銀行信貸培訓(xùn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程課件

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程1一、票據(jù)票據(jù)一般是指出票人根據(jù)法律的規(guī)定所簽發(fā)的,由自己或者委托他人在見(jiàn)票時(shí)或者在一定的票載日期,無(wú)條件支付票面金額給持票人或者收款人的一種有價(jià)憑證.票據(jù)的特征:⑴有價(jià)證券⑵要式證券⑶無(wú)因證券⑷文義證券⑸流通證券票據(jù)的種類：1、匯票。包括：銀行匯票、商業(yè)匯票

2、本票。包括：商業(yè)本票、銀行本票3、支票。包括：記名支票、不記名支票、劃線支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票

一、票據(jù)票據(jù)一般是指出票人根據(jù)法律的規(guī)定所簽發(fā)的,由自己或者2二、匯票匯票是由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)存入當(dāng)?shù)爻銎毙?由出票銀行簽發(fā)的,由其或代理兌付行在見(jiàn)票時(shí),按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給持票人或收款人的票據(jù)商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù).商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定,但最長(zhǎng)期限不能超過(guò)六個(gè)月.商業(yè)匯票提示付款期限自匯票到期日十日內(nèi)二、匯票匯票是由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日3匯票按出票人的不同,可分為銀行匯票和商業(yè)匯票商業(yè)匯票按承兌人的不同,可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票匯票根據(jù)申請(qǐng)人的不同,可分為現(xiàn)金匯票和轉(zhuǎn)帳匯票匯票按付款期限的不同,可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票匯票按流通地域的不同,可分為全國(guó)匯票和華東三省一市匯票(江蘇、浙江、安徽、上海)和省轄匯票等匯票按是否附有票據(jù),可分為光票和跟單匯票匯票按出票人的不同,可分為銀行匯票和商業(yè)匯票4對(duì)銀行承兌匯票的理解1）銀行承兌匯票是由銀行擔(dān)任承兌人，在商業(yè)匯票上簽章承諾付款的遠(yuǎn)期匯票，是一種短期債務(wù)憑證，是一種可流通票據(jù)。2）承兌是指承兌人在匯票到期日無(wú)條件的向收款人支付匯票金額的票據(jù)行為。付款人/在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認(rèn)了對(duì)匯票的付款責(zé)任，并成為承兌人。3）承兌人對(duì)承兌申請(qǐng)人承兌，即是給了申請(qǐng)人一個(gè)遠(yuǎn)期信貸承諾，并向任一正當(dāng)持票人保證，如果在匯票到期時(shí)申請(qǐng)人的存款賬戶余額達(dá)不到匯票的金額，承兌人負(fù)有無(wú)條件支付的責(zé)任，銀行承兌匯票從開(kāi)出之日起至到期承付日止，最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月。對(duì)銀行承兌匯票的理解1）銀行承兌匯票是由銀行擔(dān)任承兌人，在商5銀行承兌匯票的優(yōu)點(diǎn)1、豐富業(yè)務(wù)品種2、增加手續(xù)費(fèi)收入3、發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶4、吸收存款5、方便現(xiàn)有企業(yè)客戶6、加大與其他銀行的業(yè)務(wù)往來(lái)銀行承兌匯票的優(yōu)點(diǎn)1、豐富業(yè)務(wù)品種6銀行承兌匯票的特點(diǎn)1）無(wú)金額起點(diǎn)限制。（單張最高1000W）2）銀行是主債務(wù)人。3）出票人必須是在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的法人。4）只有根據(jù)購(gòu)銷合同進(jìn)行合法的商品交易才能使用銀行承兌匯票，其它方面的結(jié)算，如勞務(wù)報(bào)酬、債務(wù)清償、資金借貸等不可采用此方式。5）付款期限最長(zhǎng)達(dá)6個(gè)月。6）持票人在匯票到期日前可以持票到銀行辦理貼現(xiàn)。7）匯票有效期內(nèi)可以轉(zhuǎn)讓。8）對(duì)于購(gòu)貨方而言，使用銀行承兌匯票無(wú)須付現(xiàn)，即完成了貨款的支付，等于從銀行處獲得了一筆成本較低的資金，這也就是銀行承兌匯票的融資功能；對(duì)銷貨方而言，在銀行承兌匯票到期前，也可通過(guò)向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)的方式，獲得資金。9）持票人可持未到期的銀行承兌匯票通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人。10）只用于單位與單位之間；只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。11）同城、異地均可使用。（銀行匯票只能同城）銀行承兌匯票的特點(diǎn)1）無(wú)金額起點(diǎn)限制。（單張最高1000W）71、銀行承兌匯票票樣第一聯(lián)銀行承兌匯票的樣式和記載事項(xiàng)1、銀行承兌匯票票樣第一聯(lián)銀行承兌匯票的樣式和記載事項(xiàng)82、銀行承兌匯票第二聯(lián)2、銀行承兌匯票第二聯(lián)9銀行承兌匯票第二聯(lián)背面銀行承兌匯票第二聯(lián)背面103、銀行匯票第三聯(lián)3、銀行匯票第三聯(lián)11銀行承兌匯票絕對(duì)記載的事項(xiàng)根據(jù)《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票必須記載下列事項(xiàng)：

