法所稱投資是集團(tuán)公司和所屬企業(yè)為未來獲得收益，以現(xiàn)金或資本投入到項(xiàng)目,形成資產(chǎn)或權(quán)益的經(jīng)濟(jì)行為。本辦法所稱投資管理，包括投資規(guī)劃與計(jì)劃,投資項(xiàng)目（預(yù)）可行性研究、初步設(shè)計(jì)、實(shí)施、竣工驗(yàn)收、統(tǒng)計(jì)、后評(píng)價(jià)及監(jiān)督考核等全過程管理。第四條集團(tuán)公司對(duì)投資實(shí)行集中決策、分級(jí)授權(quán)管理。第五條投資管理應(yīng)當(dāng)遵循“一統(tǒng)一、三控制、兩掛鉤”的原則.（一）“一統(tǒng)一”：統(tǒng)一計(jì)劃,實(shí)行投資“一本賬”管理.各級(jí)、各類、各種資金來源的投資項(xiàng)目,必須納入集團(tuán)公司統(tǒng)一的投資計(jì)劃,以項(xiàng)目為載體,按項(xiàng)目編制規(guī)劃、下達(dá)投資計(jì)劃、組織實(shí)施及進(jìn)行撥款、結(jié)（決）算、統(tǒng)計(jì)、監(jiān)督考核和后評(píng)價(jià)。(二)“三控制”：1。投資總量控制,以規(guī)劃總量控制年度總量，以年度總量控制業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)總量,以批復(fù)估算、概算控制項(xiàng)目總投資。2.效益標(biāo)準(zhǔn)控制,列入年度投資計(jì)劃的項(xiàng)目必須達(dá)到集團(tuán)公司規(guī)定的效益標(biāo)準(zhǔn),確保投資效益。3.實(shí)施過程控制，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目前期審批程序,未完成上一環(huán)節(jié)，原則上不得開展下一環(huán)節(jié)工作;嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)、采購(gòu)以及工程建設(shè)、監(jiān)理、竣工驗(yàn)收等有關(guān)規(guī)定,確保項(xiàng)目質(zhì)量。(三）“兩掛鉤"：1.投資與利潤(rùn)掛鉤，新增投資項(xiàng)目利潤(rùn)納入到年度預(yù)算利潤(rùn)考核總額中.2。投資管理與業(yè)績(jī)考核掛鉤,將投資管理納入到各企業(yè)和企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)、投資主管領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)等人員的業(yè)績(jī)考核中.第二章投資管理機(jī)構(gòu)和職責(zé)第六條集團(tuán)公司規(guī)劃計(jì)劃部是集團(tuán)公司投資管理歸口部門，其職責(zé)是：(一)組織制訂集團(tuán)公司投資管理規(guī)章制度,制定投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)、投資計(jì)劃編制參數(shù)、工程造價(jià)計(jì)價(jià)依據(jù)等；(二)組織編制集團(tuán)公司中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃;(三)負(fù)責(zé)上報(bào)需國(guó)家核準(zhǔn)、備案的國(guó)內(nèi)外投資項(xiàng)目和集團(tuán)公司年度投資計(jì)劃及中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；(四)按照項(xiàng)目管理權(quán)限,組織審批項(xiàng)目預(yù)可行性研究、可行性研究報(bào)告；（五）組織編制和下達(dá)集團(tuán)公司年度投資計(jì)劃，組織投資統(tǒng)計(jì)、投資效益分析和項(xiàng)目后評(píng)價(jià),負(fù)責(zé)投資計(jì)劃執(zhí)行情況的跟蹤檢查和考核,負(fù)責(zé)提供國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)有關(guān)投資等資料;（六）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司工程造價(jià)、投資估算和概算管理工作；（七)負(fù)責(zé)項(xiàng)目核準(zhǔn)用地預(yù)審管理;（八)參與集團(tuán)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制,審核年度決算中的投資計(jì)劃完成情況；（九）指導(dǎo)和監(jiān)督專業(yè)分公司、所屬企業(yè)投資管理工作。第七條集團(tuán)公司有關(guān)部門負(fù)責(zé)投資管理相關(guān)工作，其中:（一）辦公廳組織編制集團(tuán)公司應(yīng)急平臺(tái)建設(shè)專項(xiàng)建議規(guī)劃和年度投資建議計(jì)劃，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司機(jī)關(guān)辦公設(shè)備審批和管理;（二）財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目核準(zhǔn)用地預(yù)審以外的土地管理工作，組織國(guó)內(nèi)資產(chǎn)收購(gòu)項(xiàng)目的資產(chǎn)評(píng)估，確定收購(gòu)參考價(jià)格;（三）人事部組織培訓(xùn)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)建議規(guī)劃和年度投資建議計(jì)劃；(四)資本運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)無工程建設(shè)的股權(quán)投資項(xiàng)目管理：組織編制資本運(yùn)營(yíng)專項(xiàng)建議規(guī)劃和年度無工程建設(shè)項(xiàng)目股權(quán)投資建議計(jì)劃；按管理權(quán)限對(duì)海外資產(chǎn)收購(gòu)項(xiàng)目提出審查意見；(五）安全環(huán)保部負(fù)責(zé)上報(bào)需國(guó)家核準(zhǔn)、備案的國(guó)內(nèi)投資項(xiàng)目的環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告并獲取審批文件，組織編制安全環(huán)保專項(xiàng)建議規(guī)劃，對(duì)年度安全環(huán)保隱患治理和污染物減排投資安排提出初審意見,組織落實(shí)項(xiàng)目安全環(huán)保、減排指標(biāo)；(六)質(zhì)量管理與節(jié)能部組織編制節(jié)能節(jié)水專項(xiàng)建議規(guī)劃,對(duì)年度節(jié)能節(jié)水投資安排提出初審意見，組織落實(shí)項(xiàng)目節(jié)能節(jié)水指標(biāo);(七)科技管理部組織編制科技專項(xiàng)建議規(guī)劃和年度科技投資建議計(jì)劃,按照項(xiàng)目管理權(quán)限組織科技項(xiàng)目、集團(tuán)公司級(jí)新技術(shù)推廣項(xiàng)目審批;（八）信息管理部組織編制信息化建設(shè)專項(xiàng)建議規(guī)劃和年度投資建議計(jì)劃,按照項(xiàng)目管理權(quán)限組織信J急化建設(shè)項(xiàng)目審批；(九）礦區(qū)服務(wù)工作部組織編制礦區(qū)服務(wù)專項(xiàng)建議規(guī)劃和年度投資建議計(jì)劃，按照項(xiàng)目管理權(quán)限組織礦區(qū)建設(shè)項(xiàng)目審批；（十）國(guó)際事業(yè)部(外事局）負(fù)責(zé)提出海外防恐安全、社區(qū)安全、海外HSE投資項(xiàng)目建議并組織實(shí)施，負(fù)責(zé)向國(guó)家報(bào)各海外投資項(xiàng)目信息,協(xié)助規(guī)劃計(jì)劃部上報(bào)需國(guó)家核準(zhǔn)的海外投資項(xiàng)目，負(fù)責(zé)提供海外業(yè)務(wù)有關(guān)信息資料；(十一)法律事務(wù)部按管理權(quán)限負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)、股權(quán)收購(gòu)的法律盡職調(diào)查和法律論證,審核收購(gòu)、并購(gòu)、項(xiàng)目投資協(xié)議或合同；(十二)審計(jì)、監(jiān)察和人事部門分別負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目決策和投資計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督檢查和考核;(十三）集團(tuán)公司其他管理部門按職責(zé)、分工負(fù)責(zé)投資管理的相關(guān)工作。第八條專業(yè)分公司投資管理履行以下職責(zé):（一)根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略和總體規(guī)劃，負(fù)責(zé)組織編制本專業(yè)一體化建議規(guī)劃和專項(xiàng)建議規(guī)劃；（二)組織集團(tuán)公司總部審批項(xiàng)目的預(yù)可行性研究、可行性研究報(bào)告初審和初步設(shè)計(jì)審查;(三）組織在集團(tuán)公司年度投資額度內(nèi),專業(yè)分公司權(quán)限范圍項(xiàng)目的預(yù)可行性研究、可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)審批;(四)編報(bào)專業(yè)分公司年度投資建議計(jì)劃，依據(jù)集團(tuán)公司投資計(jì)劃,下達(dá)專業(yè)分公司投資計(jì)劃；(五）組織投資效益分析，按照項(xiàng)目管理權(quán)限組織項(xiàng)目后評(píng)價(jià);（六）協(xié)助規(guī)劃計(jì)劃部開展需上報(bào)國(guó)家項(xiàng)目的核準(zhǔn)工作，組織、指導(dǎo)和督促所屬企業(yè)開展項(xiàng)目核準(zhǔn)所需文件的獲取工作;(七）負(fù)責(zé)本專業(yè)投資計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查,（八）指導(dǎo)和監(jiān)督業(yè)務(wù)歸口企業(yè)投資管理工作。第九條所屬企業(yè)投資管理履行以下職責(zé)：（一)組織編報(bào)項(xiàng)目預(yù)可行性研究（可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì);（二）組織在集團(tuán)公司年度投資額度內(nèi)，所屬企業(yè)權(quán)限范圍項(xiàng)目的預(yù)可行性研究、可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)審批；（三）編報(bào)年度投資建議計(jì)劃，依據(jù)集團(tuán)公司、專業(yè)分公司投資計(jì)劃，下達(dá)企業(yè)投資計(jì)劃并組織實(shí)施；(四）組織上報(bào)本企業(yè)年度投資決算;(五)組織開展本企業(yè)投資統(tǒng)計(jì)和項(xiàng)目后評(píng)價(jià)；(六）負(fù)責(zé)辦理需國(guó)家和地方政府主管部門核準(zhǔn)、備案項(xiàng)目所需的相關(guān)文件；（七）負(fù)責(zé)上報(bào)需省級(jí)及以下政府主管部門核準(zhǔn)、備案的投資項(xiàng)目。第十條專業(yè)分公司`所屬企業(yè)規(guī)劃計(jì)劃部門負(fù)責(zé)歸田本單位投資管理工作.∶第三章投資項(xiàng)目管理權(quán)限第十一條集團(tuán)公司根據(jù)投資項(xiàng)目性質(zhì)和規(guī)模,劃分一類、二類、三類和四類項(xiàng)目，并按項(xiàng)目類別劃分管理權(quán)限。第十二條一類項(xiàng)目由集團(tuán)公司常務(wù)會(huì)審批。其中，緊急、保密性強(qiáng)的特殊海外項(xiàng)目，由集團(tuán)公司總經(jīng)理組織有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門審批.一類項(xiàng)目包括:（亠)國(guó)內(nèi)年產(chǎn)1OO萬噸及以上的新油田開發(fā)項(xiàng)目,國(guó)內(nèi)年產(chǎn)20億立方米及以上的新氣田開發(fā)項(xiàng)目;（二）國(guó)內(nèi)外新建煉油及擴(kuò)建一次能力項(xiàng)目,新建乙烯及擴(kuò)建乙烯能力項(xiàng)目，新建及擴(kuò)建對(duì)二甲苯（PX)、對(duì)苯二甲酸（PTA）項(xiàng)目;(三)國(guó)內(nèi)新建跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄、市，下同)輸油及輸氣干線管網(wǎng)項(xiàng)目,國(guó)內(nèi)新建進(jìn)口液化天然氣接收、儲(chǔ)運(yùn)設(shè)施項(xiàng)目;(四)外圍生活礦區(qū)回遷、礦區(qū)整體搬遷、1OO戶及以上棚戶區(qū)危舊房翻建、異地安置職工住房項(xiàng)目;（五）集團(tuán)公司投資5億美元及以上的本條第（二)項(xiàng)以外的海外新建項(xiàng)目;(六）集團(tuán)公司投資10億美元及以上的海外資產(chǎn)收購(gòu)項(xiàng)目;（七）其他須報(bào)集團(tuán)公司常務(wù)會(huì)審批的項(xiàng)舊。