物流管理制度

物資管理細(xì)則本細(xì)則根據(jù)企業(yè)《財(cái)務(wù)管理制度》、《費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定》、《有關(guān)物資管理的規(guī)定》、《生產(chǎn)流程暫行規(guī)定》等企業(yè)管理制度，為明確管理責(zé)任，提高工作效率，明確各類物資管理界線，現(xiàn)對(duì)物資管理做出詳細(xì)規(guī)定。一、外購(gòu)物資及自產(chǎn)產(chǎn)品管理規(guī)定：1、外購(gòu)物資內(nèi)容：各類（金屬、塑料、尼龍等材料）構(gòu)造件、柜體、機(jī)箱；電氣元器件、部件、組件；各類原則軟件；生產(chǎn)用的輔料、電線電纜等物資。2、外購(gòu)物資采購(gòu)規(guī)定：2.1所有外購(gòu)物資采購(gòu)均由供應(yīng)部采購(gòu)，企業(yè)其他部門無(wú)權(quán)采購(gòu)。2.2大額或?yàn)轫?xiàng)目成批物資采購(gòu)，供應(yīng)部必須簽定采購(gòu)協(xié)議，采購(gòu)協(xié)議生效后，將正式采購(gòu)協(xié)議報(bào)財(cái)務(wù)部立案，作為采購(gòu)物資付款根據(jù)。2.3采購(gòu)協(xié)議在財(cái)務(wù)部立案時(shí)，采購(gòu)部應(yīng)在協(xié)議上標(biāo)注銷售協(xié)議編號(hào)及生產(chǎn)部下發(fā)審批后的物料清單編號(hào)。2.4協(xié)議內(nèi)容包括：2.4.1買方和賣方單位全稱、協(xié)議簽定期間、地點(diǎn)、協(xié)議編號(hào)；2.4.2產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)（大、小寫）；2.4.3協(xié)議貨款結(jié)算方式；2.4.4產(chǎn)品交貨日期、驗(yàn)收方式、質(zhì)量保質(zhì)期（一般12個(gè)月）；2.4.5包裝、運(yùn)送及運(yùn)送保險(xiǎn)方式；2.4.6買、賣雙方爭(zhēng)議仲裁方式、地點(diǎn)（北京）；2.4.7買、賣雙方代表簽章、單位地址、通訊方式、結(jié)算銀行名稱、銀行帳號(hào)、稅務(wù)登記編號(hào)；2.4.8買、賣雙方約定的其他事項(xiàng)。2.5無(wú)采購(gòu)協(xié)議的臨時(shí)或生產(chǎn)急件采購(gòu)，應(yīng)由所需部門提供物料清單，并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意，供應(yīng)部根據(jù)審核后物料清單采購(gòu)。3、外購(gòu)物資付款規(guī)定：3.1請(qǐng)款流程：申請(qǐng)人提出申請(qǐng)采購(gòu)部經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部出納辦理。3.2外購(gòu)物資付款規(guī)定：3.2.1由申請(qǐng)人按支票、匯款領(lǐng)用申請(qǐng)單格式內(nèi)容填寫齊全。（格式見下表）支票、匯款領(lǐng)用申請(qǐng)單時(shí)間：申請(qǐng)部門：申請(qǐng)人：內(nèi)容：部門經(jīng)理簽字：預(yù)算狀況：預(yù)算內(nèi)預(yù)算外附匯報(bào)份限額：（小寫）人民幣大寫：核準(zhǔn)金額：（小寫）人民幣大寫：總經(jīng)理簽字：分管副總簽字：財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字：支票號(hào)：財(cái)務(wù)經(jīng)辦人：備注：3.2.2“支票、匯票領(lǐng)用申請(qǐng)單”必須填寫的內(nèi)容：1）申請(qǐng)日期、申請(qǐng)部門、申請(qǐng)人、2）采購(gòu)所對(duì)應(yīng)的生產(chǎn)工令號(hào)、項(xiàng)目協(xié)議號(hào)；3）供應(yīng)商企業(yè)名稱的全稱、采購(gòu)材料的名稱、數(shù)量、價(jià)格；4）申請(qǐng)付款的比例、付款的進(jìn)度。3.2.3無(wú)采購(gòu)協(xié)議的外購(gòu)物資付款時(shí),應(yīng)在申請(qǐng)單備注中注明物料清單號(hào)，并附審批后的物料清單復(fù)印件。3.2.4財(cái)務(wù)部根據(jù)申請(qǐng)單內(nèi)容進(jìn)行審核后，報(bào)總經(jīng)理審批通過(guò)，由申請(qǐng)人到財(cái)務(wù)部出納處辦理付款手續(xù)。3.2.5總經(jīng)理在外出差期間，外購(gòu)物資付款申請(qǐng)，經(jīng)電話請(qǐng)示同意后直接由財(cái)務(wù)支出，待總經(jīng)理回企業(yè)補(bǔ)簽手續(xù)。