1）表明"銀行承兌匯票"的字樣。

2）無(wú)條件支付的委托。

3）確定的金額。

4）付款人名稱。

5）收款人名稱。

6）出票日期

7）出票人簽章。欠缺記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，銀行承兌匯票無(wú)效銀行承兌匯票絕對(duì)記載的事項(xiàng)根據(jù)《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》的12出票金額無(wú)條件支付的承諾付款人名稱出票日期表明“銀行承兌匯票”的字樣收款人名稱出票人簽章出票無(wú)條件支付的承諾付款人出票日期表明“銀行承兌匯票”的字樣13銀行承兌匯票的相關(guān)規(guī)則1）每張銀行承兌匯票金額不超過(guò)人民幣1000萬(wàn)元整。2）付款期限根據(jù)貿(mào)易合同確定，最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月；提示付款期限自匯票到期日起10日。3）出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開(kāi)戶銀行。承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見(jiàn)票當(dāng)日支付票款。（若賬戶余額不足也應(yīng)支付）4）承兌手續(xù)費(fèi)按承兌金額的0.5‰收取，每筆不足人民幣10元的按10元收取。銀行承兌匯票的相關(guān)規(guī)則1）每張銀行承兌匯票金額不超過(guò)人民幣114四、銀行承兌匯票的當(dāng)事人一般來(lái)說(shuō)，銀行承兌匯票的當(dāng)事人包括出票人、收款人（持票人）、付款人（承兌人）。如果銀行承兌匯票經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓，則當(dāng)事人還應(yīng)包括背書(shū)人和被背書(shū)人。1.出票人出票人是指簽發(fā)銀行承兌匯票的單位。2.收款人收款人是指收受銀行承兌匯票款項(xiàng)的單位。3.付款人付款人是指向收款人支付銀行承兌匯票款項(xiàng)的人，銀行承兌匯票的付款人為承兌銀行。四、銀行承兌匯票的當(dāng)事人一般來(lái)說(shuō)，銀行承兌匯票的當(dāng)事人包括出15銀行承兌匯票操作流程圖銀行承兌匯票操作流程圖16▲操作流程簡(jiǎn)介1、出票人申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票。銀行按照內(nèi)部操作規(guī)程進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，辦理相關(guān)擔(dān)保手續(xù)。出票人與承兌社簽定《銀行承兌協(xié)議》，出票人簽發(fā)票據(jù)，銀行加蓋匯票專用章。2、承兌銀行將辦理好的銀行承兌匯票交付給出票人。3、銀行承兌匯票到期前，出票人將足以支付匯票金額的資金存入承兌銀行。4、匯票到期，持票人將銀行承兌匯票送交其開(kāi)戶行辦理托收。5、托收銀行（持票人的開(kāi)戶銀行）將銀行承兌匯票和委托收款憑證傳遞給承兌銀行。6、承兌銀行向收款人（持票人開(kāi)戶銀行）劃轉(zhuǎn)匯票款項(xiàng)。▲操作流程簡(jiǎn)介17票據(jù)行為（一）出票（二）承兌（三）背書(shū)（四）貼現(xiàn)票據(jù)行為（一）出票18（一）出票人申請(qǐng)需符合條件