第十三條:二類項(xiàng)目由規(guī)劃計(jì)劃部或相關(guān)部門負(fù)責(zé)審查，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。二類項(xiàng)目包括:（一）由規(guī)劃計(jì)劃部組織審查的項(xiàng)目：1。需上報(bào)國(guó)家核準(zhǔn)、各案的國(guó)內(nèi)外投資項(xiàng)目；2。國(guó)內(nèi)新申請(qǐng)勘查登記的勘探項(xiàng)目,煤層氣、油頁(yè)巖、生物質(zhì)液體燃料等新能源開發(fā)新項(xiàng)目；3。國(guó)內(nèi)投資1億元及以上油氣田產(chǎn)能地面建設(shè)之外的新建系統(tǒng)配套項(xiàng)目、油氣儲(chǔ)運(yùn)項(xiàng)目、煉油化工及配套項(xiàng)目、銷售網(wǎng)絡(luò)及配套項(xiàng)目、安全環(huán)保隱患治理項(xiàng)目、節(jié)能減排項(xiàng)目、集團(tuán)公司信息化建設(shè)項(xiàng)目、集團(tuán)公司級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、中試基地和科研項(xiàng)目；4。海外投資3OOO萬美元及以上銷售網(wǎng)絡(luò)及配套項(xiàng)目；5。投資5OOO萬元及以上工程技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目、工程建設(shè)服務(wù)項(xiàng)目、生產(chǎn)服務(wù)項(xiàng)目、與油氣業(yè)務(wù)相關(guān)的裝備制造項(xiàng)目、單臺(tái)（套)非安裝設(shè)各購(gòu)置項(xiàng)目、集團(tuán)公司級(jí)新技術(shù)推廣項(xiàng)目、現(xiàn)有生活基地水電暖等系統(tǒng)配套建設(shè)項(xiàng)目;6。國(guó)內(nèi)外油輪購(gòu)置和更新項(xiàng)目、鉆機(jī)購(gòu)置和更新項(xiàng)目、社會(huì)通用產(chǎn)品的裝各制造項(xiàng)目、生產(chǎn)基地搬遷項(xiàng)目;7。國(guó)內(nèi)外辦公、科研、培訓(xùn)用房等樓堂館所項(xiàng)目,醫(yī)院、圖書館、文體活動(dòng)中心等礦區(qū)公共用房項(xiàng)目,小汽車購(gòu)置項(xiàng)目;8.上述各類項(xiàng)目中涉及有工程建設(shè)的股權(quán)投資項(xiàng)目；9。集團(tuán)公司授權(quán)管理的其他建設(shè)項(xiàng)目.（二)由集團(tuán)公司相關(guān)部門組織審查的項(xiàng)目：1。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部：國(guó)內(nèi)資產(chǎn)收購(gòu)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估;2.資本運(yùn)營(yíng)部：無工程建設(shè)的股權(quán)投資項(xiàng)目;3.科技管理部：投資1億元以下集團(tuán)公司級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、中試基地和科研項(xiàng)目,投資5OOO萬元以下集團(tuán)公司級(jí)新技術(shù)推廣項(xiàng)目;4.信息管理部：投資1億元以下集團(tuán)公司信息化建設(shè)項(xiàng)目；5。礦區(qū)服務(wù)工作部：1OO戶以下棚戶區(qū)危舊房改造項(xiàng)目,投資1O00--5OOO萬元礦區(qū)非安裝設(shè)各購(gòu)置項(xiàng)目，投資20OO-—5OOO萬元現(xiàn)有生活基地水電暖等系統(tǒng)配套建設(shè)項(xiàng)目.第十四條三類項(xiàng)目由專業(yè)分公司審批,包括：(一）風(fēng)險(xiǎn)勘探項(xiàng)目、單井投資1億元及以上鉆井項(xiàng)目;（二)國(guó)內(nèi)年產(chǎn)20—-1OO萬噸的新油田開發(fā)項(xiàng)目,國(guó)內(nèi)年產(chǎn)5—-億立方米的新氣田開發(fā)項(xiàng)目，油氣開發(fā)現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)專項(xiàng)項(xiàng)目,投資3OOO萬元及以上生產(chǎn)支持性科研項(xiàng)目；(三)國(guó)內(nèi)投資3O00萬元—-1億元的油氣田產(chǎn)能地面建設(shè)之外的新建系統(tǒng)配套項(xiàng)目、油氣儲(chǔ)運(yùn)項(xiàng)目、煉油化工及配套項(xiàng)目、加油站及成品油銷售配套項(xiàng)目、安全環(huán)保隱患治理項(xiàng)目、節(jié)能減排項(xiàng)目;（四)國(guó)內(nèi)投資1億元以下成品油油庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目；(五）投資2000——5OOO萬元工程技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目、工程建設(shè)服務(wù)項(xiàng)目、生產(chǎn)服務(wù)項(xiàng)目、與油氣業(yè)務(wù)相關(guān)的裝備制造項(xiàng)目、單臺(tái)（套)非安裝設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目（不包括礦區(qū)設(shè)備)；(六）除一類、二類以外的海外投資項(xiàng)目；（七）除集團(tuán)公司審批以外的有工程建設(shè)的股權(quán)投資項(xiàng)目;(八)集團(tuán)公司授權(quán)管理的其他項(xiàng)目。第十五條四類項(xiàng)目由所屬企業(yè)審批,包括:(亠）集團(tuán)公司、專業(yè)分公司管理以外的油氣田勘探開發(fā)項(xiàng)目;(二）國(guó)內(nèi)投資3OOO萬元以下的油氣儲(chǔ)運(yùn)項(xiàng)目、煉油化工及配套項(xiàng)目、加油站及成品油銷售配套項(xiàng)目、安全環(huán)保隱患治理項(xiàng)目、節(jié)能減排項(xiàng)目、生產(chǎn)支持性科研項(xiàng)目;（三)國(guó)內(nèi)投資⒛00萬元以下工程技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目、工程建設(shè)服務(wù)項(xiàng)目、生產(chǎn)服務(wù)項(xiàng)目、與油氣業(yè)務(wù)相關(guān)的裝備制造項(xiàng)目、單臺(tái)（套)非安裝設(shè)各購(gòu)置項(xiàng)目、現(xiàn)有生活基地水電暖等系統(tǒng)改造建設(shè)項(xiàng)目；(四)國(guó)內(nèi)投資1OO0萬元以下礦區(qū)非安裝設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目;(五）集團(tuán)公司及專業(yè)分公司授權(quán)管理的其他項(xiàng)目.第四章投資項(xiàng)目中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃第十六條安排投資項(xiàng)目和制定年度投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)以中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃(包括滾動(dòng)規(guī)劃）為依據(jù).未納入中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的項(xiàng)目，原則上不得開展預(yù)可行性研究、可行性研究,不得列入投資計(jì)劃.中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃應(yīng)當(dāng)確定投資方向和結(jié)構(gòu)，明確重大項(xiàng)目、投資規(guī)模和投資效益預(yù)期。第十七條中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃每年滾動(dòng)編制，并應(yīng)建立相應(yīng)的投資項(xiàng)目庫(kù)。集團(tuán)公司相關(guān)部門、專業(yè)分公司和所屬企業(yè)根據(jù)需要提出投資項(xiàng)目建議，經(jīng)規(guī)劃計(jì)劃部綜合平衡并報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批,列入中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃投資項(xiàng)目庫(kù)。第十八條規(guī)劃計(jì)劃部每年以投資項(xiàng)目庫(kù)為基礎(chǔ)下達(dá)項(xiàng)目前期工作計(jì)劃。未納入集團(tuán)公司前期工作計(jì)劃或本年度投資規(guī)模的項(xiàng)目，不得組織立項(xiàng)審批。第五章投資項(xiàng)目預(yù)可行性研究、可行性研究第十九條投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)編制預(yù)可行性研究報(bào)告和可行性研究報(bào)告.其中,四類項(xiàng)目、安全環(huán)保隱患治理項(xiàng)目以及經(jīng)批準(zhǔn)直接開展可行性研究的項(xiàng)目可不編制預(yù)可行性研究報(bào)告；投資5OO萬元以下的工程建設(shè)項(xiàng)目、單臺(tái)（套）200萬元以下的非安裝設(shè)各購(gòu)置項(xiàng)目，可行性研究報(bào)告的編制可適當(dāng)簡(jiǎn)化?？尚行匝芯繄?bào)告未經(jīng)批準(zhǔn)，不得開展下一環(huán)節(jié)的工作。第二十條投資項(xiàng)目預(yù)可行性研究、可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)委托具各相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)編制。其中,一類、二類項(xiàng)目一般由規(guī)劃計(jì)劃部委托專業(yè)分公司組織編制，特殊情況(新領(lǐng)域、新業(yè)務(wù)、業(yè)主尚未明確等)也可由規(guī)劃計(jì)劃部直接委托編制；集團(tuán)公司其他部門組織審查的二類項(xiàng)目,由相關(guān)部門委托編制；三類、四類項(xiàng)目分別由專業(yè)分公司、所屬企業(yè)委托編制.第二十一條國(guó)內(nèi)中外合資項(xiàng)目（預(yù))可行性研究報(bào)告的編制,應(yīng)進(jìn)行招標(biāo).在制定招標(biāo)方案中應(yīng)合理確定標(biāo)底和最高標(biāo)價(jià),報(bào)專業(yè)分公司預(yù)審查后，由專業(yè)分公司報(bào)規(guī)劃計(jì)劃部審查，經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可按照程序?qū)嵤┱袠?biāo).招標(biāo)結(jié)果按招標(biāo)管理權(quán)限和程序報(bào)審,經(jīng)批準(zhǔn)后，方可按照合同管理程序，辦理合同簽約事宜。因特殊原因不進(jìn)行招標(biāo)的,應(yīng)按管理權(quán)限上報(bào)審批。第二十二條編制預(yù)可行性研究、可行性研究報(bào)告,應(yīng)當(dāng)遵循國(guó)家有關(guān)法律(法規(guī)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定,內(nèi)容及深度應(yīng)達(dá)到集團(tuán)公司和行業(yè)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。第二十三條需上報(bào)國(guó)家主管部閘核準(zhǔn)、備案的項(xiàng)目，應(yīng)按規(guī)定編制項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告,并獲取有關(guān)文件:(亠）規(guī)劃計(jì)劃部負(fù)責(zé)上報(bào)需國(guó)家核準(zhǔn)、各案的國(guó)內(nèi)外投資項(xiàng)目,獲取國(guó)家主管部門核準(zhǔn)批復(fù)文件、同意開展前期工作的文件；獲取省主管部門對(duì)項(xiàng)目前期工作的支持性文件；獲取咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的評(píng)估意見;獲取國(guó)家主管部門用地預(yù)審文件；(二）安全環(huán)保部負(fù)責(zé)上報(bào)需國(guó)家核準(zhǔn)、備案的國(guó)內(nèi)投資項(xiàng)目的環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告并獲取審批文件；（三）所屬企業(yè)負(fù)責(zé)上報(bào)并獲取地方各級(jí)政府主管部門的用地初審文件，城市規(guī)劃文件，地震、地質(zhì)災(zāi)害、水土保持、礦產(chǎn)壓覆、安全預(yù)評(píng)價(jià)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)等專項(xiàng)評(píng)價(jià)和穿越局部特殊地區(qū)等的批復(fù)文件。第二十四條需報(bào)地方政府主管部門核準(zhǔn)、各案的項(xiàng)目，由所屬企業(yè)負(fù)責(zé)上報(bào)并獲取同意開展前期工作的文件、核準(zhǔn)批復(fù)文件。