財務(wù)管理辦法

財務(wù)管理辦法一、 總則1．財務(wù)管理是物業(yè)管理的重要部分，正確處理好管理與理財?shù)年P(guān)系，是物業(yè)管理的首要問題。2．財務(wù)管理的三方面任務(wù)：有計劃、合理地安排資金，為管理公司經(jīng)營管理服務(wù)。認(rèn)真貫徹各項財經(jīng)制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，實行財務(wù)監(jiān)督。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益。3．配備專職財務(wù)人員，開戶建賬，建立一套完整的切實可行的會計核算制度，做好管理公司的經(jīng)濟(jì)活動記錄工作。4．做好年度財務(wù)預(yù)算，落實各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。5．做好會計決算和利潤分配報告，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。6．遵守各項有關(guān)法律、法令和條例，接受當(dāng)?shù)囟悇?wù)、銀行、工商等部門的監(jiān)督。7．接受“會計事務(wù)所”對企業(yè)會計帳目的審查。二、 財務(wù)權(quán)限與職責(zé)1．編制管理公司年度財務(wù)預(yù)算，制定各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并報總物業(yè)經(jīng)理審批。2．監(jiān)督管理公司的資金來源與運用情況，檢查各項制度執(zhí)行情況。3．加強(qiáng)流動資金的管理，制定各部門的流動資金額，超出額度的財務(wù)部有權(quán)拒付。4．公司的一切開支應(yīng)由經(jīng)手人做出計劃報其部門主管經(jīng)理簽字，且經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核無誤報總物業(yè)經(jīng)理審批后方可報銷。5．有權(quán)拒付違反財經(jīng)紀(jì)律和違反財務(wù)規(guī)定的開支。6．建立完善的管理費收費系統(tǒng)，及時足額收取管理費及其他費用，按發(fā)展商的要求必要時協(xié)助發(fā)展商各客戶收取其他費用。7．建立固定資產(chǎn)登記制度，防止固定資產(chǎn)流失。8．建立完善的會計資料檔案管理系統(tǒng)，保證會計資料的完整。9．按上級規(guī)定，編制好各種財務(wù)報表，做好財務(wù)工作。10．對超載財務(wù)權(quán)限，強(qiáng)行核銷不合理開支，打擊報復(fù)財務(wù)人員的行為，財務(wù)部經(jīng)理有權(quán)向總物業(yè)經(jīng)理及上級部門報告申述。三、 財務(wù)管理1．財務(wù)部應(yīng)根據(jù)國家要求，結(jié)合有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真進(jìn)行財務(wù)處理與會計核算，及時編報各類財務(wù)報表，做到認(rèn)真、及時、準(zhǔn)確、完整地反映管理公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2．財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格控制各類費用開支，業(yè)務(wù)招待費的提取按國家規(guī)定，可以在業(yè)務(wù)收入限額內(nèi)據(jù)實列入管理費用，并按如下標(biāo)準(zhǔn)提?。喝陿I(yè)務(wù)收入額在人民幣 1，500萬元以下的，不超過年業(yè)務(wù)收入額的千分之五；全年業(yè)務(wù)收入在人民幣 1，500-5，萬元的部分，不得超過業(yè)務(wù)收入的千分之三。3．財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格內(nèi)部管理制度，建立健全現(xiàn)金及各種存款的管理，做到日清月結(jié)，帳帳相符，及時清理未達(dá)帳項，每周編報一次資金日報表，以便管理公司及時掌握資金使用情況，合理使用資金。4．嚴(yán)格各種費用管理，杜絕假發(fā)票、空白條，杜絕不合理、不合法的費用支出。5．公司發(fā)生的維修費，數(shù)額在一萬元以下的，可一次進(jìn)入當(dāng)期費用，超過一萬元的可采用分期攤銷的辦法，分期進(jìn)入費用。低值易耗品的攤銷方法采用“五五攤銷法”。