（二）出票人申請(qǐng)應(yīng)提交的資料出票--出票人申請(qǐng)（一）出票人申請(qǐng)需符合條件

（二）出票人申請(qǐng)應(yīng)提交的資料出票19（一）申請(qǐng)條件一、依法登記注冊(cè)，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；二、在銀行開(kāi)立存款賬戶；三、資信狀況良好，近兩年在開(kāi)戶銀行（承兌銀行）無(wú)不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。四、具有支付匯票金額的可靠資來(lái)源；五、以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)，有真實(shí)、合法的商品交易合同和交易發(fā)票，并在購(gòu)銷合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式；（一）申請(qǐng)條件一、依法登記注冊(cè)，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人20（二）提交資料一、銀行承兌匯票申請(qǐng)書(shū)，主要包括匯票金額、期限和用途、保證金比例以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無(wú)條件兌付票款等內(nèi)容；二、營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人代碼證、法人代表人身份證明、稅務(wù)登記證、貸款卡、開(kāi)戶核準(zhǔn)通知書(shū)、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等原件及復(fù)印件；三、上年度和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；四、商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件；五、銀行要求提供的其他資料。（二）提交資料一、銀行承兌匯票申請(qǐng)書(shū)，主要包括匯票金額、期限21承兌--承兌人審查、審批和承兌一、審查二、審批三、承兌四、賬務(wù)處理承兌--承兌人審查、審批和承兌一、審查22（一）、承兌社審查承兌申請(qǐng)人開(kāi)戶行信貸人員負(fù)責(zé)受理客戶申請(qǐng)，并對(duì)承兌申請(qǐng)人的有關(guān)情況的真實(shí)性進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括：一、承兌申請(qǐng)人的合法資格；二、該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景；三、該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；四、承兌申請(qǐng)人的資信狀況，近兩年是否有不良記錄；五、承兌申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量；六、其他需要審查的事項(xiàng)。（一）、承兌社審查承兌申請(qǐng)人開(kāi)戶行信貸人員負(fù)責(zé)受理客戶申請(qǐng)，23（二）、承兌社審批信貸人員對(duì)承兌申請(qǐng)人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和承兌風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，審查同意后，撰寫(xiě)審查報(bào)告并填制好各種表格和審批表，報(bào)本行貸款審查委員會(huì)會(huì)辦研究。基層社研究同意后，應(yīng)及時(shí)將《銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書(shū)》、申請(qǐng)人提交的材料及審查報(bào)告等按審批權(quán)限分別報(bào)銀行資金營(yíng)運(yùn)部、銀行貸款審查委員會(huì)審批。經(jīng)銀行資金營(yíng)運(yùn)部、銀行貸款審查委員會(huì)審批同意后，由銀行資金營(yíng)運(yùn)部門(mén)登記臺(tái)帳，在《銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書(shū)》上簽署審批意見(jiàn)后，傳遞到承兌申請(qǐng)人開(kāi)戶行。承兌申請(qǐng)人開(kāi)戶行根據(jù)審批意見(jiàn)與承兌申請(qǐng)人簽訂《銀行承兌協(xié)議》。銀行將相關(guān)資料傳遞到銀行營(yíng)業(yè)部。（二）、承兌社審批信貸人員對(duì)承兌申請(qǐng)人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和承兌風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行24（三）、承兌并簽訂承兌協(xié)議承兌銀行的信貸部門(mén)按照支付結(jié)算辦法和有關(guān)規(guī)定審查同意后，與出票人簽署銀行承兌協(xié)議一式三聯(lián)。其中第一聯(lián)和第二聯(lián)為正聯(lián)，由出票人和承兌行各執(zhí)一聯(lián)；第三聯(lián)為副本。信貸部門(mén)將其中一聯(lián)及副本連同銀行承兌匯票第一、二聯(lián)交會(huì)計(jì)部門(mén)。（三）、承兌并簽訂承兌協(xié)議承兌銀行的信貸部門(mén)按照支付結(jié)算辦法25銀行信貸培訓(xùn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程課件26柜員匯票專用章中國(guó)工商銀行光大商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)專用章張三柜員匯票專用章中國(guó)工商銀行光大商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)張27（四）、保證金辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)客戶的資信情況收取不同比例的保證金，一般不低于30%比例，收取保證金后的差額部分（敞口風(fēng)險(xiǎn)），應(yīng)當(dāng)按我行授信相關(guān)要求提供足額有效擔(dān)保；對(duì)經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可一次性辦理最高額擔(dān)保，匯票保證金可一次性收取或分筆收取，在額度內(nèi)循環(huán)使用。（四）、保證金辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)客戶的資信情況收取28賬務(wù)處理會(huì)計(jì)部門(mén)接到匯票和承兌協(xié)議后，應(yīng)認(rèn)真審查。審核無(wú)誤后，在第一、二聯(lián)匯票上注明承兌協(xié)議編號(hào)，并在第二聯(lián)匯票“承兌行簽章”處加蓋匯票專用章，并由授權(quán)的經(jīng)辦人簽章。由出票人申請(qǐng)承兌的，將第二聯(lián)匯票連同一聯(lián)承兌協(xié)議交給出票人；由持票人提示承兌的，將第二聯(lián)匯票交給持票人，一聯(lián)承兌協(xié)議交給出票人并按照規(guī)定向其收取承兌手續(xù)費(fèi)。同時(shí)，根據(jù)第一聯(lián)匯票卡片填制銀行承兌匯票表外科目收入憑證，登記表外科目登記簿，并將第一聯(lián)匯票卡片和承兌協(xié)議副本專夾保管。對(duì)銀行承兌匯票登記簿的余額要經(jīng)常與保存的第一聯(lián)匯票卡片進(jìn)行核對(duì)，以保證金額相符。