天然氣與管道業(yè)務(wù)所屬企業(yè)負(fù)責(zé)省內(nèi)的天然氣支線管道項(xiàng)目的上報(bào)核準(zhǔn)、獲取核準(zhǔn)批復(fù)文件;銷售業(yè)務(wù)所屬企業(yè)負(fù)責(zé)省內(nèi)的成品油支線管道項(xiàng)目的上報(bào)核準(zhǔn)、獲取核準(zhǔn)批復(fù)文件。第二十五條預(yù)可行性研究、可行性研究報(bào)告經(jīng)濟(jì)部分（包括投資估算和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)）執(zhí)行集團(tuán)公司石油建設(shè)項(xiàng)目可行性研究投資估算編制有關(guān)規(guī)定和建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)有關(guān)規(guī)定。在項(xiàng)目終審前,由咨詢?cè)u(píng)估單位對(duì)投資估算和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容組織復(fù)算,必要時(shí)委托有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行核實(shí).第二十六條預(yù)可行性研究、可行性研究報(bào)告按以下程序?qū)徟?達(dá)不到集團(tuán)公司規(guī)定效益標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目不得批復(fù).(一)一類項(xiàng)目由所屬企業(yè)組織預(yù)審，上報(bào)專業(yè)分公司初審,由規(guī)劃計(jì)劃部組織審查,涉及本辦法第十二條第(六）項(xiàng)的由規(guī)劃計(jì)劃部征求資本運(yùn)營(yíng)部意見。審查通過后,報(bào)集團(tuán)公司常務(wù)會(huì)審批.預(yù)可行性研究報(bào)告已經(jīng)集團(tuán)公司常務(wù)會(huì)審批的，如無重大變化，可行性研究報(bào)告可直接報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。(二）二類項(xiàng)目由所屬企業(yè)組織預(yù)審,上報(bào)總部相關(guān)部門和專業(yè)分由專業(yè)分公司初審，規(guī)劃計(jì)劃部或相關(guān)部門組織審查,海外資產(chǎn)收購(gòu)項(xiàng)目由規(guī)劃計(jì)劃部征求資本運(yùn)營(yíng)部意見。審查通過后,報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）三類項(xiàng)目由所屬企業(yè)組織初審,專業(yè)分公司組織審批,審批文件報(bào)規(guī)劃計(jì)劃部各案。(四）四類項(xiàng)目由所屬企業(yè)組織審批,審批文件報(bào)專業(yè)分公司備案。第二十七條經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)可行性研究、可行性研究報(bào)告，其投資主體、建設(shè)規(guī)模、場(chǎng)址選擇、工藝技術(shù)、產(chǎn)品方案、投資估算與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)等內(nèi)容發(fā)生重大變化的,或批準(zhǔn)超過兩年未開展實(shí)質(zhì)性王作的,應(yīng)按照審批權(quán)限重新報(bào)批或取消。第六章投資項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)第二十八條工程建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)由所屬企業(yè)根據(jù)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告,委托具備相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位編制。初步設(shè)計(jì)內(nèi)容及深度應(yīng)達(dá)到集團(tuán)公司和行業(yè)相關(guān)規(guī)定要求。工程建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)批準(zhǔn)后列入年度投資計(jì)劃。項(xiàng)目投資必須控制在批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算額度內(nèi)。第二十九條初步設(shè)計(jì)按以下規(guī)定審批：（一)一類、二類項(xiàng)目,所屬企業(yè)應(yīng)將初步設(shè)計(jì)和概算文件上報(bào)專業(yè)分公司,同時(shí)抄送規(guī)劃計(jì)劃部，由專業(yè)分公司組織審查,規(guī)劃計(jì)劃部會(huì)簽,報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審批.(二）三類項(xiàng)目,由專業(yè)分公司組織審批，報(bào)規(guī)劃計(jì)劃部備案。（三）四類項(xiàng)目,由所屬企業(yè)組織審批,報(bào)專業(yè)分公司備案.（四)初步設(shè)計(jì)概算原則上應(yīng)控制在批準(zhǔn)的可研投資估算之內(nèi)。超過批準(zhǔn)可研估算10％及以上的，必須重新編制可行性研究報(bào)告并按程序報(bào)審.超過批準(zhǔn)可研估算10％以內(nèi)的,一類、二類項(xiàng)目由規(guī)劃計(jì)劃部復(fù)審；三類項(xiàng)目由專業(yè)分公司復(fù)審；四類項(xiàng)目由所屬企業(yè)復(fù)審.項(xiàng)目引進(jìn)范圍變化和辦公樓、公寓用房增加規(guī)模的,比照前款規(guī)定辦理.第三十條經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)，其投資主體、建設(shè)規(guī)模、場(chǎng)址選擇、工藝技術(shù)、產(chǎn)品方案、概算投資和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)等內(nèi)容發(fā)生重大變化,或批準(zhǔn)超過兩年未開展實(shí)質(zhì)性工作的，應(yīng)按照審批權(quán)限重新報(bào)批或取消.1第三十一條初步設(shè)計(jì)概算投資批準(zhǔn)后，原則上不得調(diào)整。因物價(jià)等變化影響，需調(diào)增概算投資的，一類、二類項(xiàng)目由專業(yè)分公司初審，規(guī)劃計(jì)劃部審查后,超過原批準(zhǔn)概算投資5％以內(nèi)的,報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；超過原批準(zhǔn)概算投資5%～10%的，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批;超過10%以上的，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審定.三類、四類項(xiàng)目分別由專業(yè)分公司、所屬企業(yè)審批。需調(diào)減概算投資的,一類、二類、三類項(xiàng)目由專業(yè)分公司審批;四類項(xiàng)目由所屬企業(yè)審批.經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整概算投資的項(xiàng)目,要同時(shí)調(diào)整投資計(jì)劃。因調(diào)整增減的投資規(guī)模，原則上在各專業(yè)、專項(xiàng)年度投資規(guī)模內(nèi)平衡。第七章年度投資計(jì)劃第三十二條年度投資計(jì)劃包括投資框架計(jì)劃和投資分批計(jì)劃。框架計(jì)劃確定年度投資總體安排;分批計(jì)劃是在框架計(jì)劃內(nèi),根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度確定的執(zhí)行計(jì)劃.投資計(jì)劃內(nèi)容包括專業(yè)投資計(jì)劃和專項(xiàng)投資計(jì)劃.第三十三條年度投資框架計(jì)劃按以下程序（一)規(guī)劃計(jì)劃部于每年6月2O日前，明確下一年度投資框架計(jì)劃的編制要點(diǎn);8月15日前由所屬企業(yè)編制完成年度投資框架建議計(jì)劃.投資框架建議計(jì)劃報(bào)規(guī)劃計(jì)劃部,專業(yè)投資框架建議計(jì)劃、專項(xiàng)投資框架建議計(jì)劃分別報(bào)有關(guān)專業(yè)分公司和相關(guān)部門。（二)集團(tuán)公司相關(guān)部門、專業(yè)分公司應(yīng)于9月15日前,分別將專項(xiàng)投資框架建議計(jì)劃、專業(yè)投資框架建議計(jì)劃報(bào)規(guī)劃計(jì)劃部.(三)規(guī)劃計(jì)劃部應(yīng)于10月2O日前匯總并綜合平衡形成集團(tuán)公司年度投資框架計(jì)劃,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審定。第三十四條年度分批投資計(jì)劃編制和下達(dá)按以下要求執(zhí)行:(一)年度分批投資計(jì)劃按照框架計(jì)劃確定的規(guī)模實(shí)行總量控制和項(xiàng)目管理，所屬企業(yè)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，分批上報(bào)建議計(jì)劃。專業(yè)投資建議計(jì)劃報(bào)有關(guān)專業(yè)分公司;專項(xiàng)投資建議計(jì)劃報(bào)有關(guān)專業(yè)分公司或有關(guān)部門;綜合投資建議計(jì)劃（含專業(yè)、專項(xiàng)計(jì)劃)報(bào)規(guī)劃計(jì)劃部。(二）規(guī)劃計(jì)劃部匯總編制分批投資計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,專業(yè)投資計(jì)劃按項(xiàng)目下達(dá)給專業(yè)分公司，專業(yè)分公司經(jīng)規(guī)劃計(jì)劃部核準(zhǔn)后向所屬企業(yè)按項(xiàng)目下達(dá)投資計(jì)劃;未納入專業(yè)分公司管理的投資計(jì)劃由規(guī)劃計(jì)劃部直接下達(dá)給所屬企業(yè)。規(guī)劃計(jì)劃部于12月31日前下達(dá)下年度第一批投資計(jì)劃。（三)對(duì)特殊急需安排投資的項(xiàng)目,由規(guī)劃計(jì)劃部報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，向預(yù)算和財(cái)務(wù)部門提交臨時(shí)計(jì)劃安排單，先行撥付資金，再列入分批投資計(jì)劃。第三十五條列入年度分批投資計(jì)劃的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一)投資包含在年度投資框架計(jì)劃確定的投資規(guī)模內(nèi)。(二)按管理權(quán)限已經(jīng)履行審批程序：其中，工程建設(shè)項(xiàng)目已批復(fù)初步設(shè)計(jì)和概算；其他項(xiàng)目已批復(fù)可行性研究報(bào)告。第三十六條相關(guān)部門、專業(yè)分公司、所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按集團(tuán)公司下達(dá)的年度投資計(jì)劃組織實(shí)施,不得擅自變更項(xiàng)目及調(diào)整投資。確需調(diào)整投資計(jì)劃的,應(yīng)當(dāng)說明理由并按以下程序執(zhí)行:（一）在下達(dá)的投資規(guī)模內(nèi),需調(diào)整投資計(jì)劃的：1。一類、二類項(xiàng)目年度投資計(jì)劃調(diào)整，由專業(yè)分公司統(tǒng)一向規(guī)劃計(jì)劃部提出調(diào)整建議,經(jīng)規(guī)劃計(jì)劃部審查，報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后納入分批投資計(jì)劃下達(dá)。⒉專業(yè)分公司、所屬企業(yè)在集團(tuán)公司下達(dá)投資規(guī)模內(nèi)，可對(duì)三類及四類項(xiàng)目年度投資計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整,報(bào)規(guī)劃計(jì)劃部納入分批投資計(jì)劃下達(dá)。3.在已下達(dá)投資規(guī)模內(nèi),突發(fā)性安全環(huán)保隱患治理項(xiàng)目調(diào)整，可先行實(shí)施,再補(bǔ)充下達(dá)調(diào)整計(jì)劃。(二)在下達(dá)的投資規(guī)模外，需調(diào)增項(xiàng)目的,須先經(jīng)規(guī)劃計(jì)劃部平衡確定投資額度，按投資項(xiàng)目管理權(quán)限完成項(xiàng)目審批,列入集團(tuán)公司年度投資計(jì)劃下達(dá)后,才能實(shí)施。第三十七條根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)，需調(diào)整集團(tuán)公司年度投資規(guī)模的,由規(guī)劃計(jì)劃部編制年度投資調(diào)整計(jì)劃,經(jīng)集團(tuán)公司計(jì)劃主管領(lǐng)導(dǎo)初審后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)。