4、外購(gòu)物資核銷規(guī)定：4.1外購(gòu)物資票據(jù)核銷流程：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單據(jù)采購(gòu)部經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部按規(guī)定原則審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部報(bào)銷。4.2外購(gòu)物資票據(jù)核銷規(guī)定：4.2.1由經(jīng)辦人按報(bào)銷單據(jù)格式內(nèi)容填寫齊全。（格式見下表）報(bào)銷單據(jù)封面部門名稱：年月日序號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容金額單據(jù)張數(shù)備注合計(jì)人民幣金額（大寫）：仟佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分總經(jīng)理：部門經(jīng)理：會(huì)計(jì)：領(lǐng)款人：4.2.2報(bào)銷單據(jù)必填內(nèi)容：部門名稱、時(shí)間、序號(hào)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、金額、單據(jù)張數(shù)、部門經(jīng)理及領(lǐng)款人簽字。項(xiàng)目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫外購(gòu)物資名稱，單據(jù)張數(shù)為所附發(fā)票張數(shù)和發(fā)票內(nèi)容應(yīng)辦理的入庫(kù)單。4.2.3采購(gòu)付款時(shí)應(yīng)堅(jiān)持開票付款，對(duì)于先來(lái)料后開發(fā)票的采購(gòu)狀況，采購(gòu)部門須將出、入庫(kù)單據(jù)一周交一次財(cái)務(wù)部門，每月結(jié)帳日為25日，在本月發(fā)生的多種出、入庫(kù)單據(jù)最遲須在當(dāng)月25日所有送交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部做暫入帳處理。在供應(yīng)商提供發(fā)票后報(bào)銷時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)備注中注明已辦理入庫(kù)手續(xù)。4.2.4財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)銷單內(nèi)容審核后，報(bào)總經(jīng)理審批通過(guò)，在由財(cái)務(wù)部核銷。5、庫(kù)房管理制度5.1采購(gòu)部庫(kù)房的設(shè)置：構(gòu)造件庫(kù)、電器件庫(kù)、輔料庫(kù)、產(chǎn)品庫(kù)。5.2材料及自產(chǎn)產(chǎn)品入庫(kù)手續(xù)規(guī)定：5.2.1材料入庫(kù)時(shí)，由經(jīng)辦人填制材料入庫(kù)單，按庫(kù)房管理員的規(guī)定將材料放在合適的地方及位置，在物品未抵達(dá)庫(kù)房管理員指定的庫(kù)房位置前，及未清點(diǎn)實(shí)數(shù)相符前，庫(kù)房管理員不得辦理入庫(kù)手續(xù)。5.2.2材料入庫(kù)單填制規(guī)定：經(jīng)辦人根據(jù)發(fā)票或所采購(gòu)物資內(nèi)容，必須填寫“材料入庫(kù)單”，內(nèi)容包括：材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、材料類別（填制構(gòu)造件、電器件、輔料）、供貨單位名稱、銷售協(xié)議號(hào)/工令號(hào)、經(jīng)辦人、庫(kù)管員和檢查員簽字等。（格式見附表）材料入庫(kù)單材料類別年月日供應(yīng)商協(xié)議號(hào)/工令號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額備注庫(kù)管員：檢查員：采購(gòu)員：5.2.3當(dāng)供應(yīng)商提供增值稅發(fā)票時(shí)，材料入庫(kù)單的單價(jià)為不含稅單價(jià)；當(dāng)供應(yīng)商提供一般發(fā)票時(shí)，材料入庫(kù)單的單價(jià)為含稅單價(jià)；同步，經(jīng)辦人應(yīng)在入庫(kù)單備注中注明本入庫(kù)單發(fā)票是增值稅還是一般發(fā)票。5.2.4無(wú)論何種外購(gòu)物資，庫(kù)房管理員未見發(fā)票，必須規(guī)定經(jīng)辦人員提供由采購(gòu)部門同意的估價(jià)入庫(kù)憑據(jù)，否則，庫(kù)房管理員不得辦理入庫(kù)手續(xù)，也不得將物品寄存庫(kù)房。