四、 固定資產(chǎn)的管理1．按現(xiàn)行會計準(zhǔn)則規(guī)定：使用年限在一年以上的房屋及建筑物（不包括臨時性的簡易設(shè)施）、機(jī)械及設(shè)備、運輸工具（汽車等）及其他設(shè)備（計算機(jī)、傳真、移動電話、漢顯尋呼機(jī)）等價值在人民幣2，000元以上并且使用期限超過兩年的，均可作為固定資產(chǎn)處理。凡不具備以上條件者均列入低值易耗品。2．各單位如需購置固定資產(chǎn)，須先報人事行政部，納入統(tǒng)一規(guī)劃，并寫專項請示會簽財務(wù)部，人事行政部，由財務(wù)經(jīng)理及人事行政部經(jīng)理審核后，報總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)同意方可購置。3．購置固定資產(chǎn)后，應(yīng)及時到人事行政部和財務(wù)部辦理入庫手續(xù)，登記上帳后方可報銷。費用按財務(wù)有關(guān)規(guī)定辦理。4．外單位饋贈的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時申報并辦理手續(xù)納入公司財產(chǎn)帳，因機(jī)構(gòu)變動而發(fā)生的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移也應(yīng)及時辦理有關(guān)手續(xù)。5．固定資產(chǎn)屬工程部使用的由工程部管理，建立固定資產(chǎn)卡片。其余設(shè)施如建筑物、宿舍、食堂、照相機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、空調(diào)機(jī)、電話、車輛、計算機(jī)、電視機(jī)等，由設(shè)施所在部門負(fù)責(zé)管理，建帳立卡，帳卡相符。6．固定資產(chǎn)如個人使用，由個人保管，需在人事行政部辦理領(lǐng)用手續(xù)。各部門公共使用的，由各部門領(lǐng)導(dǎo)指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用保管。如發(fā)生人為損壞或丟失，由負(fù)責(zé)人賠償。7．如工作變動需要變更使用人時，新舊使用人應(yīng)及時到人事行政部辦理過戶手續(xù)，長期出國或調(diào)出公司時，應(yīng)辦理清退手續(xù)。8．固定資產(chǎn)要清點造冊，登記入帳，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)立固定資產(chǎn)卡片，固定資產(chǎn)明細(xì)賬及固定資產(chǎn)總帳。每年年底由財務(wù)部負(fù)責(zé)組織各部門有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點核對一次，做到帳物相符。出現(xiàn)盤盈盤虧時要及時上報，盡快妥善處理。9．按國家稅法和會計制度，公司必須按月提取折舊費，固定資產(chǎn)折舊提取方法采用平均年限法，殘值預(yù)留10%。10． 固定資產(chǎn)的調(diào)出，變賣和因失去使用價值需要報廢時，由財務(wù)部會同人事行政部進(jìn)行審查與技術(shù)鑒定后報總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)，進(jìn)行財務(wù)處理。凡屬人為造成固定資產(chǎn)報廢或損壞，必須上報總物業(yè)經(jīng)理并追究其個人責(zé)任及相應(yīng)的處罰。五、 流動資金管理1．非商品資金管理非商品資金包括現(xiàn)金、物料用品、低值易耗品和待攤費用等。1．1必須嚴(yán)格控制非商品資金的占用，核定額度，嚴(yán)格管理。1．2購置必須有計劃，經(jīng)批準(zhǔn)，手續(xù)合法完備，否則財務(wù)不予報銷。1．3貫徹執(zhí)行國家關(guān)于現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定， 凡超出現(xiàn)金管理及現(xiàn)金支付數(shù)額大的，需總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。1．4當(dāng)天收取的營業(yè)款、代理款，一律當(dāng)日送銀行，不得坐支現(xiàn)金。1．5報損的低值易耗品，必須查明原因，分清責(zé)任，報財務(wù)部處理，凡屬人為的損失，必須上報總物業(yè)經(jīng)理并追究個人責(zé)任。2．