第三十八條投資計(jì)劃資金撥付和結(jié)(決）算審查按以下要求執(zhí)行:（亠）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門依據(jù)集團(tuán)公司年度投資計(jì)劃,分項(xiàng)目、按進(jìn)度組織撥款。、(二）項(xiàng)目建成后，由承包單位編制項(xiàng)目結(jié)算書,所屬企業(yè)造價(jià)管理部門審查，經(jīng)本單位投資管理部門審核后,財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門辦理項(xiàng)目結(jié)算。（三）年度財(cái)務(wù)決算，投資計(jì)劃完成情況由所屬企業(yè)規(guī)劃計(jì)劃部門和財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門共同填報(bào),同`時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司規(guī)劃計(jì)劃部和財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門審查。集團(tuán)公司年度財(cái)務(wù)決算申投資計(jì)劃完成情況由規(guī)劃計(jì)劃部負(fù)責(zé)審核并簽署意見。第三十九條節(jié)余和超支投資經(jīng)專業(yè)分公司確認(rèn)并經(jīng)規(guī)劃計(jì)劃部審核后，節(jié)余投資全額留所屬企業(yè)使用，主要用于安全環(huán)保和生產(chǎn)性直接工程,在集團(tuán)公司確認(rèn)的額度內(nèi)，由所屬企業(yè)提出建議計(jì)劃，按投資項(xiàng)目管理權(quán)限審批，規(guī)劃計(jì)劃部下達(dá)計(jì)劃后方可實(shí)施;超支投資,按相應(yīng)規(guī)?？蹨p所屬企業(yè)當(dāng)年及今后年度非生產(chǎn)性投資或以零購(gòu)資金平衡。前款所稱節(jié)余和超支投資指所屬企業(yè)已完成決算項(xiàng)目累計(jì)節(jié)余減去累計(jì)超支的資金，正值為節(jié)余，負(fù)值為超支.第四十條用零購(gòu)資金安排的零星設(shè)各購(gòu)置和小型一般技措等投資項(xiàng)目,不列入集團(tuán)公司年度投資計(jì)劃規(guī)模.在額度規(guī)模內(nèi)，由所屬企業(yè)組織審批和實(shí)施,年終在年度財(cái)務(wù)決算投資完成情況中單獨(dú)列項(xiàng).第八章專項(xiàng)投資管理第四十一條國(guó)內(nèi)對(duì)外合作投資管理執(zhí)行以下規(guī)定:（一）國(guó)內(nèi)對(duì)外合作項(xiàng)目中方年度投資計(jì)劃,根據(jù)國(guó)內(nèi)對(duì)外合作發(fā)展規(guī)劃，實(shí)施投資總量控制。屬于專業(yè)分公司管理范圍的,納入各專業(yè)分公司年度投資計(jì)劃管理，由所屬企業(yè)與聯(lián)管會(huì)充分協(xié)商后提出建議計(jì)劃,上報(bào)專業(yè)分公司預(yù)審，經(jīng)規(guī)劃計(jì)劃部綜合平衡，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。(二)需報(bào)國(guó)家核準(zhǔn)、備案的項(xiàng)目由規(guī)劃計(jì)劃部按程序辦理.第四十二條股權(quán)投資管理執(zhí)行以下規(guī)定:(一）股權(quán)投資納入集團(tuán)公司規(guī)劃計(jì)劃和年度投資計(jì)劃管理.有工程建設(shè)股權(quán)投資項(xiàng)目的預(yù)可行性研究、可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)按照投資項(xiàng)目管理權(quán)限審批.(二）集團(tuán)公司及所屬企業(yè)的控股公司年度投資計(jì)劃和項(xiàng)目、參股公司增資擴(kuò)股投資計(jì)劃納入集團(tuán)公司年度投資計(jì)劃管理，由授權(quán)管理單位按照投資項(xiàng)目管理權(quán)限報(bào)集團(tuán)公司主管部門審批后，按規(guī)定程序表決.第四十三條國(guó)內(nèi)資產(chǎn)收購(gòu)項(xiàng)目,由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定組織資產(chǎn)評(píng)估，確定收購(gòu)參考價(jià)格。海外資產(chǎn)收購(gòu)項(xiàng)目由規(guī)劃計(jì)劃部征求資本營(yíng)運(yùn)部意見。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告按照投資項(xiàng)目管理權(quán)限審批后，列入年度投資計(jì)劃。第四十四條科技投資管理執(zhí)行以下規(guī)定:(一)屬于投資安排的集團(tuán)公司級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)、中試基地建設(shè)和科研項(xiàng)目、油氣開發(fā)現(xiàn)場(chǎng)試、驗(yàn)專項(xiàng)項(xiàng)目和生產(chǎn)支持性科研項(xiàng)目投資計(jì)劃，根據(jù)科技發(fā)展規(guī)劃，實(shí)施投資總量控制。由科技管理部根據(jù)集團(tuán)公司科技發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)分公司、所屬企業(yè)上報(bào)的建議計(jì)劃，匯總提出年度科技投資建議計(jì)劃,由規(guī)劃計(jì)劃部匯總納入集團(tuán)公司年度投資計(jì)劃上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審定。（二）科技項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)編制項(xiàng)目立項(xiàng)建議書、開題報(bào)告和投資估算,有工程建設(shè)內(nèi)容的中試基地、油氣開發(fā)現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)和科研項(xiàng)目,按工程建設(shè)投資項(xiàng)目管理,應(yīng)編制可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)。(三)在集團(tuán)公司確定的投資方向、重點(diǎn)和總額范圍內(nèi),投資1億元及以上集團(tuán)公司級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、中試基地和科研項(xiàng)目由規(guī)劃計(jì)劃部組織審查;投資1億元以下集團(tuán)公司級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、中試基地和科研項(xiàng)目由科技管理部組織審查;油氣開發(fā)現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)項(xiàng)目和投資3000萬元及以上生產(chǎn)支持科研項(xiàng)目由專業(yè)分公司審批；3O00萬元以下生產(chǎn)支持科研項(xiàng)目由所屬企業(yè)審批。(四)投資5OOO萬元及以上的科技項(xiàng)目審批立項(xiàng),應(yīng)有咨詢?cè)u(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告。(五)科技項(xiàng)目開題報(bào)告及投資估(概）算審批后方可列入年度投資計(jì)劃，集團(tuán)公司級(jí)科技項(xiàng)目由科技管理部、油氣開發(fā)現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)項(xiàng)目和生產(chǎn)性支持科研項(xiàng)目由專業(yè)分公司依據(jù)下達(dá)計(jì)劃組織項(xiàng)目實(shí)施。項(xiàng)目投資應(yīng)控制在批準(zhǔn)的估（概)算額度內(nèi)。（六）科技管理部門、專業(yè)分公司在申請(qǐng)年度投資計(jì)劃時(shí)，應(yīng)提交上年科技投資項(xiàng)目的進(jìn)展報(bào)告或評(píng)估、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告.第四十五條新技術(shù)推廣專項(xiàng)投資管理執(zhí)行以下規(guī)定:(一)需推廣應(yīng)用的新技術(shù)，由科技管理部組織專業(yè)分公司、所屬企業(yè)篩選、評(píng)估，提出集團(tuán)公司級(jí)新技術(shù)推廣投資建議計(jì)劃，年度投資控制在規(guī)劃總量之內(nèi)，由規(guī)劃計(jì)劃部綜合平衡后納入集團(tuán)公司年度投資計(jì)劃。(二)在集團(tuán)公司確定的年度新技術(shù)推廣投資總額內(nèi),投資5000萬元及以上項(xiàng)目由規(guī)劃計(jì)劃部組織審查,5OOO萬元以下項(xiàng)目由科技管理部組織審查。(三）科技管理部門、專業(yè)分公司在申請(qǐng)年度投資計(jì)劃時(shí)，應(yīng)提交上年新技術(shù)推廣投資項(xiàng)目的進(jìn)展報(bào)告或評(píng)估、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。（四）集團(tuán)公司下達(dá)新技術(shù)推廣項(xiàng)目投資計(jì)劃后,由專業(yè)分公司組織實(shí)施.第四十六條信息化建設(shè)投資管理執(zhí)行以下規(guī)定：(一）集團(tuán)公司信息化建設(shè)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一投資、統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一管理。根據(jù)集團(tuán)公司信息化發(fā)展規(guī)劃,實(shí)施投資總量控制；信息管理部根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況,提出年度信息化建設(shè)投資建議計(jì)劃，規(guī)劃計(jì)劃部綜合平衡后納入集團(tuán)公司年度投資計(jì)劃。（二）在集團(tuán)公司確定的年度信息化建設(shè)投資總額內(nèi)，1億元及以上信息化建設(shè)項(xiàng)目由規(guī)劃計(jì)劃部組織審查，1億元以下的由信息管理部組織審查。(三)信息化建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告審批后方可列入集團(tuán)公司年度投資計(jì)劃,列入年度投資計(jì)劃下達(dá)后方可進(jìn)行招投標(biāo)。(四）需先試點(diǎn)后推廣的推廣應(yīng)用信息化項(xiàng)目應(yīng)完成試點(diǎn)評(píng)估驗(yàn)收后,方可批復(fù)。（五）集團(tuán)公司信息化建設(shè)項(xiàng)目推廣應(yīng)用的配套工程，由信息管理部組織專業(yè)分公司提出配套建設(shè)方案，納入各專業(yè)分公司年度投資規(guī)模內(nèi)平衡。第四十七條安全環(huán)保隱患治理專項(xiàng)投資管理執(zhí)行以下規(guī)定:（一）年度安全環(huán)保隱患治理項(xiàng)目投資規(guī)模，由規(guī)劃計(jì)劃部會(huì)同安全環(huán)保、財(cái)務(wù)和預(yù)算部門和專業(yè)分公司提出安全環(huán)保隱患治理投資建議,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審定.通過安全生產(chǎn)費(fèi)用安排的資本支出項(xiàng)目,按照投資項(xiàng)目管理權(quán)限審批，投資不納入集團(tuán)公司年度投資規(guī)模，投資計(jì)劃的上報(bào)和下達(dá)單獨(dú)列示。(二）在年度安全環(huán)保隱患治理投資總額內(nèi),安全環(huán)保隱患治理項(xiàng)目由規(guī)劃計(jì)劃部、專業(yè)分公司、所屬企業(yè)按審批權(quán)限審批。項(xiàng)目審查應(yīng)征求集團(tuán)公司安全環(huán)保部等相關(guān)部門意見。（三)對(duì)突發(fā)性緊急安全環(huán)保隱患治理項(xiàng)目,可先行實(shí)施治理,再補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，其投資在所屬企業(yè)當(dāng)年安全環(huán)保隱患治理投資規(guī)模中平衡。（四）新建、改擴(kuò)建項(xiàng)目的安全環(huán)保設(shè)施,應(yīng)與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)，其建設(shè)投資納入項(xiàng)目總投資,不在專項(xiàng)投資中安排.第四十八條節(jié)能減排專項(xiàng)投資管理執(zhí)行以下規(guī)定：(一）年度節(jié)能減排項(xiàng)目專項(xiàng)投資規(guī)模,根據(jù)集團(tuán)公司節(jié)能減排規(guī)劃，實(shí)施投資總量控制.由規(guī)劃計(jì)劃部會(huì)同質(zhì)量管理與節(jié)能部、安全環(huán)保部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)和預(yù)算部門、專業(yè)分公司確定.（二）在年度節(jié)能減排專項(xiàng)投資總額內(nèi)，節(jié)能減排項(xiàng)目由規(guī)劃計(jì)劃部、專業(yè)分公司、所屬企業(yè)按管理權(quán)限審批。