賬務(wù)處理會(huì)計(jì)部門(mén)接到匯票和承兌協(xié)議后，應(yīng)認(rèn)真審查。審核無(wú)誤后29例：2007年3月10日，光大商貿(mào)有限公司購(gòu)買(mǎi)北京宏勝商貿(mào)有限責(zé)任公司貨物，貨款150000元。北京宏勝商貿(mào)有限責(zé)任公司對(duì)光大商貿(mào)有限公司的資信情況還不甚了解，因此要求以銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算。雙方簽訂交易合同時(shí)，在合同中注明采用銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算。光大商貿(mào)有限公司按合同規(guī)定簽發(fā)銀行承兌匯票，并經(jīng)開(kāi)戶行工行北京小街分理處承兌。光大商貿(mào)有限公司將經(jīng)過(guò)承兌的銀行承兌匯票交予北京宏勝商貿(mào)有限責(zé)任公司。北京宏勝商貿(mào)有限責(zé)任公司在匯票到期前委托自己的開(kāi)戶行工行科園分理處收取款項(xiàng)。雙方通過(guò)銀行承兌匯票這種結(jié)算方式，圓滿地完成了交易。例：2007年3月10日，光大商貿(mào)有限公司購(gòu)買(mǎi)北京宏勝商貿(mào)30借：活期存款——光大公司45000貸：保證金存款——光大公司45000注：收取匯票金額30%的保證金。借：活期存款——光大公司75

貸：手續(xù)費(fèi)收入75收入：銀行承兌匯票（表外）借：活期存款——光大公司4500031承兌銀行對(duì)匯票到期收取票款的處理承兌銀行應(yīng)每天查看匯票的到期情況，對(duì)到期的匯票，應(yīng)于到期日（遇法定休假日順延）向出票人收取票款。承兌銀行對(duì)匯票到期收取票款的處理承兌銀行應(yīng)每天查看匯票的到期32到期出票人交來(lái)票款：借：保證金存款——光大公司45,000