結(jié)算資金管理結(jié)算資金是企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生的貨幣業(yè)務(wù)，包括銀行帳款，應(yīng)收應(yīng)付往來帳款等。2．1管理公司的銀行帳戶，不準(zhǔn)借給其他任何單位和個人使用，更不得出租帳戶收取手續(xù)費，因特殊情部，代轉(zhuǎn)達(dá)款項時，須經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)。2．2任何人不得借用公款，情況特殊的，須經(jīng)主管理經(jīng)理批準(zhǔn)，寫明還款時間，財務(wù)部在其個人工資中扣回。2．3及時清理往來帳款，凡人為造成死帳的，必須追究個人責(zé)任，上報總物業(yè)經(jīng)理處理。2．4及時清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠款項。2．5任何人不得以任何手段搞貪污，挪用公款及個人收取傭金等違法行為。六、 費用管理1．費用管理原則1．1堅持勤儉節(jié)約的原則，努力降低費用水平。1．2準(zhǔn)確執(zhí)行有關(guān)財務(wù)規(guī)定，嚴(yán)格遵守費用開支范圍。1．3加強(qiáng)各項開支計劃管理，實行財務(wù)監(jiān)督，財務(wù)部行使好財權(quán)。1．4一切付款票據(jù)，必須是合法的發(fā)票，白條不得作為報銷憑據(jù)。1．5嚴(yán)格控制費用，嚴(yán)禁在使用費用中假公濟(jì)私。1．6凡屬費用范圍開支，由部門經(jīng)理簽字，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核（有權(quán)提出異議），報總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。2．費用開支標(biāo)準(zhǔn)2．1工資：按“工資管理規(guī)定”執(zhí)行。2．2勞動保險費：按市勞動保險部門有關(guān)規(guī)定和“社會保險規(guī)定”執(zhí)行。2．3差旅費（附明細(xì)表）差旅費費用報銷標(biāo)準(zhǔn)如下（指中國境內(nèi)）單位：元交通工具住房市內(nèi)交出差其火車輪船飛機(jī)其它交標(biāo)準(zhǔn)通費補助它費通工具總物業(yè)經(jīng)理軟席一等艙商務(wù)艙按實報3002565（副總）車位位銷部門經(jīng)理軟席二等艙普通艙按實報2001560車位位銷部門副經(jīng)理硬席二等艙普通艙按實報2001555車位位銷其他一般人員硬席三等艙按實報1501050車位銷注：1.出差天數(shù)計算：每天以北京時間六點始直至 24小時為一天計算標(biāo)準(zhǔn)，不足 8小時/天，視作出差半天計算；2．出差人員出差返回五天內(nèi)須到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。2．4業(yè)務(wù)招待費：凡屬接待、公關(guān)費用，由各部門負(fù)責(zé)人提出申請，交財務(wù)部經(jīng)理審核后報總物業(yè)經(jīng)理審批。各部每月應(yīng)酬費開支指標(biāo)如下：（單位：人民幣）總物業(yè)經(jīng)理： 金額在7，000元內(nèi)副總物業(yè)經(jīng)理： 金額在5，000元內(nèi)物業(yè)部： 金額在2，000元內(nèi)工程部： 金額在2，000元內(nèi)人事行政部： 金額在2，000元內(nèi)財務(wù)部： 金額在2，000元內(nèi)保安部： 金額在2，000元內(nèi)2．5本規(guī)定未列條款按國家現(xiàn)行規(guī)定辦理。3．總物業(yè)經(jīng)理權(quán)限凡公司發(fā)生之費用（含購入固定資產(chǎn)），金額在人民幣20，000元（含人民幣20，元）以下的由總物業(yè)經(jīng)理簽署，超過此權(quán)限范圍的由發(fā)展商批核。若總物業(yè)經(jīng)理因公出差或私事需外出時，職責(zé)權(quán)限可暫由副總物業(yè)經(jīng)理代理，待總物業(yè)經(jīng)理回來后審定。4．報帳及記帳程序流程 負(fù)責(zé)人報帳人憑原始單據(jù)填制“報銷審批單” 驗收和證明人負(fù)責(zé)人審批 所屬部門之經(jīng)理會計復(fù)核 財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理審核 財務(wù)部總物業(yè)經(jīng)理審批出納憑單付款蓋收訖章