項(xiàng)目審查應(yīng)征求集團(tuán)公司質(zhì)量管理與節(jié)能部、安全環(huán)保部等相關(guān)部門意見。（三)新建、改擴(kuò)建項(xiàng)目的節(jié)能設(shè)施,應(yīng)與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn),其建設(shè)投資納入項(xiàng)目總投資，不在專項(xiàng)投資中安排。第四十九條辦公、科研、培訓(xùn)用房等樓堂館所項(xiàng)目和醫(yī)院、圖書館、文體活動(dòng)中心等礦區(qū)公共用房項(xiàng)目,由集團(tuán)公司審批.其中,5O00平方米及以上項(xiàng)目，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批；5O00平方米以下項(xiàng)目,報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第五十條礦區(qū)建設(shè)投資管理執(zhí)行以下規(guī)定:(亠）礦區(qū)建設(shè)項(xiàng)目包括與職工生活相關(guān)的供排水、供電、供暖、道路、供氣、環(huán)衛(wèi)、文體、托幼、公交、醫(yī)療衛(wèi)生、離退休管理等業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)設(shè)施及服務(wù)設(shè)施。礦區(qū)建設(shè)項(xiàng)目均納入集團(tuán)公司職工生活基地調(diào)整改造專項(xiàng)計(jì)劃管理.(二)集團(tuán)公司礦區(qū)建設(shè)年度投資計(jì)劃,根據(jù)集團(tuán)公司礦區(qū)建設(shè)規(guī)劃，實(shí)施投資總量控制。由礦區(qū)服務(wù)工作部根據(jù)集團(tuán)公司礦區(qū)建設(shè)規(guī)劃和所屬企業(yè)上報(bào)建議計(jì)劃，結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)展情況，提出年度礦區(qū)建設(shè)投資建議計(jì)劃,油規(guī)劃計(jì)劃部綜合平衡后納入集團(tuán)公司年度投資計(jì)劃。（三）礦區(qū)內(nèi)醫(yī)院、圖書館、文體活動(dòng)中心等礦區(qū)公共用房比照樓堂館所項(xiàng)目管理。第五十一條利用信托資金、金融租賃等方式投資建設(shè)的項(xiàng)目，投資不納入集團(tuán)公司年度投資計(jì)劃規(guī)模,應(yīng)納入集團(tuán)公司規(guī)劃計(jì)劃統(tǒng)一管理,按照投資項(xiàng)目管理權(quán)限審批,投資計(jì)劃的上報(bào)和下達(dá)單獨(dú)列示。第九章投資項(xiàng)目實(shí)施第五十二條投資項(xiàng)目由所屬企業(yè)按照集團(tuán)公司招標(biāo)、合同、質(zhì)量、HSE等有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)組織實(shí)施.第五十三條未列入集團(tuán)公司年度投資計(jì)劃的項(xiàng)目不得實(shí)施。對(duì)確需提前引進(jìn)工藝技術(shù)才能開展初步設(shè)計(jì)的項(xiàng)目和長(zhǎng)周期設(shè)備提前采購(gòu)項(xiàng)目,在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)后,由所屬企業(yè)提出申請(qǐng),經(jīng)專業(yè)分公司初審、規(guī)劃計(jì)劃部審查，報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審批.第五十四條工程建設(shè)項(xiàng)目具備實(shí)施條件后,所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制開工報(bào)告.一類、二類項(xiàng)目開工報(bào)告由專業(yè)分公司審批，三類、四類項(xiàng)目開工報(bào)告由所屬企業(yè)審批.第五十五條所屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)選擇和本單位管理力量相適應(yīng)的管理模式。對(duì)于實(shí)施聯(lián)合項(xiàng)目管理組（IPMT）、項(xiàng)目管理承包（PMC)、工程總承包(EPC）等管理模式的建設(shè)項(xiàng)目,建設(shè)單位應(yīng)履行管理責(zé)任，監(jiān)督承包商嚴(yán)格執(zhí)行合同，不得以包代管。第五十六條所屬企業(yè)在可行性研究報(bào)告批復(fù)后，方可確定項(xiàng)目管理承包商;在項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和概算批復(fù)后,方可確定工程總承包商。承擔(dān)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制和初步設(shè)計(jì)的單位,原則上不得成為同一項(xiàng)目的工程總承包商，特殊情況應(yīng)按投資管理權(quán)限報(bào)批.第五十七條實(shí)行工程總承包的建設(shè)項(xiàng)目，工程總承包合同應(yīng)采用固定總價(jià)合同模式，并按照批準(zhǔn)的概算控制投資，不能因采用工程總承包模式而增加投資,總包管理費(fèi)應(yīng)包含在工程總承包報(bào)價(jià)中.經(jīng)批準(zhǔn),項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)與工程總承包為同一承包商的,應(yīng)在工程總承包合同中約定：由于工程總承包商原因,造成確定工程總承包合同價(jià)時(shí)的主要工程量大于實(shí)際工程量10％及以上的，項(xiàng)目業(yè)主在工程結(jié)算時(shí)應(yīng)扣減超量部分的工程款。第五十八條經(jīng)批準(zhǔn)選用項(xiàng)目管理承包商的建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目管理承包商費(fèi)用不單獨(dú)列支，可根據(jù)管理方式和范圍,增加不大于5O％的建設(shè)單位管理費(fèi).第五十九條投資項(xiàng)目的實(shí)施應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)公司下達(dá)的年度投資計(jì)劃和批準(zhǔn)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容及概(預(yù))算執(zhí)行。項(xiàng)目實(shí)施過程中不得隨意變更項(xiàng)目?jī)?nèi)容和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。重大設(shè)計(jì)變更,應(yīng)按管理權(quán)限報(bào)批后方可實(shí)施。第六十條所屬企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)，應(yīng)按照不高于批準(zhǔn)概算投資額度進(jìn)行限額招標(biāo),超額的作廢標(biāo)處理，特殊情況應(yīng)按投資管理權(quán)限報(bào)批。第六十一條投資項(xiàng)目具備竣工驗(yàn)收條件的，應(yīng)依據(jù)國(guó)家及行業(yè)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行竣工驗(yàn)收.一類、二類項(xiàng)目由專業(yè)分公司組織竣工驗(yàn)收,其中科研、信息、礦區(qū)建設(shè)等項(xiàng)目由相關(guān)部門組織竣工驗(yàn)收;三類、四類項(xiàng)目由所屬企業(yè)組織竣工驗(yàn)收。需由國(guó)家主管部門組織竣工驗(yàn)收的項(xiàng)目,由集團(tuán)公司報(bào)請(qǐng)國(guó)家主管部門組織竣工驗(yàn)收。未通過竣工驗(yàn)收的項(xiàng)目，由建設(shè)單位組織整改,并重新申請(qǐng)竣工驗(yàn)收。第十章投資統(tǒng)計(jì)與后評(píng)價(jià)第六十二條規(guī)劃計(jì)劃部制訂統(tǒng)一的投資統(tǒng)計(jì)制度,統(tǒng)一投資統(tǒng)計(jì)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范投資指標(biāo)體系和計(jì)算方法。所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照要求定期上報(bào)投資完成情況。第六十三條凡列入集團(tuán)公司投資計(jì)劃的工程項(xiàng)目,所屬企業(yè)應(yīng)按單項(xiàng)工程統(tǒng)計(jì)工程實(shí)物量和投資完成額，依照集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定上報(bào),并進(jìn)行跟蹤分析。沒有構(gòu)成工程實(shí)體的建筑材料、工程預(yù)付款應(yīng)單獨(dú)列項(xiàng)?！诹臈l所有投資項(xiàng)目建成投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)后均應(yīng)及時(shí)組織開展后評(píng)價(jià)工作,對(duì)不能按期建成（超過設(shè)計(jì)工期1年以上）或建成后長(zhǎng)期（1年以上)不能投產(chǎn)項(xiàng)目應(yīng)組織開展階段后評(píng)價(jià)工作。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)按照集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.第六十五條集團(tuán)公司建立后評(píng)價(jià)與新上項(xiàng)目掛鉤機(jī)制。所有新上項(xiàng)目應(yīng)有后評(píng)價(jià)管理部門出具的意見，其中改擴(kuò)建項(xiàng)目,應(yīng)有對(duì)原項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)報(bào)告，作為改擴(kuò)建項(xiàng)目立項(xiàng)審批的重要依據(jù)。第十一章投資監(jiān)督與考核第六十六條集團(tuán)公司建立投資計(jì)劃執(zhí)行情況季度報(bào)告、概算檢查、年度計(jì)劃執(zhí)行效果分析制度。專業(yè)分公司、集團(tuán)公司有關(guān)部門應(yīng)在每季度第一個(gè)月15日前,向規(guī)劃計(jì)劃部報(bào)告重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)展情況和投資計(jì)劃執(zhí)行情況。規(guī)劃計(jì)劃部匯總形成季度投資執(zhí)行情況報(bào)告。規(guī)劃計(jì)劃部制定概算檢查計(jì)劃,組織造價(jià)中心或有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目概算審批和執(zhí)行情況進(jìn)行復(fù)查、抽查和跟蹤檢查,編制重點(diǎn)項(xiàng)目概算檢查報(bào)告，并對(duì)檢查結(jié)果進(jìn)行通報(bào)。所屬企業(yè)每年2月25日前應(yīng)將上年度的投資計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)專業(yè)分公司,3月15日前專業(yè)分公司將投資計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)規(guī)劃計(jì)劃部,4月2O日前規(guī)劃計(jì)劃部匯總形成分析報(bào)告，并通報(bào)執(zhí)行效果。第六十七條投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)落實(shí)回報(bào)，投資效益結(jié)果應(yīng)與單位主要領(lǐng)導(dǎo)、投資主管領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)等人員的業(yè)績(jī)和單位績(jī)效掛鉤,并嚴(yán)格進(jìn)行考核兌現(xiàn)。投資控制考核細(xì)則和投資效益考核辦法由規(guī)劃計(jì)劃部會(huì)同有關(guān)部門另行制定。