5.2.5當(dāng)暫估入庫(kù)材料發(fā)票回來(lái)時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)備注中注明已辦理入庫(kù)手續(xù)及入庫(kù)時(shí)間和入庫(kù)單號(hào)。5.2.6材料入庫(kù)單填制一式四聯(lián)，一聯(lián)為存根聯(lián)、一聯(lián)財(cái)務(wù)入帳憑據(jù)、一聯(lián)為庫(kù)房管理員入帳憑據(jù)、一聯(lián)為經(jīng)辦人留存。5.2.7如材料或自產(chǎn)產(chǎn)品入庫(kù)單數(shù)量、型號(hào)、規(guī)格不符，庫(kù)房管理員須立即告知經(jīng)辦人進(jìn)行處理，并對(duì)材料或自產(chǎn)產(chǎn)品拒收，待材料和自產(chǎn)產(chǎn)品與“入庫(kù)單”一致后再辦理入庫(kù)。5.2.8庫(kù)房管理員對(duì)所有當(dāng)日入庫(kù)物資和自產(chǎn)產(chǎn)品，按材料或自產(chǎn)產(chǎn)品類別，根據(jù)“材料或產(chǎn)成品入庫(kù)單”及時(shí)登記材料帳，并結(jié)出數(shù)量余額。5.2.9材料或自產(chǎn)產(chǎn)品直接發(fā)送到現(xiàn)場(chǎng)，經(jīng)辦人在辦理材料或產(chǎn)成品入庫(kù)手續(xù)同步必須辦理出庫(kù)手續(xù)?，F(xiàn)場(chǎng)直接采購(gòu)的物資，單位價(jià)值在200（含）元以上或一次性采購(gòu)總額在1000（含）元以上的必須簽訂正式的采購(gòu)協(xié)議，企業(yè)在見到采購(gòu)協(xié)議后予以付款及核銷。發(fā)票回來(lái)后，由經(jīng)辦人拿發(fā)票和明細(xì)清單到庫(kù)房辦理出入庫(kù)手續(xù)，假如經(jīng)辦人不在場(chǎng)，由其指定代理人代辦以上手續(xù)。現(xiàn)場(chǎng)零星采購(gòu)部分，在回來(lái)報(bào)銷時(shí)必須附發(fā)票和材料明細(xì)清單，材料明細(xì)清單必須加蓋供貨單的印章，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。5.2.11每月25日為企業(yè)結(jié)帳日，采購(gòu)部將本月發(fā)生的材料和自產(chǎn)產(chǎn)品入庫(kù)單，編制材料入庫(kù)單匯總表上交財(cái)務(wù)部。5.2.12因庫(kù)房管理員不按規(guī)定或責(zé)任心不強(qiáng)辦理入庫(kù)手續(xù)以及登帳不及時(shí)，導(dǎo)致后果及影響會(huì)計(jì)核算的，由報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理裁定，總經(jīng)理將根據(jù)其給企業(yè)導(dǎo)致?lián)p失程度予以經(jīng)濟(jì)懲罰或予以解雇。5.2.13自產(chǎn)產(chǎn)品入庫(kù)由經(jīng)辦人填寫產(chǎn)品入庫(kù)單，產(chǎn)品入庫(kù)單必須填寫內(nèi)容：入庫(kù)時(shí)間、銷售協(xié)議編號(hào)、生產(chǎn)工令號(hào)、自產(chǎn)產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、經(jīng)辦人及庫(kù)管員簽字等。（格式見附表）產(chǎn)成品入庫(kù)單銷售協(xié)議號(hào)年月日生產(chǎn)班組工令號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額備注庫(kù)管員：檢查員：生產(chǎn)班組長(zhǎng)：5.2.14產(chǎn)成品入庫(kù)單填制一式四聯(lián)，一聯(lián)為存根聯(lián)、一聯(lián)財(cái)務(wù)入帳憑具、一聯(lián)為庫(kù)房管理員入帳憑具、一聯(lián)為經(jīng)辦人留存。5.2.15產(chǎn)成品入庫(kù)單中的單價(jià)及金額由財(cái)務(wù)部門計(jì)算填寫。5.3庫(kù)房?jī)?nèi)部管理規(guī)定：5.3.1收進(jìn)貨品應(yīng)當(dāng)時(shí)現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)過(guò)數(shù)，核算品種、規(guī)格與否按規(guī)定購(gòu) 買。5.3.2收進(jìn)貨品應(yīng)碼放整潔分門別類，便于清點(diǎn)及查找。5.3.3寶貴易損物品應(yīng)注意妥善保管小心搬運(yùn)，價(jià)值較大的各類材料 領(lǐng)用償還時(shí)要檢查損壞狀況，領(lǐng)料人都必須在庫(kù)外領(lǐng)取，不得私 自入庫(kù)領(lǐng)取。5.3.4注意安全防火，以切實(shí)措施和手段保證集體財(cái)產(chǎn)的安全與完整。