活期存款——光大公司115,000

貸：應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款150,000到期出票人交來(lái)票款：33票據(jù)到期處理承兌匯票到期日受理崗應(yīng)將客戶的保證金或定期存單的款項(xiàng)轉(zhuǎn)移到客戶的結(jié)算賬戶中，并保障日終該結(jié)算賬戶的資金滿足系統(tǒng)自動(dòng)扣劃；收到持票人開(kāi)戶行寄來(lái)的委托收款憑證和匯票由經(jīng)辦崗拆啟，并核對(duì)匯票聯(lián)和卡片聯(lián)號(hào)碼和記載的內(nèi)容是否一致、背書(shū)是否連續(xù)有效、托收憑證是否填寫(xiě)正確，核對(duì)無(wú)誤后填寫(xiě)銀行承兌匯票兌付審批表并簽名，隨后交給受理崗對(duì)票據(jù)的真?zhèn)魏兔苎哼M(jìn)行驗(yàn)票、核押；受理崗驗(yàn)票、核押無(wú)誤后在承兌匯票兌付審批表相應(yīng)欄簽名交審核崗，審核崗核對(duì)匯票專用章是否與印模相符，相符后承兌匯票兌付審批表相應(yīng)欄簽名，最后交給支行（部、中心）負(fù)責(zé)人審批；經(jīng)辦崗收到同意匯票兌付審批表后進(jìn)行賬務(wù)處理。票據(jù)到期處理承兌匯票到期日受理崗應(yīng)將客戶的保證金或定期存單的34票據(jù)行為--背書(shū)背書(shū)是指在票據(jù)背面和粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為,背書(shū)發(fā)生在出票以后,它是持票人所為的行為,是匯票,本票,支票共有的行為票據(jù)行為--背書(shū)背書(shū)是指在票據(jù)背面和粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章35（一）背書(shū)的種類可分為

1、記名背書(shū)：又稱特別背書(shū)，此種背書(shū)持票人須在匯票背面寫(xiě)上被背書(shū)人的姓名。2、空白背書(shū)：又稱無(wú)記名背書(shū)，此種背書(shū)持票人只在匯票背面簽上自己的名字，而不填寫(xiě)被背書(shū)人的名字。3、限制背書(shū)：禁止匯票再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的背書(shū)。4、非限制性背書(shū)：沒(méi)有限制禁止匯票再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的背書(shū)。（一）背書(shū)的種類可分為

1、記名背書(shū)：又稱特別背書(shū)，此種背書(shū)36（二）背書(shū)行為的特點(diǎn)背書(shū)不得附有條件，背書(shū)時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書(shū)或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書(shū)無(wú)效匯票正面所作的簽字，除出票和承兌簽字外，均被視為保證簽字，因此背書(shū)必須制作在匯票背面。票據(jù)被拒絕承兌、拒絕付款或者超出付款提示期限的不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任?，F(xiàn)金票據(jù)不能背書(shū)轉(zhuǎn)讓以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書(shū)的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。非經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。（二）背書(shū)行為的特點(diǎn)背書(shū)不得附有條件，背書(shū)時(shí)附有條件的，所附37（三）回頭背書(shū)銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)，經(jīng)過(guò)若干手背書(shū)，其中有一手又回到了出票人、收款人或背書(shū)人手中的背書(shū)，稱為銀行承兌匯票回頭背書(shū)。銀行承兌匯票回頭背書(shū)一般被認(rèn)為不影響銀行承兌匯票的正常使用和權(quán)利，但有如下幾種現(xiàn)象須引起注意：一、單純的一手銀行承兌匯票回頭背書(shū)，即出票人給收款人，收款人又回給了出票人，從終點(diǎn)又回到了起點(diǎn)；二、出票人、收款人、背書(shū)人全部的關(guān)聯(lián)企業(yè)；三、銀行承兌匯票回頭背書(shū)會(huì)導(dǎo)致持票人在行使銀行承兌匯票追索權(quán)時(shí)，可追索的對(duì)象減少；四、銀行承兌匯票回頭背書(shū)可能有單純?nèi)谫Y的傾向。（針對(duì)銀行承兌匯票回頭背書(shū)，票據(jù)收受人首先研究其合理性，即回頭背書(shū)是否合理。）（三）回頭背書(shū)銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)，經(jīng)過(guò)若干手背書(shū)，其中有38貼現(xiàn)1.貼現(xiàn)的概念