第六十八條集團(tuán)公司定期開展投資管理工作評(píng)優(yōu)活動(dòng),對(duì)投資管理先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人，予以表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第六十九條違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的,予以通報(bào)批評(píng),并納入單位主要領(lǐng)導(dǎo)、投資主管領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)等人員和單位業(yè)績(jī)考核;情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人按集團(tuán)公司管理人員違紀(jì)違規(guī)行為處分的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰:(一）有計(jì)劃外項(xiàng)目、未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)對(duì)外投資的;（三)未經(jīng)批準(zhǔn)投資項(xiàng)目概算超估算的；（三）未經(jīng)批準(zhǔn)投資項(xiàng)目決算超概算或年度投資規(guī)模超計(jì)劃的；（四）擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模或引進(jìn)范圍、變更建設(shè)內(nèi)容，造成上下游裝置不配套、公用工程與工藝裝置不配套、裝置內(nèi)單元不配套等瓶頸的;（五）在可行性研究和初步設(shè)計(jì)編制和審查中，故意造成單項(xiàng)工程缺漏,或擴(kuò)大范圍搞搭車項(xiàng)目的；(六）在可行性研究投資估算和初步設(shè)計(jì)概算編制和審查中弄虛作假的；（七)故意拆分項(xiàng)目逃避審批的;1（八)新建、改擴(kuò)建項(xiàng)目安全、環(huán)保設(shè)施驗(yàn)收不達(dá)標(biāo)或能耗指標(biāo)測(cè)試不合格的；（九）擅自開工建設(shè),或未經(jīng)批準(zhǔn)提前開展設(shè)備訂貨的;（十）違反本辦法規(guī)定程序申報(bào)項(xiàng)目的；(十一）違反本辦法規(guī)定或集團(tuán)公司招標(biāo)、合同、質(zhì)量、HSE等有關(guān)規(guī)定,實(shí)施投資項(xiàng)目的；（十二)在投資管理中不認(rèn)真履行職責(zé)，失職、瀆職的；（十三)其他違反本辦法規(guī)定的.第十二章附則第七十條涉及中國(guó)石油天然氣股份的投資項(xiàng)目，應(yīng)通過法定程序貫徹本辦法管理要求，依照其相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七十一條集團(tuán)公司相關(guān)部門、專業(yè)分公司、所屬企業(yè)可依據(jù)本辦法制定投資管理細(xì)則。第七十二條本辦法由規(guī)劃計(jì)劃部負(fù)責(zé)解釋.第七十三條本辦法自印發(fā)之日起施行?！吨袊?guó)石油天然氣集團(tuán)公司投資管理辦法(試行)》(中油計(jì)〔2O08〕349號(hào))同時(shí)廢止.集團(tuán)公司存貨管理辦法（暫行）第一章總則第一條為規(guī)范集團(tuán)公司所屬企業(yè)存貨管理工作，保證國(guó)有資產(chǎn)安全完整，如實(shí)反映各種存貨的購(gòu)入、消耗和結(jié)存及計(jì)價(jià)，監(jiān)督各類存貨的合理供應(yīng)、儲(chǔ)存和節(jié)約使用,加速資金的周轉(zhuǎn)，控制企業(yè)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，特制定本辦法。第二條本辦法依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》、《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失所得稅前扣除管理辦法》、《集團(tuán)公司成本管理暫行辦法》及《集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算辦法（試行）》,并結(jié)合發(fā)電企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際制定。第三條本辦法適用范圍：集團(tuán)公司各分支機(jī)構(gòu)、各控股公司，參股公司參照?qǐng)?zhí)行。第二章存貨范圍第四條存貨是指企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的各種燃料、材料、事故備品、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品等。存貨屬于企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)。第五條存貨范圍確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)對(duì)貨物是否具有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)(或法定產(chǎn)權(quán)）。凡是在盤點(diǎn)日期，法定所有權(quán)屬于企業(yè)的物品,不論其存放在何處，或處于何種狀態(tài)，都應(yīng)確認(rèn)為企業(yè)的存貨;反之,凡是法定產(chǎn)權(quán)不屬于企業(yè)的物品，即使存放于企業(yè)，也不應(yīng)確認(rèn)為企業(yè)的存貨。1．存貨的范圍主要包括下列幾類情況（1)為了生產(chǎn)供銷售的商品或提供勞務(wù)以備消耗的存貨.指企業(yè)為產(chǎn)品生產(chǎn)或提供服務(wù)過程中耗用而儲(chǔ)存的燃料、原材料、包裝物、低值易耗品等。（2)為了最終出售正處于生產(chǎn)過程中的存貨.指為了最終出售但目前尚處于生產(chǎn)加工過程中的各種物品,如工業(yè)企業(yè)的在產(chǎn)品和半成品.（3）正常經(jīng)營(yíng)過程中儲(chǔ)存以備出售的存貨.指企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過程中處于待銷狀態(tài)的各種物品，如工業(yè)企業(yè)的庫(kù)存產(chǎn)成品，商業(yè)流通企業(yè)的庫(kù)存商品等。(4）在途商品等的處理。對(duì)于銷售方按銷售合同、協(xié)議規(guī)定已確認(rèn)銷售（如已收到貨款等），而尚未發(fā)運(yùn)給購(gòu)貨方的商品，應(yīng)作為購(gòu)貨方的存貨而不應(yīng)再作為銷貨方的存貨；對(duì)于購(gòu)貨方已收到商品但尚未收到銷貨方結(jié)算發(fā)票等的商品，購(gòu)貨方應(yīng)作為其存貨處理;對(duì)于購(gòu)貨方已確認(rèn)為購(gòu)進(jìn)(如已付款等)而尚未到達(dá)入庫(kù)的在途商品，購(gòu)貨方應(yīng)將其作為存貨處理。（5)代銷商品的歸屬。代銷商品（也稱為托銷商品）是指一方委托另一方代其銷售商品。從商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移來分析，代銷商品在售出以前，所有權(quán)屬于委托方,受托方只是代對(duì)方銷售商品.因此,代銷商品應(yīng)作為委托方的存貨處理。但為了使受托方加強(qiáng)對(duì)代銷商品的核算和管理，現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度也要求受托方對(duì)其受托代銷商品在其資產(chǎn)負(fù)債表的存貨中反映，同時(shí)，與受托代銷商品對(duì)應(yīng)的代銷商品款作為一項(xiàng)負(fù)債反映.2．不界定為企業(yè)存貨的幾種情況（1）購(gòu)貨約定問題。對(duì)于約定未來購(gòu)入的商品，由于企業(yè)并沒有實(shí)際的購(gòu)貨行為發(fā)生,因此，不作為企業(yè)的存貨，也不確認(rèn)有關(guān)的負(fù)債和費(fèi)用。（2）已經(jīng)售出但客戶尚未提貨還在本企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)中存放的貨物，不應(yīng)包括在本企業(yè)存貨之內(nèi)。第三章存貨分類第六條企業(yè)的存貨包括:庫(kù)存和在途及加工中的燃料、材料、事故備品、委托加工材料、低值易耗品、包裝物、自制半成品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品。1．燃料：指火力發(fā)電廠和熱電廠儲(chǔ)備的為生產(chǎn)電力熱力和產(chǎn)品耗用的各種燃料.包括固體燃料（各種煤）、液體燃料（各種油)、氣體燃料（煤氣、天然氣)等。2．材料：指企業(yè)為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而儲(chǔ)備的各種材料。包括原材料、輔助材料和消耗材料等。3．事故備品:是按《電力工業(yè)生產(chǎn)設(shè)備事故備品管理辦法》規(guī)定，為保證安全生產(chǎn)所儲(chǔ)備的供修理及更換的零件配件等.4．低值易耗品：是指使用期限不滿一年，或使用年限超過一年但單位價(jià)值不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種工具、器具、儀器儀表、管理用具、家具用品、玻璃器皿等。5．委托加工材料:是指企業(yè)委托加工單位，正在加工的具有指定用途的材料。6．包裝物：是為了包裝本企業(yè)產(chǎn)品而儲(chǔ)備的各種包裝容器。7．自制半成品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品:自制半成品、在產(chǎn)品是經(jīng)過一定生產(chǎn)過程，但尚未全部完工，在銷售以前還需要進(jìn)一步加工的中間產(chǎn)品或正在加工的產(chǎn)品。產(chǎn)成品是指已加工生產(chǎn)完畢，可以對(duì)外銷售的制成產(chǎn)品。第四章存貨管理與控制第七條企業(yè)應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定,結(jié)合自身特點(diǎn)，建立健全存貨內(nèi)部管理制度,實(shí)行部門、人員崗位職責(zé)分離:1．采購(gòu)人員、驗(yàn)收人員（含質(zhì)檢員）、保管人員、財(cái)務(wù)人員崗位相互分離。2．領(lǐng)用人員、審批人員、保管人員崗位相互分離.3．有關(guān)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部管理人員的工作職責(zé)應(yīng)當(dāng)分開.4．從計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)保管、領(lǐng)用（消耗)、庫(kù)存及盤點(diǎn)到財(cái)務(wù)結(jié)算與核算整個(gè)存貨流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)應(yīng)實(shí)行分權(quán)和職責(zé)分工明確，歸屬不同部門、單位及人員，制定切實(shí)可行的內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)流程,以確保存貨整個(gè)流程各環(huán)節(jié)的順暢、有序、可控及牽制。第八條企業(yè)的各種存貨的最高、最低存量（限量）在符合集團(tuán)公司等有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，由企業(yè)計(jì)劃、生產(chǎn)、燃料、物資供應(yīng)及財(cái)務(wù)等相關(guān)部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)際需要,以及資金狀況共同制定，財(cái)務(wù)部門須監(jiān)督檢查限額的執(zhí)行情況。第九條企業(yè)存貨庫(kù)存實(shí)行統(tǒng)一庫(kù)存制度，并制訂和實(shí)行定期檢查制度，每月末清查盤點(diǎn),嚴(yán)禁設(shè)立二級(jí)倉(cāng)庫(kù)，防止賬外物資的發(fā)生。第十條企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好修舊利廢工作，提高存貨使用效率,同時(shí)建立存貨周轉(zhuǎn)率考核制度,落實(shí)相關(guān)部門責(zé)任。第十一條企業(yè)存貨應(yīng)由有關(guān)職能部門妥善完整保存好有關(guān)原始記錄，作好相關(guān)報(bào)表和臺(tái)賬、卡片登記管理工作，做到有據(jù)可查。第十二條入庫(kù)的存貨按照集團(tuán)公司有關(guān)要求和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定應(yīng)在指定的倉(cāng)位（地點(diǎn)）分類分品整齊堆放，統(tǒng)一有關(guān)卡片和臺(tái)賬,便于清查、取貨.第五章計(jì)價(jià)第十三條存貨的計(jì)價(jià)是指對(duì)購(gòu)入的存貨和每一次發(fā)出后的存貨價(jià)值的確認(rèn).第十四條企業(yè)在取得各種存貨時(shí)，應(yīng)當(dāng)按實(shí)際成本入賬。1．外購(gòu)燃料：按照購(gòu)入煤、油、燃?xì)獾陌l(fā)票實(shí)際價(jià)格加上運(yùn)雜費(fèi)（即從供貨單位運(yùn)到本企業(yè)卸至貯煤場(chǎng)或油庫(kù)、油罐前所發(fā)生的運(yùn)費(fèi)、港口建設(shè)費(fèi)、船舶租賃費(fèi)、國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定的有關(guān)雜費(fèi)等)、運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗；發(fā)電廠自備車輛和專用線的維修費(fèi)；以及租用車皮、鐵路專用線的租用費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和按規(guī)定應(yīng)計(jì)入成本的進(jìn)口關(guān)稅和其他稅金以及其他費(fèi)用等計(jì)價(jià).燃煤運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗為：鐵路運(yùn)輸?shù)脑?、篩選煤的運(yùn)損率為1.2%;汽車煤不準(zhǔn)加路途損耗；水路運(yùn)損率1.5%,水陸聯(lián)運(yùn)每換裝一次增加1％。2．