5.3.5定期進(jìn)行盤點(diǎn)結(jié)存貨品，做到帳實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)及時(shí)通報(bào) 會(huì)計(jì)處理。5.3.6庫(kù)房管理員無(wú)權(quán)私自對(duì)內(nèi)及對(duì)外收進(jìn)和發(fā)出任何貨品及工具。5.3.7對(duì)內(nèi)對(duì)外發(fā)送及領(lǐng)用存貨時(shí)應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核算。5.3.8庫(kù)房管理員應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定手續(xù)收發(fā)材料，不得違反規(guī)定辦理無(wú)任何業(yè)務(wù)手續(xù)貨品的收發(fā)，不得寄存已辦理出庫(kù)手續(xù)及外單位、個(gè)人的任何財(cái)物。5.3.9季末采購(gòu)部按庫(kù)房的設(shè)置進(jìn)行盤點(diǎn)，并于季末31日前，將盤點(diǎn)表明細(xì)上報(bào)財(cái)務(wù)部查對(duì)。每年終財(cái)務(wù)部與庫(kù)房進(jìn)行一次大盤點(diǎn)。盤點(diǎn)表年月日材料類別材料名稱規(guī)格型號(hào)單位帳面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量盤虧或盤盈單價(jià)金額備注總經(jīng)理：供應(yīng)部經(jīng)理：庫(kù)管員：5.4庫(kù)房出庫(kù)管理規(guī)定：5.4.1領(lǐng)料人到庫(kù)房領(lǐng)用材料或產(chǎn)品時(shí)，必須完全聽從庫(kù)房管理員的規(guī)定，按規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)，對(duì)不按規(guī)定填寫領(lǐng)料單和產(chǎn)品出庫(kù)單，單據(jù)填寫有誤或不規(guī)范的庫(kù)房管理員應(yīng)拒絕發(fā)貨。5.4.2當(dāng)庫(kù)房管理員認(rèn)為領(lǐng)用人必須在門外或庫(kù)房外等待時(shí)，領(lǐng)料人不得進(jìn)入庫(kù)房，必須在門外等待。5.4.3領(lǐng)料單必須填寫的內(nèi)容：領(lǐng)用部門、領(lǐng)用時(shí)間、材料類別、項(xiàng)目歸屬（銷售協(xié)議編號(hào)或工令號(hào)）、材料名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)（按入庫(kù)單單價(jià)填寫）、金額、庫(kù)管員及領(lǐng)用人簽字。5.4.4出庫(kù)單必須填寫的內(nèi)容：銷售協(xié)議編號(hào)、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品的工令號(hào)、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、庫(kù)管員及領(lǐng)用人簽字。5.4.5領(lǐng)料單和出庫(kù)單填制一式四聯(lián)，一聯(lián)為存根聯(lián)、一聯(lián)財(cái)務(wù)入帳憑具、一聯(lián)為庫(kù)房管理員入帳憑具、一聯(lián)為經(jīng)辦人留存。5.4.6領(lǐng)用人必須精確向庫(kù)管員提供材料項(xiàng)目歸屬內(nèi)容：銷售協(xié)議編號(hào)或自產(chǎn)產(chǎn)品工令號(hào)。5.4.7每月28日前，供應(yīng)部將本月發(fā)生的材料和自產(chǎn)產(chǎn)品出庫(kù)單，編制材料入庫(kù)單匯總表上交財(cái)務(wù)部。二、固定資產(chǎn)管理規(guī)定1、固定資產(chǎn)入帳原則:指固定資產(chǎn)使用年限在一年以上，單位價(jià)值超過(guò)元以上的列為固定資產(chǎn)。2、我司固定資產(chǎn)范圍內(nèi)容：2.1生產(chǎn)用固定資產(chǎn)包括：機(jī)器、機(jī)床、生產(chǎn)線、測(cè)試臺(tái)、變壓器、電抗器、吊車、生產(chǎn)試驗(yàn)設(shè)備等。2.2儀器儀表包括：示波器、萬(wàn)用表、測(cè)速儀、測(cè)溫儀、測(cè)壓儀、搖表、多種測(cè)量計(jì)量?jī)x表等。2.3辦公設(shè)備包括：計(jì)算機(jī)、筆記本電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、投影儀、攝（照）像機(jī)、辦公軟件等。2.4交通車輛包括：小轎車、中型面包車、大客車等。2.5房屋水電包括：廠房、辦公樓、水、電、暖、氣、道路、綠化等公用設(shè)施。