總物業(yè)經(jīng)理報銷人簽名編制記帳憑證 出納復(fù)核 財務(wù)部經(jīng)理記帳 出納、會計匯總 會計保管5．支票使用流程

財務(wù)部經(jīng)理流程申請人填寫支票使用申請單，包括姓名、申請內(nèi)容、部門、金額及付款單位、帳戶

負(fù)責(zé)人申請支票之員工部門經(jīng)理審核內(nèi)容并簽署 所屬部門之經(jīng)理總物業(yè)經(jīng)理審閱內(nèi)容、批準(zhǔn)申請 總物業(yè)經(jīng)理財務(wù)開具支票，并在支票上填寫日期，付款單位，帳戶及金額（或限額）

財務(wù)/出納交總物業(yè)經(jīng)理最后審批，加蓋私章，支票生效

總物業(yè)經(jīng)理申請人領(lǐng)取支票并在財務(wù)部登記簽字 申請支票員工取回發(fā)票，填寫“費用報銷單”，按正常報銷途徑報銷后銷帳6．借款流程表流程

負(fù)責(zé)人借款人憑已批準(zhǔn)的購物申請單、借款單、應(yīng)酬費用預(yù)借單，寫明借款事由、金額、使用日期等內(nèi)容

借款人所屬部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn) 所屬部門負(fù)責(zé)人財務(wù)部審核有關(guān)單據(jù) 財務(wù)經(jīng)理/會計呈交總物業(yè)經(jīng)理審批簽字 總物業(yè)經(jīng)理借款人、所屬部門、財務(wù)各留一份財務(wù)出納支付款項 財務(wù)出納借款人簽收 借款人7．采購程序流程 負(fù)責(zé)人采購人員須事先征得所屬部門經(jīng)理及人事行政 采購人剖經(jīng)理同意，詢價后，填寫購物申請表所屬部門經(jīng)理，及人事行政部經(jīng)理批準(zhǔn)簽字 所屬部門負(fù)責(zé)人/人事行政部經(jīng)理呈交總物業(yè)經(jīng)理審核，簽署 總物業(yè)經(jīng)理采購如需借支，請按措款流程辦理 采購人購物后由人事行政部指定的驗收員驗收，并填寫驗收單 采購人采購人員填報銷單，按報銷制度報銷 采購人8．貨品進(jìn)倉程序流程 負(fù)責(zé)人貨品經(jīng)驗收后，驗收人填寫驗收單（一式四聯(lián)） 驗收人倉庫人員據(jù)驗收單填寫物料、固定資產(chǎn)、 倉庫人員工具入庫單（一式四聯(lián)）倉庫人員設(shè)卡，對財產(chǎn)和物品登記并妥善保管 倉庫人員采購人員、倉庫、人事行政部、財務(wù)部各留 采購人存驗收單、物料、固定資產(chǎn)、工具入庫單一份材料人員憑發(fā)票、驗收單、物料、固定資產(chǎn)、 采購人工具入庫單，購物申請單，借款單等單據(jù)按報銷制度報銷貨品入庫后，納入庫存材料及固定資產(chǎn) 倉庫人員/財務(wù)部管理體系 /人事行政部9．貨品出倉程序流程 負(fù)責(zé)人填寫一式三份的領(lǐng)料單 領(lǐng)貨人部門負(fù)責(zé)人審批并簽署 所屬部門負(fù)責(zé)人持領(lǐng)貨單到倉庫領(lǐng)料 領(lǐng)貨人倉庫人員根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)給員工申請的物料 倉庫人員核對后由發(fā)貨人及領(lǐng)貨人在一式三份的領(lǐng)貨單上簽名 領(lǐng)貨人退回領(lǐng)貨人其中一聯(lián)，作為部門存檔 領(lǐng)貨人領(lǐng)料單正本作出倉記錄存檔 倉庫人員將其中一聯(lián)副本累計后定期每月兩次交予 倉庫人員財務(wù)部以便核對帳目對倉庫物料進(jìn)行詳細(xì)登記 ,隨時按部門負(fù)責(zé)人 倉庫人員的要求,查詢庫存情況每月月底將庫存記錄交予人事行政部和財務(wù)部