外購(gòu)材料等其他存貨，按照實(shí)際價(jià)格加上應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的各種運(yùn)雜費(fèi)，途中合理?yè)p耗，入庫(kù)前的加工整理、挑選、裝卸費(fèi)用和按規(guī)定應(yīng)計(jì)入成本的進(jìn)口關(guān)稅和其他稅金以及其他費(fèi)用等計(jì)價(jià)。3．自制的存貨，按照制造過程中發(fā)生的各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià),包括制造生產(chǎn)過程中發(fā)生的料、工、費(fèi)等實(shí)際支出。5．投資者投入的存貨按照以評(píng)估價(jià)值為基礎(chǔ)，投資各方確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)。6．盤盈的存貨，按照當(dāng)月同類或類似存貨的平均存貨成本計(jì)價(jià)。7．接受捐贈(zèng)的存貨，按照以下規(guī)定確認(rèn)計(jì)價(jià):（1）捐贈(zèng)方提供了有關(guān)發(fā)票憑據(jù)（如發(fā)票、報(bào)關(guān)單、有關(guān)協(xié)議）的,按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)支付的相關(guān)稅費(fèi)計(jì)價(jià).(2）捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其計(jì)價(jià)：同類或類似存貨存在活躍市場(chǎng)的，按同類或類似存貨的市場(chǎng)價(jià)格估計(jì)的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為實(shí)際成本計(jì)價(jià)；同類或類似存貨不存在活躍市場(chǎng)的，按所接受捐贈(zèng)的存貨的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值作為實(shí)際成本計(jì)價(jià)。8．企業(yè)接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的存貨，或已應(yīng)收款項(xiàng)換入存貨的，按照應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值減去可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本計(jì)價(jià).在合理評(píng)估受讓存貨價(jià)值的基礎(chǔ)上，如涉及補(bǔ)價(jià)的，按以下規(guī)定確定受讓存貨的實(shí)際成本計(jì)價(jià)：(1）收到補(bǔ)價(jià)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值減去可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和補(bǔ)價(jià)，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為實(shí)際成本計(jì)價(jià).(2）支付補(bǔ)價(jià)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值減去可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，加上支付的補(bǔ)價(jià)和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為實(shí)際成本計(jì)價(jià)。9．以非貨幣性交易換入的存貨，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值減去可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為實(shí)際成本計(jì)價(jià)。在合理評(píng)估換入存貨價(jià)值的基礎(chǔ)上,如涉及補(bǔ)價(jià)的，按以下規(guī)定確定換入存貨的實(shí)際成本計(jì)價(jià)：（1)收到補(bǔ)價(jià)的，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值減去可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加上應(yīng)確認(rèn)的收益和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)減去補(bǔ)價(jià)后的余額，作為實(shí)際成本計(jì)價(jià)。（2）支付補(bǔ)價(jià)的，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值減去可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)和補(bǔ)價(jià)，作為實(shí)際成本計(jì)價(jià)。10．對(duì)于存貨實(shí)際成本的計(jì)量有行業(yè)特殊規(guī)定的，按照行業(yè)規(guī)定辦理.11．按照計(jì)劃成本核算的存貨，對(duì)存貨的實(shí)際成本與計(jì)劃成本之間的差異，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算。第十五條企業(yè)領(lǐng)用或發(fā)出及結(jié)存的存貨的實(shí)際成本，按照《集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算辦法（試行）》等相關(guān)規(guī)定核算，其中：1．火力發(fā)電廠和熱電廠燃料的收、發(fā)及結(jié)存均采用按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算，以確定燃料的發(fā)出成本和結(jié)存成本。發(fā)出燃料采用加權(quán)平均法計(jì)算。即：某種燃料的實(shí)際單價(jià)（元/噸）＝（該種燃料月初結(jié)存實(shí)際金額+本月收入燃料實(shí)際金額)/（月初結(jié)存燃料數(shù)量+本月存入燃料數(shù)量）本月發(fā)出燃料金額＝∑（本月發(fā)出燃料數(shù)量×該種燃料單位價(jià)格）月末庫(kù)存燃料結(jié)存額＝∑（月末庫(kù)存燃料數(shù)量×該種燃料單位價(jià)格）以上“本月收入燃料數(shù)量”和“本月收入燃料實(shí)際金額”包括本月暫估入賬的數(shù)量和金額。在市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)不大的情況下，發(fā)電企業(yè)年末庫(kù)存燃料的賬面單價(jià)原則上應(yīng)與當(dāng)年計(jì)入發(fā)電成本的燃料平均單位成本相一致。2．原材料、事故備品、低值易耗品等其他存貨的發(fā)出原則上按計(jì)劃成本法核算。實(shí)際成本與計(jì)劃成本之間的差異應(yīng)按月結(jié)轉(zhuǎn)，將計(jì)劃成本調(diào)整為實(shí)際成本；對(duì)于某些品種不多，但占產(chǎn)品成本比重比較大的原料和主要材料等,也可以根據(jù)實(shí)際單獨(dú)采用實(shí)際成本核算。3．按計(jì)劃成本法核算的存貨材料成本差異，按照類別或品種進(jìn)行明細(xì)核算，不能使用一個(gè)綜合材料成本差異率.4．企業(yè)期初和當(dāng)期形成的材料成本差異，要在當(dāng)期已發(fā)出的材料和期末結(jié)存的材料之間進(jìn)行分配。企業(yè)當(dāng)月消耗的材料應(yīng)分配的材料成本差異要隨著轉(zhuǎn)入消耗材料的去向計(jì)入相關(guān)的科目,屬于本月庫(kù)存的材料應(yīng)分配的材料成本差異仍保留在材料成本差異科目?jī)?nèi)，以反映庫(kù)存存貨的實(shí)際成本.發(fā)出材料應(yīng)承擔(dān)的成本差異，必須按月分?jǐn)偅坏迷诩灸┗蚰昴┮淮斡?jì)算.5．材料成本差異必須按下列的方法計(jì)算出分配率，分配材料成本差異的方法必須保持各月一致，不應(yīng)隨意改變或弄虛作假,不得任意進(jìn)行多攤、少攤或不攤.6．材料成本差異分配率的計(jì)算方法分為本月成本差異率和上月材料成本差異率，其計(jì)算公式為:上月材料成本差異率＝月初結(jié)存材料的成本差異÷月初結(jié)存材料的計(jì)劃成本×100%本月材料成本差異率＝(月初結(jié)存材料的成本差異+本月收入材料的成本差異)÷（月初結(jié)存材料的計(jì)劃成本＋本月收入材料的計(jì)劃成本）×100%7．采用計(jì)劃成本核算的存貨,存貨計(jì)劃單價(jià)應(yīng)當(dāng)盡可能接近實(shí)際.當(dāng)存貨計(jì)劃單價(jià)與實(shí)際單位成本背離較大時(shí)，可根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格定期修訂.8．低值易耗品的攤銷原則上采用一次攤銷法計(jì)入成本。第六章存貨計(jì)量和驗(yàn)收第十六條企業(yè)到貨的各種存貨,必須經(jīng)企業(yè)有關(guān)部門及人員按照《集團(tuán)公司燃料管理試行辦法》及《集團(tuán)公司物資管理試行辦法》及企業(yè)內(nèi)部管理制度等有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格計(jì)量、驗(yàn)收后，方能辦理入庫(kù)手續(xù)。第十七條對(duì)每一種存貨都必須依據(jù)合同、發(fā)票等進(jìn)行數(shù)量驗(yàn)收、質(zhì)量驗(yàn)收和品種規(guī)格驗(yàn)收。驗(yàn)收工作應(yīng)做到嚴(yán)肅認(rèn)真，實(shí)事求是.第十八條在驗(yàn)收時(shí),發(fā)現(xiàn)品種、品牌、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、等級(jí)、款式、數(shù)量不符，或存在缺損、包裝損壞、與樣品不符等情況，驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)拒收,并立即報(bào)告燃料、物資供應(yīng)部門等相關(guān)負(fù)責(zé)部門，根據(jù)驗(yàn)收情況和責(zé)任，辦理退貨、補(bǔ)貨、更貨、索賠或要求進(jìn)行折讓，在問題解決之前,財(cái)務(wù)部門暫不付款。第十九條存貨經(jīng)驗(yàn)收無誤后，由有關(guān)人員按照職能分工填制多聯(lián)式驗(yàn)收入庫(kù)憑證和結(jié)算單,連同發(fā)票賬單送財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算付款手續(xù)。對(duì)于存貨已到、結(jié)算憑證和發(fā)票賬單尚未到達(dá)的，月內(nèi)暫不記賬；月末，則由燃料、物資供應(yīng)部門依據(jù)合同并參照同類同質(zhì)貨物當(dāng)月市場(chǎng)價(jià)格估算單價(jià)（包括運(yùn)雜費(fèi)等）后填制入庫(kù)憑證，并注明“暫估”字樣，經(jīng)驗(yàn)收人員簽章后送財(cái)務(wù)部門入賬。第二十條為保證計(jì)量和檢驗(yàn)的準(zhǔn)確性，企業(yè)應(yīng)定期對(duì)存貨有關(guān)檢驗(yàn)計(jì)量的設(shè)備儀器等進(jìn)行檢查校正,加強(qiáng)正常的維護(hù)保養(yǎng),保證計(jì)量和檢驗(yàn)的準(zhǔn)確無誤。第七章存貨的發(fā)出第二十一條燃料的發(fā)出1．各火力發(fā)電企業(yè)財(cái)務(wù)部門月末應(yīng)在對(duì)燃料等部門編制的收、發(fā)、存月報(bào)表中本月收入及月初燃料存量與財(cái)務(wù)燃料賬的相關(guān)數(shù)據(jù)核對(duì)相符后，根據(jù)企業(yè)當(dāng)月耗用量及生產(chǎn)等有關(guān)部門開具的領(lǐng)料憑證(單）,用加權(quán)平均法計(jì)算出全月燃料耗用單價(jià)和金額以進(jìn)行賬務(wù)處理,并核對(duì)燃料的收、發(fā)、存數(shù)量.2．月度燃料耗用要填制領(lǐng)料憑證（單），按有關(guān)程序辦理出庫(kù)手續(xù).第二十二條材料等其他存貨的發(fā)出1．物資的發(fā)出必須依據(jù)用料部門填寫的領(lǐng)料憑證（領(lǐng)料單）辦理領(lǐng)用手續(xù)，沒有正式領(lǐng)料憑證或手續(xù)不全的均不予發(fā)料。2．企業(yè)各部門填寫的領(lǐng)料憑證（領(lǐng)料單)，必須依據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的生產(chǎn)用料預(yù)算（計(jì)劃）或工程預(yù)算（計(jì)劃）,無經(jīng)過批準(zhǔn)的預(yù)算（計(jì)劃）不予發(fā)料。4．領(lǐng)料（憑證)單應(yīng)連續(xù)編號(hào)，領(lǐng)料（憑證）單上的品名、規(guī)格、單位、發(fā)料倉(cāng)庫(kù)、數(shù)量、項(xiàng)目、用途、用料部門和領(lǐng)料日期等必須逐項(xiàng)填寫清楚，一料一單，數(shù)字不得更改.5．領(lǐng)料憑證應(yīng)由企業(yè)按內(nèi)部職責(zé)和人員分工、權(quán)限，進(jìn)行審批簽字后才能領(lǐng)料.6．領(lǐng)用的貴重材料，在領(lǐng)出后指定專人保管，并采取安全措施,以防丟失。7．視為材料領(lǐng)出的生產(chǎn)用低值易耗品如工器具、量器具，必須按規(guī)定的使用期限，以舊換新。領(lǐng)出后應(yīng)按人建立保管卡片，明確保管使用責(zé)任。