3、固定資產(chǎn)管理部門歸屬規(guī)定：3.1行政部負(fù)責(zé)管理內(nèi)容：辦公設(shè)備、儀器儀表、交通車輛購(gòu)置、管理、維修保養(yǎng)，以上設(shè)備增減由各部門提出申請(qǐng)交行政部審批，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定，總經(jīng)理同意，交供應(yīng)部采購(gòu)。3.2資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)內(nèi)容：生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、房屋水電等設(shè)備增減由各部門提出申請(qǐng)交資產(chǎn)管理部審批，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定，總經(jīng)理同意，交供應(yīng)部采購(gòu)。4、固定資產(chǎn)管理流程：需求部門提出申請(qǐng)行政部或資產(chǎn)管理部審批總經(jīng)理同意交供應(yīng)部采購(gòu)和財(cái)務(wù)部立案交行政部或資產(chǎn)管理部登記需求部門領(lǐng)用供應(yīng)部發(fā)票和固定資產(chǎn)卡片財(cái)務(wù)部核銷5、固定資產(chǎn)增長(zhǎng)及登記規(guī)定5.1固定資產(chǎn)增長(zhǎng)手續(xù)：生產(chǎn)設(shè)備、試驗(yàn)設(shè)備、交通車輛、儀器儀表及辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)增置驗(yàn)收后，使用部門應(yīng)填寫“固定資產(chǎn)增長(zhǎng)單”一式三聯(lián)經(jīng)有關(guān)管理部門簽章后，送財(cái)務(wù)部門填注購(gòu)置金額，耐用年限，月折舊額。第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)由財(cái)務(wù)部門自存后轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第三聯(lián)送使用部門留存。財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月與管理部門查對(duì)“固定資產(chǎn)登記卡”的記載事項(xiàng)，如有缺漏事項(xiàng)應(yīng)即告知補(bǔ)正。（固定資產(chǎn)增長(zhǎng)單、固定資產(chǎn)登記卡見附表）固定資產(chǎn)增長(zhǎng)單年月日使用部門固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量原值開始使用日期使用年限折舊率折舊額使用部門經(jīng)理使用人簽字備注固定資產(chǎn)登記卡資產(chǎn)編號(hào)：編制日期：年月日使用部門固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量原值開始使用日期使用年限折舊率折舊額使用人簽字備注5.2固定資產(chǎn)受贈(zèng)處理：固定資產(chǎn)因其他企業(yè)撥入、捐贈(zèng)而獲得者，應(yīng)填明價(jià)格，如原價(jià)無(wú)法查得或主線無(wú)原價(jià)者，得由管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門按國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以評(píng)估列帳，并按上述固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。5.3保險(xiǎn)：固定資產(chǎn)應(yīng)依“有關(guān)企業(yè)財(cái)物保險(xiǎn)處理程序”辦理保險(xiǎn)。6、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、閑置及減損的處理6.1固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移處理：生產(chǎn)設(shè)備、試驗(yàn)設(shè)備、交通車輛、儀器儀表及辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)在企業(yè)內(nèi)互相轉(zhuǎn)移時(shí)應(yīng)由移出部門填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單”一式四聯(lián)，交管理部門簽章后送轉(zhuǎn)入部門登記，第一聯(lián)送管理部門；第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門；第三聯(lián)送轉(zhuǎn)入部門，第四聯(lián)送轉(zhuǎn)出部門。