貼現(xiàn)是指商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。2.貼現(xiàn)的性質(zhì)

貼現(xiàn)是銀行的一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)（貼現(xiàn)資產(chǎn)），匯票的支付人對(duì)銀行負(fù)債，銀行實(shí)際上是與付款人之間有一種間接貸款關(guān)系。貼現(xiàn)1.貼現(xiàn)的概念393.貼現(xiàn)的期限貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止（異地的另加3天），期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計(jì)算。4.貼現(xiàn)的利率貼現(xiàn)的利率在人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上進(jìn)行上浮。貼現(xiàn)的利率是市場(chǎng)價(jià)格，由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過(guò)現(xiàn)行的貸款利率。3.貼現(xiàn)的期限405.貼現(xiàn)利息的計(jì)算貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利息，計(jì)算公式如下：1、不帶息貼現(xiàn)：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期限2、帶息票據(jù)貼現(xiàn)：貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)天數(shù)÷360

貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實(shí)際天數(shù)-15.貼現(xiàn)利息的計(jì)算41未到期的銀行承兌匯票貼現(xiàn)需要支付多少給銀行作為利息呢？我們可以套用下面的貼現(xiàn)計(jì)算公式（設(shè)年貼現(xiàn)率為x%，月貼現(xiàn)率為y%）。如果按照月利率計(jì)算，則貼現(xiàn)計(jì)算公式為：匯票面值－匯票面值×月貼現(xiàn)率y%×貼現(xiàn)日至匯票到期日的月數(shù)；部分銀行是按照天數(shù)來(lái)計(jì)算的，貼現(xiàn)計(jì)算公式為：匯票面值－匯票面值×年貼現(xiàn)率x%×（貼現(xiàn)日－承兌匯票到期日）的天數(shù)/360。以上公式只是大致的承兌匯票貼現(xiàn)計(jì)算公式，實(shí)際中，還要根據(jù)是否是外地匯票、實(shí)際銀行托收時(shí)間等在計(jì)算中加、減天數(shù)。最新銀行承兌匯票貼現(xiàn)率還要咨詢當(dāng)?shù)劂y行，這個(gè)利率是隨時(shí)都在變動(dòng)的。未到期的銀行承兌匯票貼現(xiàn)需要支付多少給銀行作為利息呢？我們可42目前銀行承兌匯票貼現(xiàn)有個(gè)人辦理和銀行辦理，現(xiàn)就商業(yè)銀行銀行承兌匯票的貼現(xiàn)簡(jiǎn)單說(shuō)一下：銀行承兌匯票貼現(xiàn)，就是企業(yè)手里有一張銀行承兌匯票，等錢(qián)用到銀行去“貼現(xiàn)”，銀行按票面金額減去“貼現(xiàn)息”把錢(qián)給企業(yè)。貼現(xiàn)息的計(jì)算：假設(shè)企業(yè)手里有一張2009年7月15日簽發(fā)銀行承兌匯票，金額是100萬(wàn)元，到期日2009年12月15日，企業(yè)2009年8月10日到銀行要求“貼現(xiàn)”，要與銀行簽定貼現(xiàn)合同，貼現(xiàn)息的計(jì)算公式是：金額×?xí)r間×利率＝貼現(xiàn)息，100萬(wàn)元×127天×1.88%利率/360＝6632.22元。給企業(yè)錢(qián)是：100萬(wàn)－6632.22元＝993367.78元。說(shuō)明：（1）時(shí)間八月21天＋九月30天＋十月31天＋十一月30天＋十二月15天等于127天。（2）利率是各行是按國(guó)家票據(jù)掛牌價(jià)上下浮動(dòng)定的，如1.88%是年利率，要轉(zhuǎn)換成日利率計(jì)算，該日利率是0.000052222/元（3）如天數(shù)是年，利率就不轉(zhuǎn)換，天數(shù)是月就轉(zhuǎn)換月利率，天數(shù)是日就轉(zhuǎn)換為日利率。（4）利率表示：年利率：0/100，月利率0/1000，日利率0/10000%目前銀行承兌匯票貼現(xiàn)有個(gè)人辦理和銀行辦理，現(xiàn)就商業(yè)銀行銀行承43二、貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須具備的條件1）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)2）在貼現(xiàn)行開(kāi)立存款賬戶的經(jīng)工商管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。3）與出票人或直接前手之間有真實(shí)、合法的商品交易關(guān)系。4）能夠提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票(按規(guī)定不能出具增值稅發(fā)票的除外)和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。5）應(yīng)持有人民銀行頒發(fā)的貸款卡及年檢證明。6）申請(qǐng)貼現(xiàn)的匯票合法有效，未注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。7）企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況正常，無(wú)不良貸款和欠息。二、貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須具備的條件1）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)44三、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部操作流程1、信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員受理貼現(xiàn)申請(qǐng)人申請(qǐng)，并對(duì)申請(qǐng)材料、申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容與形式進(jìn)行審查，對(duì)申請(qǐng)人情況進(jìn)行調(diào)查；2、信貸主管審查；3、會(huì)計(jì)部門(mén)對(duì)匯票的真實(shí)有效性進(jìn)行審查和查詢；4、有權(quán)審批人員審批；5、會(huì)計(jì)部門(mén)辦理貼現(xiàn)手續(xù)；6、信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)登記臺(tái)帳；7、信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)檢查貼現(xiàn)使用情況和到期償還貼現(xiàn)資金的可能；8、會(huì)計(jì)部門(mén)向承兌人收款，未收回視同逾期貸款處理。三、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部操作流程1、信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員受理貼現(xiàn)申請(qǐng)人申45銀行信貸培訓(xùn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程課件46掛失票據(jù)喪失，就是票據(jù)不慎丟失、被盜、滅失。發(fā)生票據(jù)喪失，需要及時(shí)辦理掛失止付。失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)掛失止付通知書(shū)并簽章。掛失止付通知書(shū)應(yīng)當(dāng)記載下列事項(xiàng)：（一）票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因；（二）票據(jù)的種類、號(hào)碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；（三）掛失止付人的姓名、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或者住所以及聯(lián)系方法。欠缺上述記載事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付。失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后３日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書(shū)后，查明掛失票據(jù)確未付款時(shí)，應(yīng)立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書(shū)之日起12日內(nèi)沒(méi)有收到人民法院的止付通知書(shū)的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知書(shū)之前，已經(jīng)向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。但是，付款人或者代理付款人以惡意或者重大過(guò)失付款的除外。掛失票據(jù)喪失，就是票據(jù)不慎丟失、被盜、滅失。發(fā)生票據(jù)喪失，需47承兌匯票查詢由審核崗按規(guī)定核實(shí)卡片聯(lián)并在大額支付系統(tǒng)中進(jìn)行回復(fù)，且應(yīng)記錄該票查詢的次數(shù)和查詢行的名稱，如為實(shí)地查詢的則應(yīng)核實(shí)查詢?nèi)讼嚓P(guān)證件，并在其查詢書(shū)給予回復(fù)。