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倉庫人員以便核對每月結(jié)余每月月底進(jìn)行盤點,編制盤點表(一式三份),一份自存一份交財務(wù)部,一份交人事行政部,以便清楚貨品出入庫情況

倉庫人員七、 財務(wù)報銷制度1．填寫購物申請表，報主管部門經(jīng)理審批，再報總物業(yè)經(jīng)理審批。2．物品買回后，經(jīng)手人必須持有國家認(rèn)可的發(fā)票，并在發(fā)票背后簽字，再找驗收人按發(fā)票上所列物品的品名、規(guī)格、數(shù)量等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗收，驗收妥當(dāng)后在發(fā)票背后簽上驗收證明人的名字。（如屬物料用品，固定資產(chǎn)類的，驗收后要開入庫單（一式三份），并要注明固定資產(chǎn)是屬哪個部門使用的，存放在何處），再填制有關(guān)報銷單，按報銷程序進(jìn)行報帳。3．如屬港幣支出，可按當(dāng)時匯率折算人民幣給報銷人。4．所有的報銷單據(jù)必須由報銷人填寫，由部門負(fù)責(zé)人及總物業(yè)經(jīng)理簽名方可認(rèn)可。5．出納員只能將報銷費用交予報銷人，不可轉(zhuǎn)收，支付后立即在報銷單上注明“已付”字樣。6．預(yù)借費用6.1預(yù)借應(yīng)酬費應(yīng)填寫“應(yīng)酬費預(yù)借單”，由各部負(fù)責(zé)人簽名后，報交財務(wù)部經(jīng)理審核備案后交總物業(yè)經(jīng)理簽批，并憑此單到財務(wù)部預(yù)借現(xiàn)金或支票。6.2采購方面在采購前需要預(yù)支費用時，應(yīng)填寫“購物申請表及借款單”，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報總物業(yè)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，憑“購物申請單及借款單”到財務(wù)部辦理有關(guān)手續(xù)。6.3如公司派人員出差需預(yù)借現(xiàn)金，則由員工填寫借款單上交部門負(fù)責(zé)人及總物業(yè)經(jīng)理審批預(yù)借，出差回來后五天內(nèi)應(yīng)到財務(wù)部辦理有關(guān)手續(xù)，過期不辦者，財務(wù)部有權(quán)在其本人工資中扣回預(yù)借金額。6.4出納員應(yīng)對所有的借款單進(jìn)行詳細(xì)記錄及注銷手續(xù)。7．采購（指大單采購）7.1 由申請人填寫“購物申請單”并附樣品或物品型號、類別說明，上報部門負(fù)責(zé)人審批。7.2 交至人事行政部，由人事行政部安排采購人員多方取得報價。 相比較后確定合適的價格再由總物經(jīng)理簽名確認(rèn)，采購貨物金額在人民幣5，000元以上的應(yīng)取得兩個或以上的報價，采購人員應(yīng)了解現(xiàn)有物品情況，做到不盲目進(jìn)貨。8．收貨及領(lǐng)貨8.1 進(jìn)貨單據(jù)齊全A．收貨人員按發(fā)票上所列物品的品名、 規(guī)格、數(shù)量等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗收并簽名，收貨人員必須注意進(jìn)貨質(zhì)量。B．貨品經(jīng)驗收后需經(jīng)手人和驗收人在發(fā)票后簽名，并由財務(wù)人員對貨品作詳細(xì)記錄及安排有關(guān)人員進(jìn)行保管。8.2 各部門員工應(yīng)本著節(jié)約成本的原則按照實際需要領(lǐng)取所