（固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單見附表）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單資產(chǎn)編號(hào)：編制日期：年月日原使用部門固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量原值開始使用日期使用年限折舊率原使用人現(xiàn)使用部門現(xiàn)使用人原使用部門經(jīng)理原使用人簽字現(xiàn)使用部門經(jīng)理現(xiàn)使用人簽字管理部門經(jīng)理備注6.2固定資產(chǎn)送修處理：固定資產(chǎn)須送廠商、代理商或其他部門修理，須報(bào)總經(jīng)理同意，查明原因確定損壞程度，寫出《修理預(yù)算匯報(bào)》并分清責(zé)任后派專人送有關(guān)部門修理及驗(yàn)收。6.3出租及外借處理：固定資產(chǎn)出租及外借，由管理部門提出申請(qǐng)，匯報(bào)總經(jīng)理同意后辦理，并應(yīng)制定契約，副本送財(cái)務(wù)部門查對(duì)，契約內(nèi)容應(yīng)包括修繕及保養(yǎng)、租金承擔(dān)，償還期限，保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等，由管理部門派專人負(fù)責(zé)辦理及管理。6.4減損固定資產(chǎn)處理：企業(yè)固定資產(chǎn)因減損擬報(bào)廢者，應(yīng)由使用部門填具“固定資產(chǎn)減損單”一式四聯(lián)，注明減損原因，送管理部門及財(cái)務(wù)部門簽注處理意見后呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二、三聯(lián)根據(jù)處理意見辦理后，連同該廢品送資產(chǎn)倉(cāng)庫(kù)簽收（盤虧部分免辦繳庫(kù)），第二聯(lián)連同有關(guān)資料送財(cái)務(wù)部門，據(jù)以向主管機(jī)關(guān)辦理報(bào)備抵押權(quán)變更及解除保險(xiǎn)等手續(xù)，第三聯(lián)自存。該減損資產(chǎn)因體積巨大必須就地處理或拆除時(shí)，第四聯(lián)送委托部門憑以辦理。減損資產(chǎn)拆移前，或拆移后無(wú)法繳庫(kù)時(shí)，管理部門或使用部門應(yīng)妥為保管，上項(xiàng)減損資產(chǎn)繳庫(kù)者由資產(chǎn)倉(cāng)庫(kù)保管處理，其無(wú)法繳庫(kù)而決定標(biāo)售時(shí)，其處理流程依“閑置固定資產(chǎn)處理”措施辦理。（固定資產(chǎn)減損單見附表）固定資產(chǎn)減損單資產(chǎn)編號(hào)：編制日期：年月日使用部門固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量原值開始使用日期使用年限折舊率已提折舊額帳面余額估價(jià)殘值報(bào)損原因管理部門意見財(cái)務(wù)部門意見總經(jīng)理意見使用部門經(jīng)理：申請(qǐng)人：6.5閑置固定資產(chǎn)處理：為提高固定資產(chǎn)使用效率，各部門在購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)考慮其生產(chǎn)效用。若出現(xiàn)閑置固定資產(chǎn)時(shí)，管理部門須在六個(gè)月內(nèi)提出出讓申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理同意，并將總經(jīng)理簽字意見報(bào)財(cái)務(wù)部門作帳務(wù)處理。6.6抵押固定資產(chǎn)處理企業(yè)固定資產(chǎn)原則上不為任何單位及個(gè)人作任何抵押和擔(dān)保。6.7固定資產(chǎn)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門每年終盤點(diǎn)一次，同步每季度就固定資產(chǎn)的名細(xì)項(xiàng)目，根據(jù)登記卡冊(cè)每一類別至少抽點(diǎn)9項(xiàng)。盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)編制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表”一式三份，注明盈虧原因，一份管理部門自存，兩份呈報(bào)總經(jīng)理核決簽字后，一份送財(cái)務(wù)部門，一份送資料室備查。管理部門對(duì)于盤盈或盤虧除闡明原因外，應(yīng)以增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。