貨幣銀行學課件-商業(yè)銀行資本業(yè)務

第一節(jié)資本的功能及構(gòu)成第二節(jié)資本的充足性及其測定第三節(jié)商業(yè)銀行增加資本的途徑

商業(yè)銀行資本業(yè)務第一節(jié)

資本的功能及構(gòu)成一、商業(yè)銀行資本的功能所謂銀行資本是指銀行股東為賺取利潤而投入銀行的貨幣和保留在銀行的收益。商業(yè)銀行資本具有營業(yè)功能、保護功能和管理功能二、資本的構(gòu)成（一）一般商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成普通資本：包括普通股、資本盈余、未分配利潤等優(yōu)先資本：包括優(yōu)先股、資本票據(jù)和資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等其他資本：包括資本準備金、貸款損失準備金和證券損失準備金等（二）我國商業(yè)銀行的資本銀行的積累資金未分配盈余股份資金第二節(jié)

資本充足性及其測定一、銀行資本充足性資本數(shù)量的充足性資本結(jié)構(gòu)的合理性二、影響銀行資本需要量的因素銀行的經(jīng)營規(guī)模和資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)銀行的經(jīng)營作風和經(jīng)營管理能力整個國家和所在地區(qū)的經(jīng)濟形勢社會公眾對銀行信譽的看法政府經(jīng)濟政策及其有關(guān)規(guī)定三、《巴塞爾協(xié)議》與銀行資本(一）《巴塞爾協(xié)議》產(chǎn)生的背景一是銀行業(yè)經(jīng)營的風險程度不斷加大二是銀行業(yè)之間的不平衡競爭日趨嚴重1988年7月15日國際清算銀行通過了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)議》(簡稱《巴塞爾協(xié)議》)，并在1988年12月獲得12國官方的正式認可。（二）《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容1、資本的組成第一部分為核心資本，也稱一級資本，主要由股本和從稅后留利中提取的公共儲備所組成。

第二部分為附屬資本，又稱二級資本，主要由未公開的儲備、重估儲備、普通呆帳準備金、帶有債務性質(zhì)的資本債券、長期次級債務所組成。2、表內(nèi)資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)的確定《巴塞爾協(xié)議》將表內(nèi)資產(chǎn)分成5類，風險權(quán)數(shù)分別為0%、10%、20%、50%和100%表內(nèi)風險資產(chǎn)=∑表內(nèi)資產(chǎn)額x風險權(quán)數(shù)3、表外項目風險權(quán)數(shù)的確定《巴塞爾協(xié)議》把銀行的表外項目分成5大類，并對前4類表外業(yè)務分別給定了信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，第5類則因其與外匯和利率有關(guān)而須作特別處理表外風險資產(chǎn)=Σ表外資產(chǎn)×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風險系數(shù)4、《巴塞爾協(xié)議》的實施要求一級資本比率=核心資本/風險資產(chǎn)總額×100%二級資本比率=附屬資本∕風險資產(chǎn)總額×100%資本對風險資產(chǎn)比率=(核心資本+附屬資本)∕風險資產(chǎn)總額×100%=一級資本比率+二級資本比率資本對風險資產(chǎn)比率應達到８％以上，其中核心資本至少要占總資本的５０％，一級資本比率不應低于４％，附屬資本內(nèi)普通貸款準備金不能高于風險資產(chǎn)的1.25％，長期次級債務的金額不得超過一級資本的５０％(三)《巴塞爾協(xié)議》在我國銀行業(yè)的實施1、我國銀行業(yè)實施《巴塞爾協(xié)議》的意義有利于增強我國中央銀行的宏觀調(diào)控力度有利于推動我國銀行監(jiān)督管理的規(guī)范化、國際化有利于促進我國銀行經(jīng)營管理體制的改革，以實現(xiàn)銀行管理的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變有利于推動我國銀行資產(chǎn)負債管理的科學化有利于我國金融業(yè)的對外開放，增強我國銀行的競爭力有利于推動我國金融法制建設2、我國銀行實施《巴塞爾協(xié)議》的難點我國銀行現(xiàn)有資本金數(shù)量少，結(jié)構(gòu)不合理，來源不穩(wěn)定，影響《巴塞爾協(xié)議》的實施我國銀行資產(chǎn)種類單一，主要是貸款目前我國中央銀行對金融機構(gòu)還不能完全依靠市場機制及經(jīng)濟手段進行調(diào)控，管理手段落后3、實施《巴塞爾協(xié)議》的措施對資本構(gòu)成項目進行界定完善我國銀行的資本增補機制中央銀行應進一步加強對金融機構(gòu)資本金制度的監(jiān)管我國銀行實施《巴塞爾協(xié)議》還需進行相應的配套改革第三節(jié)商業(yè)銀行增加資本的途徑一、資本需求量的估算銀行對資本的需求量從靜態(tài)來講取決于加權(quán)風險資產(chǎn)的總額；從動態(tài)來講則與利潤增長目標、分紅政策和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動等因素有關(guān)。例題：某家銀行現(xiàn)有加權(quán)風險資產(chǎn)1億元，且核心資比率為4%，總風險資本比率將增加10%，而且要求核心資本比率為4%，總風險資本比率為8%，那么銀行需要增加多少資本？其中核心資本又須增多少？解：該銀行的資本增加額為：8%（1+10%）*1億元－７.5%*1億元=130萬元其中核心資本增加額為:4%(1+10%)*1億元－４％＊１億元＝４０萬元二、增加資本的途徑(一)從銀行內(nèi)部增加資本：收益留置、售后租回、銀行持股公司債務等(二)從銀行外部增加資本：發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先股和發(fā)行資本性債券等