承兌匯票查詢承兌匯票查詢由審核崗按規(guī)定核實(shí)卡片聯(lián)并在大額支付系統(tǒng)中進(jìn)行回48銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范49部門(mén)職責(zé)(一)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)：核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo)。(二)信貸部門(mén)的職責(zé)：1．受理客戶提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)并進(jìn)行調(diào)查和審查；2．辦理?yè)?dān)保手續(xù)；3．根據(jù)審批意見(jiàn)簽訂承兌協(xié)議；4．承兌后的跟蹤檢查；5．清收匯票墊付款項(xiàng)。(三)會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)的職責(zé)：1．保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；2．辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；3．保證金管理；4．及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)；5．將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知信貸部門(mén)。(四)法律事務(wù)部門(mén)的職責(zé)：對(duì)經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請(qǐng)人及保證人依法提起訴訟。(五)管理信息部門(mén)的職責(zé)：及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送會(huì)計(jì)、信貸部門(mén)提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。部門(mén)職責(zé)(一)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)：核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯50責(zé)任追究對(duì)有下列行為之一的責(zé)任人，要嚴(yán)格按照總行內(nèi)控稽核部處罰的規(guī)定查處；觸犯刑律的，依法移交司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。(一)辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；(二)未按規(guī)定收取保證金或辦理相關(guān)的擔(dān)保手續(xù)；(三)串用、挪用或提前支取保證金（質(zhì)押存單）；(四)超越權(quán)限或變相越權(quán)審批；(五)超過(guò)對(duì)客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票；(六)未按規(guī)定進(jìn)行承兌后跟蹤檢查；(七)發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；(八)不及時(shí)入賬或違反會(huì)計(jì)操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報(bào)、篡改數(shù)據(jù)；(九)因主觀原因造成墊款損失；(十)其他違規(guī)行為。責(zé)任追究對(duì)有下列行為之一的責(zé)任人，要嚴(yán)格按照總行內(nèi)控稽核部處51急需解決的問(wèn)題