（盤點(diǎn)表見附表）盤點(diǎn)表年月日使用部門資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量原值使用年限折舊率使用人備注總經(jīng)理：部門經(jīng)理：制表人：6.8固定資產(chǎn)付款及發(fā)票核銷手續(xù)與外購(gòu)物資規(guī)定相似。6.9固定資產(chǎn)管理部門根據(jù)以上資料隨時(shí)登記固定資產(chǎn)管理明細(xì)表，此表作為管理部門與財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)對(duì)賬根據(jù)。（固定資產(chǎn)管理明細(xì)表見附表）固定資產(chǎn)管理明細(xì)表年月日資產(chǎn)類別使用部門資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量原值開始使用時(shí)間使用年限折舊率使用人設(shè)備完好程度備注三、低值易耗品管理規(guī)定1、低值易耗品入帳原則:指使用年限在一年如下，單位價(jià)值未超過(guò)元不能列為固定資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)。2、我司低值易耗品范圍:辦公用品、勞保用品、工具、備件等。工具內(nèi)容包括：壓線鉗、自功槍、扳手、老虎鉗、剝線鉗、螺絲刀、組合工具、其他價(jià)值元如下的消耗工具等。3、低值易耗品部門歸屬管理規(guī)定3.1行政部負(fù)責(zé)低值易耗品管理和采購(gòu)，值易耗品增長(zhǎng)由各部門提出申請(qǐng)交行政部審批，報(bào)總經(jīng)理同意，除工具外其他物品由行政部采購(gòu)，工具采購(gòu)由供應(yīng)部完畢。其中工具管理按固定資產(chǎn)管理措施管理。3.2行政部派專人負(fù)責(zé)低值易耗品出入庫(kù)及工具報(bào)廢管理。4、工具管理流程需求部門提出申請(qǐng)行政部審批總經(jīng)理同意交供應(yīng)部采購(gòu)和財(cái)務(wù)部立案交行政部登記需求部門領(lǐng)用采購(gòu)部發(fā)票和工具登記卡片財(cái)務(wù)部核銷5、低值易耗品管理詳細(xì)規(guī)定5.1低值易耗品采購(gòu)付款及發(fā)票核銷手續(xù)與外購(gòu)物資規(guī)定相似。5.2多種勞保、辦公用品發(fā)票報(bào)銷，由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單據(jù)，后附發(fā)票及入庫(kù)單。（其格式同外購(gòu)物資所附相似）5.3多種工具發(fā)票報(bào)銷，由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單據(jù)，后附發(fā)票及工具保管卡。5.4除工具外其他低值易耗品出入庫(kù)手續(xù)由行政部專人負(fù)責(zé)辦理，行政部負(fù)責(zé)編制勞保、辦公用品出庫(kù)明細(xì)表，于每月30日前將明細(xì)表上報(bào)財(cái)務(wù)部核銷勞保、辦公用品庫(kù)存。（明細(xì)表見附表）辦公用品記錄明細(xì)表年月部門及項(xiàng)目復(fù)印紙筆記本文獻(xiàn)夾。。。。。。金額合計(jì)數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額合計(jì)勞保記錄明細(xì)表年月部門及項(xiàng)目手套肥皂洗衣粉。。。。。。金額合計(jì)數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額合計(jì)5.5工具管理規(guī)定5.5.1各部門需要增長(zhǎng)工具，由需求部門向行政部提出書面申請(qǐng)，行政部根據(jù)工具管理明細(xì)賬狀況予以審批，同步報(bào)總經(jīng)理同意，并將同意申請(qǐng)復(fù)印兩份，一份交供應(yīng)部采購(gòu)，一份交財(cái)務(wù)部立案，已備付款和核銷使用。5.5.2供應(yīng)部采購(gòu)回來(lái)工具，先到行政部辦理入庫(kù)手續(xù)，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容辦理工具保管卡，根據(jù)保管卡內(nèi)容按工具類別登記工具記錄明細(xì)表，一件工具一張表。（工具保管卡、工具記錄明細(xì)表見附表）工具保管卡工具類別工具名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量原價(jià)開始使用時(shí)間初次領(lǐng)用部門領(lǐng)用人初次領(lǐng)用時(shí)間交回時(shí)間使用年限備注工具記錄明細(xì)表工具類別：工具名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量原價(jià)開始使用時(shí)間使用年限領(lǐng)用部門領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)間交回時(shí)間備注制表人：審核人：5.5.3工具在未領(lǐng)用前由行政部保管，使用部門領(lǐng)用時(shí)，到行政部辦理工具保管卡，在行政部建立工具個(gè)人保管檔案。