第八章存貨的退庫(kù)與出售第二十三條為了保證企業(yè)生產(chǎn)成本和工程成本計(jì)算的準(zhǔn)確性，各月末或某項(xiàng)工程完工時(shí)，用料部門應(yīng)將剩余材料退回倉(cāng)庫(kù)，辦理退料手續(xù)。第二十四條進(jìn)庫(kù)物資應(yīng)參照物資驗(yàn)收規(guī)定,嚴(yán)格檢驗(yàn)，逐件核對(duì)質(zhì)量,符合標(biāo)準(zhǔn)后方可驗(yàn)收入庫(kù).第二十五條退料部門用紅字填寫有關(guān)領(lǐng)料單,并填明退料項(xiàng)目、材料規(guī)格、型號(hào)等，以沖減原領(lǐng)料有關(guān)項(xiàng)目。第二十六條為了減少物資退庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)，減輕材料搬運(yùn)的勞動(dòng)量，避免重復(fù)工作，屬于下列情況的，材料物資可不返庫(kù)：1．已完工程項(xiàng)目余料,應(yīng)辦理退庫(kù)手續(xù),若其他工程項(xiàng)目或生產(chǎn)維護(hù)需用的，同時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù).2．大宗消耗材料，本月不能全部用完且下月繼續(xù)使用的,應(yīng)當(dāng)在月末辦理退庫(kù)手續(xù),同時(shí)辦理下月領(lǐng)用手續(xù)。第二十七條企業(yè)的存貨出售應(yīng)由物資供應(yīng)部門、計(jì)劃部門、燃料管理部門等負(fù)責(zé)辦理，其他部門無權(quán)出售。物資出售時(shí)，必須經(jīng)企業(yè)內(nèi)部規(guī)定經(jīng)有關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能辦理手續(xù)，財(cái)務(wù)部門收到款并做賬務(wù)處理后方能交付貨物。對(duì)于發(fā)電企業(yè)集中一次性出售存貨賬面余額100萬元及以上的，先由所在管轄區(qū)域集團(tuán)公司分公司出具審核意見后，再上報(bào)集團(tuán)公司審核,審核通過后按照有關(guān)程序辦理，嚴(yán)禁變相拆分出售。第二十八條嚴(yán)禁不計(jì)價(jià)的實(shí)物交換或無償?shù)乃阶再?zèng)送.第二十九條物資銷售必須及時(shí)收回貨款。第三十條出售物資的價(jià)格以實(shí)際價(jià)格、管理費(fèi)等進(jìn)行合理評(píng)估估價(jià),并結(jié)合市場(chǎng)情況和出售物資情況合理制訂，嚴(yán)禁故意或變相低價(jià)出售。第九章存貨的稽核與清查盤點(diǎn)第三十一條存貨稽核對(duì)賬是存貨會(huì)計(jì)核算與實(shí)物管理的重要內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門每月底前將財(cái)務(wù)存貨明細(xì)賬與倉(cāng)庫(kù)存貨臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，以確保存貨物資賬證相符、賬賬相符,并向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)出具稽核對(duì)賬報(bào)告。第三十二條財(cái)務(wù)部門每月末稽核倉(cāng)庫(kù)存貨的實(shí)收數(shù)量、品種、規(guī)格等是否與入庫(kù)單、驗(yàn)收單一致，有無以少充多、白條抵庫(kù)的行為；稽核倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)數(shù)量、品種、規(guī)格型號(hào)是否與出庫(kù)憑證一致，有無已辦理出庫(kù)手續(xù)而尚未出庫(kù)、已出庫(kù)而尚未辦理出庫(kù)手續(xù)的現(xiàn)象.第三十三條財(cái)務(wù)部門稽核存貨的儲(chǔ)備情況及資金占用情況，掌握長(zhǎng)期積壓存貨情況,及時(shí)反饋存貨收發(fā)存的動(dòng)態(tài)信息。第三十四條企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的存貨清查盤點(diǎn)制度，定期或不定期地對(duì)庫(kù)存存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年末終了會(huì)計(jì)決算前必須進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，以確保企業(yè)存貨做到賬實(shí)相符、賬賬相符.第三十五條企業(yè)燃料存貨的清查盤點(diǎn)采用實(shí)地盤存法，每月進(jìn)行一次.第三十六條企業(yè)材料等其他存貨的清查盤點(diǎn)采用永續(xù)盤存法，按賬面結(jié)存數(shù)進(jìn)行盤點(diǎn),每半年至少進(jìn)行一次,做到賬、卡、物相符。第三十七條財(cái)務(wù)部門每月對(duì)材料保管卡片進(jìn)行簽收核對(duì)，以確保賬簿記錄準(zhǔn)確無誤，做到賬卡相符.第三十八條存貨清查根據(jù)集團(tuán)公司及企業(yè)內(nèi)部規(guī)定，采用科學(xué)有效的清查盤點(diǎn)方法和計(jì)算依據(jù)，以確定材料實(shí)際庫(kù)存數(shù)量，并與賬簿記錄相核對(duì)，以做到賬、卡、物相符。第三十九條已經(jīng)領(lǐng)出且一次攤銷的低值易耗品，雖已一次計(jì)入成本，但是應(yīng)按領(lǐng)用單位和個(gè)人建立使用保管卡片，定期清點(diǎn)核對(duì),以防流失。第四十條對(duì)存貨清查盤點(diǎn)中出現(xiàn)的盤盈、盤虧及毀損等情況應(yīng)按下列方法進(jìn)行處理：1．清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)有霉?fàn)€、變質(zhì)或毀損報(bào)廢的物資，要經(jīng)過采購(gòu)、保管、生產(chǎn)等有關(guān)部門和人員鑒定,必要時(shí)經(jīng)技術(shù)檢驗(yàn)和化驗(yàn)并將其結(jié)果作為附件，填制庫(kù)存物資毀損報(bào)廢單，經(jīng)有關(guān)人員、領(lǐng)導(dǎo)簽字后按審批意見處理；對(duì)于清查盤點(diǎn)中一次性核銷毀損報(bào)廢物資賬面余額20萬元及以上的，先由所在管轄區(qū)域集團(tuán)公司分公司出具審核意見后，再上報(bào)集團(tuán)公司審核,審核通過后按照有關(guān)程序辦理;對(duì)于有關(guān)按規(guī)定處理后的殘值收入必須入賬。2．清查盤點(diǎn)中查出的屬于超過保管期限的物資或者長(zhǎng)期呆滯積壓的物資,應(yīng)列出明細(xì)表并妥善分類保管，以便及時(shí)調(diào)劑使用或銷售處理，減少庫(kù)存物資的積壓.3．材料物資規(guī)格收錯(cuò)、發(fā)錯(cuò)、記錯(cuò)造成的盤虧,通過材料規(guī)格調(diào)整處理。（1）屬于規(guī)定的定額內(nèi)儲(chǔ)存損失(月度儲(chǔ)存損耗不大于日平均庫(kù)存量0。5%），填制“燃、材料盤虧報(bào)告單"，作減少庫(kù)存數(shù)處理。（2）由于管理不善或保管責(zé)任造成的虧損,查明屬于個(gè)人責(zé)任的部分,應(yīng)由個(gè)人賠償。（3）意外災(zāi)害造成的損失，已保險(xiǎn)的部分按照保險(xiǎn)合同對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行索賠。（4）燃料盤虧查明屬于煤耗計(jì)算錯(cuò)誤的，應(yīng)調(diào)整煤耗.（5）燃料盤盈查明屬于當(dāng)年的，應(yīng)調(diào)整當(dāng)年煤耗處理；屬于以前年度的不再調(diào)整當(dāng)年煤耗，作為當(dāng)年?duì)I業(yè)外收入處理.（6)材料盤盈查明屬于當(dāng)年的應(yīng)沖減當(dāng)年成本，屬于以前年度的按權(quán)限報(bào)批準(zhǔn)后處理。（7)對(duì)于清查盤點(diǎn)一次性處理盤虧存貨賬面余額20萬元及以上的,先由所在管轄區(qū)域集團(tuán)公司分公司出具審核意見后，再上報(bào)集團(tuán)公司審核,審核通過后按照有關(guān)程序辦理.(8）對(duì)于清查盤點(diǎn)一次性處理盤盈燃料價(jià)值200萬元及以上的,先由所在管轄區(qū)域集團(tuán)公司分公司出具審核意見后,再上報(bào)集團(tuán)公司審核，審核通過后按照有關(guān)程序辦理。5．對(duì)存貨清查盤點(diǎn)中出現(xiàn)的盤盈、盤虧及毀損等情況的有關(guān)會(huì)計(jì)及稅務(wù)處理按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算辦法（試行）》及《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失所得稅前扣除管理辦法》等有關(guān)規(guī)定處理。第十章附則第四十一條本辦法的解釋權(quán)歸集團(tuán)公司。第四十二條本辦法與國(guó)家和上級(jí)規(guī)定有抵觸時(shí)，按國(guó)家和上級(jí)規(guī)定辦理.第四十三條本辦法適用企業(yè)應(yīng)按照本辦法規(guī)定,制定或完善本企業(yè)的有關(guān)管理制度.第四十四條本辦法自公布之日起實(shí)施.XXXX招標(biāo)管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范XXXX采購(gòu)工作，適應(yīng)集團(tuán)公司工程建設(shè)、生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)快速發(fā)展的需要，保障公司的合法權(quán)益和投資效益最大化，加強(qiáng)對(duì)外市場(chǎng)交易行為的管理，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化管理、集約化經(jīng)營(yíng)和規(guī)范化運(yùn)作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《XXXX縣企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》《XXXX縣縣屬國(guó)有企業(yè)采購(gòu)管理暫行辦法》，參照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》，結(jié)合公司實(shí)際,制定本辦法。第二條本辦法適用于XXXX及子公司組織的各種招標(biāo)活動(dòng)。第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)第三條集團(tuán)公司成立招標(biāo)管理委員會(huì)，招標(biāo)管理委員會(huì)設(shè)立專業(yè)組；招標(biāo)管理委員會(huì)辦公室（以下簡(jiǎn)稱招標(biāo)辦）設(shè)在工程管理部，具體負(fù)責(zé)招標(biāo)的日常管理工作。第四條招標(biāo)管理委員會(huì)職責(zé):（一）負(fù)責(zé)招標(biāo)工作的領(lǐng)導(dǎo)、決策、監(jiān)督和協(xié)調(diào)工作；(二)審定集團(tuán)公司招標(biāo)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度；（三)審批評(píng)標(biāo)委員會(huì)的評(píng)標(biāo)結(jié)果.第五條專業(yè)組職責(zé)：（一)貫徹落實(shí)招標(biāo)管理委員會(huì)關(guān)于招標(biāo)的各項(xiàng)管理規(guī)定；（二)參加本專業(yè)的招標(biāo)預(yù)備會(huì)，參與研究招標(biāo)方式，投標(biāo)范圍，開標(biāo)日期及相關(guān)事項(xiàng)；(三)審定由招標(biāo)辦提出的本次招標(biāo)評(píng)標(biāo)委員會(huì)，主持本專業(yè)的評(píng)標(biāo)活動(dòng)。第六條招標(biāo)辦職責(zé)：（一)依據(jù)國(guó)家政策法規(guī)要求，廣泛開展調(diào)查研究,制定集團(tuán)公司招標(biāo)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，監(jiān)督檢查落實(shí)情況,定期發(fā)布招標(biāo)信息。對(duì)違反規(guī)定不通過集團(tuán)公司招標(biāo)而擅自簽訂合同的行為，進(jìn)行責(zé)任追究；(二）根據(jù)集團(tuán)公司計(jì)劃安排和招標(biāo)管理規(guī)定,在每次招標(biāo)前，籌備招標(biāo)預(yù)備會(huì)，擬定招標(biāo)方式。依照預(yù)備會(huì)決定的意見,辦理招標(biāo)委托事宜；(三）牽頭召集企業(yè)管理部、工會(huì)等部門,全過程監(jiān)督開標(biāo)、評(píng)標(biāo)活動(dòng),確保招標(biāo)活動(dòng)公平公正，科學(xué)合理；（四）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司準(zhǔn)入供應(yīng)商和準(zhǔn)入建筑商管理。通過經(jīng)常性的市場(chǎng)調(diào)研,定期組織評(píng)審準(zhǔn)入供應(yīng)商和準(zhǔn)入建筑商，并通過動(dòng)態(tài)化管理不斷篩選，優(yōu)化準(zhǔn)入商結(jié)構(gòu)；(五）負(fù)責(zé)組建集團(tuán)公司內(nèi)部評(píng)標(biāo)專家?guī)?，?duì)專