1、經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平2、企業(yè)授信管理辦法3、企業(yè)信用評(píng)級(jí)辦法4、明確票據(jù)職能部門(mén)責(zé)任急需解決的問(wèn)題

1、經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平52

再見(jiàn)期待下一次的學(xué)習(xí)與交流再見(jiàn)531、Geniusonlymeanshard-workingallone'slife.(Mendeleyer,RussianChemist)

天才只意味著終身不懈的努力。20.8.58.5.202011:0311:03:10Aug-2011:032、Ourdestinyoffersnotonlythecupofdespair,butthechaliceofopportunity.(RichardNixon,AmericanPresident)命運(yùn)給予我們的不是失望之酒，而是機(jī)會(huì)之杯。二〇二〇年八月五日2020年8月5日星期三3、Patienceisbitter,butitsfruitissweet.(JeanJacquesRousseau,Frenchthinker)忍耐是痛苦的，但它的果實(shí)是甜蜜的。11:038.5.202011:038.5.202011:0311:03:108.5.202011:038.5.20204、Allthatyoudo,dowithyourmight;thingsdonebyhalvesareneverdoneright.----R.H.Stoddard,Americanpoet做一切事都應(yīng)盡力而為，半途而廢永遠(yuǎn)不行8.5.20208.5.202011:0311:0311:03:1011:03:105、Youhavetobelieveinyourself.That'sthesecretofsuccess.----CharlesChaplin人必須相信自己，這是成功的秘訣。-Wednesday,August5,2020August20Wednesday,August5,20208/5/20206、Almostanysituation---goodorbad---isaffectedbytheattitudewebringto.----LuciusAnnausSeneca差不多任何一種處境---無(wú)論是好是壞---都受到我們對(duì)待處境態(tài)度的影響。11時(shí)3分11時(shí)3分5-Aug-208.5.20207、Althoughtheworldisfullofsuffering,itisfullalsooftheovercomingofit.----HellenKeller,Americanwriter雖然世界多苦難，但是苦難總是能戰(zhàn)勝的。20.8.520.8.520.8.5。2020年8月5日星期三二〇二〇年八月五日8、Formanismanandmasterofhisfate.----Tennyson人就是人，是自己命運(yùn)的主人11:0311:03:108.5.2020Wednesday,August5,20209、Whensuccesscomesinthedoor,itseems,loveoftengoesoutthewindow.-----JoyceBrothers成功來(lái)到門(mén)前時(shí)，愛(ài)情往往就走出了窗外。11:038.5.202011:038.5.202011:0311:03:108.5.202011:038.5.202010、Lifeismeasuredbythoughtandaction,notbytime.——Lubbock衡量生命的尺度是思想和行為，而不是時(shí)間。8.5.20208.5.202011:0311:0311:03:1011:03:1011、Tomakealastingmarriagewehavetoovercomeself-centeredness.要使婚姻長(zhǎng)久，就需克服自我中心意識(shí)。Wednesday,August5,2020August20Wednesday,August5,20208/5/202012、Treatotherpeopleasyouhopetheywilltreatyou.你希望別人如何對(duì)待你，你就如何對(duì)待別人。11時(shí)3分11時(shí)3分5-Aug-208.5.202013、Todowhateverneedstobedoneto

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