5.5.4使用部門領(lǐng)用的工具不在使用時(shí)，應(yīng)及時(shí)將工具交回行政部保管，并注銷領(lǐng)用手續(xù)，以便其他部門使用。5.5.5工具未到使用年限即發(fā)生丟失或損壞的，由使用部門報(bào)行政部并寫明丟失或損壞原因，由行政部填寫工具報(bào)廢單，并在單中注明報(bào)廢原因和處理意見，報(bào)總經(jīng)理同意，將同意工具報(bào)廢單復(fù)印件上報(bào)財(cái)務(wù)部核銷。原則上按照：“誰(shuí)領(lǐng)用，誰(shuí)保管”，發(fā)生丟失或損壞由其使用人照價(jià)賠償執(zhí)行。（工具報(bào)廢單見附表）工具報(bào)廢單年月工具類別工具名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量原價(jià)開始使用時(shí)間使用年限報(bào)廢時(shí)間報(bào)廢原因使用部門意見行政部意見財(cái)務(wù)部意見總經(jīng)理意見備注5.5.6工具已到使用年限需要報(bào)廢，由行政部填寫工具報(bào)廢單，并在單中注明報(bào)廢原因和處理意見，報(bào)總經(jīng)理同意，將同意工具報(bào)廢單復(fù)印件上報(bào)財(cái)務(wù)部核銷。（格式同上）四、發(fā)票管理規(guī)定：為使我企業(yè)更好地履行納稅義務(wù)減少不必要的損失，特對(duì)我企業(yè)增值稅、運(yùn)送、一般發(fā)票獲得的有關(guān)事項(xiàng)做如下闡明：1、獲得增值稅專用發(fā)票的范圍1.1原材料、燃料動(dòng)力、外購(gòu)半成品、工具、器具。1.2固定資產(chǎn)及其備品、備件。1.3采購(gòu)勞保用品：（工作服、洗衣粉、肥皂、手套、勞保鞋、工帽、氣焊氧焊鏡、毛巾等）1.4辦公用品及低值易耗品。1.5加工、機(jī)器設(shè)備維修費(fèi)用。1.6國(guó)外采購(gòu)須獲得海關(guān)專用繳款書。2、獲得增值稅發(fā)票時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題：2.1在獲得增值稅專用發(fā)票時(shí)，計(jì)算的金額應(yīng)當(dāng)與一般發(fā)票金額相等。不得因開具增值稅專用發(fā)票而提高單價(jià)或發(fā)票總金額。2.2獲得的增值稅發(fā)票應(yīng)一次套寫完畢，不能有涂改、后填現(xiàn)象，發(fā)票印章齊全，（必須是銷售單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，或稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票章）。項(xiàng)目填寫規(guī)范，貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱應(yīng)寫中文名稱，不能以字母數(shù)字替代，項(xiàng)目較多時(shí)，應(yīng)附“銷貨清單”，（并蓋單位財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章）。不能在給定的空行外私自增長(zhǎng)行數(shù)，字跡要工整嚴(yán)禁使用繁體字、簡(jiǎn)化字、錯(cuò)別字。2.3采購(gòu)貨品或?qū)ν飧犊顣r(shí)，收款人與出票人名稱必須一致，單位名稱發(fā)生變更時(shí)需向我企業(yè)提供名稱變更闡明及當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)出具的證明。2.4在采購(gòu)貨品時(shí)，如為一般納稅人，除獲得合法增值稅專用發(fā)票外，還規(guī)定對(duì)方出具一般納稅人資格證（復(fù)印件）留底備查。2.5加工、修剪發(fā)票，在獲得加工、修剪發(fā)票時(shí)，應(yīng)注意開票人所在地區(qū)與否同開具的發(fā)票為同一地區(qū)。假如開票人屬流動(dòng)經(jīng)營(yíng)，應(yīng)在勞務(wù)發(fā)生當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開具增值稅專用發(fā)票。2.6在小規(guī)模納稅人處采購(gòu)貨品時(shí)需獲得稅務(wù)登記證（復(fù)印件），以辨別從該處獲得增值稅專用發(fā)票的稅率4％、6％，假如是小規(guī)模商業(yè)企業(yè)（如經(jīng)營(yíng)部、商店等只有零售與批發(fā)業(yè)務(wù)）合用稅率