單據(jù)規(guī)范和填寫(xiě)的管理辦法

《單據(jù)規(guī)范和填寫(xiě)的管理辦法》（草案）為使公司單據(jù)填寫(xiě)更加規(guī)范,提高工作效率,特制定以下管理辦法。以下凡是支出類單據(jù)統(tǒng)稱“請(qǐng)款單”?！罢?qǐng)款單”由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)填制，不得假借他人名義填報(bào)。本人不能簽核本人的“請(qǐng)款單”，也不能轉(zhuǎn)移他人請(qǐng)款而本人簽核。請(qǐng)款的事項(xiàng)必須有證明人證實(shí)，證明人必須對(duì)自已所證明的事項(xiàng)負(fù)責(zé)。發(fā)生的同一筆業(yè)務(wù)應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批，不得為了逃避金額限制而分開(kāi)報(bào)批。對(duì)違反規(guī)定的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付。審核管理按分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)，由各部門主管負(fù)責(zé)進(jìn)行一級(jí)審核，審核本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、合理性、時(shí)效性；由財(cái)務(wù)對(duì)請(qǐng)款單后所附票據(jù)的金額、合理、合法性等進(jìn)行二級(jí)審核；視業(yè)務(wù)事項(xiàng)、金額及各級(jí)權(quán)限范圍，由辦公室、項(xiàng)目經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)進(jìn)行三級(jí)審核或最后的審核批準(zhǔn)。報(bào)銷時(shí)限規(guī)定所有發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)于15天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。否則視為自動(dòng)放棄報(bào)銷資格。對(duì)預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行總額控制原則。當(dāng)年各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷時(shí)間截止到當(dāng)年的12月31日，逾期報(bào)銷的費(fèi)用計(jì)入下一年度，并列入下一年度的預(yù)算開(kāi)支額度內(nèi)。報(bào)銷單證取得規(guī)定費(fèi)用的發(fā)生應(yīng)以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須發(fā)生而發(fā)生（即為經(jīng)營(yíng)服務(wù)）為原則?！罢?qǐng)款單”后所付的原始憑證內(nèi)容必須及時(shí)、真實(shí)、合理、合法、有效為原則。發(fā)票必須以公司全稱開(kāi)具發(fā)票（除定額發(fā)票外），不得開(kāi)具簡(jiǎn)稱或其他抬頭，發(fā)票內(nèi)容必須清淅明朗，否則無(wú)效。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)內(nèi)容一致，不得出現(xiàn)以其他發(fā)票沖抵報(bào)銷現(xiàn)象。如特殊情況無(wú)法取得票證的，在“請(qǐng)款單”后附上“支付證明”說(shuō)明無(wú)法取得票證的理由，并由相關(guān)人員證明、由部門主管確認(rèn)方可作為報(bào)銷附件。請(qǐng)款單填寫(xiě)規(guī)定所有“請(qǐng)款單”按規(guī)定填寫(xiě)完整，要求字跡工整，一律不允許涂改、跳行。保證請(qǐng)款金額與所附單證金額一致，特殊情況應(yīng)特別說(shuō)明。“請(qǐng)款單”必須填寫(xiě)大、小寫(xiě)金額，并在大寫(xiě)金額首位數(shù)前填上封頂符號(hào)“⊕”。在填寫(xiě)“請(qǐng)款單”時(shí)，應(yīng)將費(fèi)用的發(fā)生事由、金額、時(shí)間、項(xiàng)目部門等要素填寫(xiě)齊全，并簽上經(jīng)辦人的名字。“請(qǐng)款單”可以按每一筆業(yè)務(wù)單獨(dú)填制，也可以將若干筆不同的業(yè)務(wù)在同一張“請(qǐng)款單”上填制，但各筆業(yè)務(wù)的原始憑證不得混淆。請(qǐng)款事項(xiàng)涉及到?jīng)_原預(yù)支款的，應(yīng)在“請(qǐng)款單”中列明原借支金額，并附上“預(yù)支憑證”支款人報(bào)帳聯(lián)。附件粘貼規(guī)定“請(qǐng)款單”附件的粘貼應(yīng)以請(qǐng)款單的長(zhǎng)和寬為標(biāo)準(zhǔn)。超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的附件應(yīng)進(jìn)行縱向或橫向的折疊。各種不能直接粘貼的原始單據(jù)應(yīng)按類別分別粘貼好；如：公交車票、停車票、過(guò)橋路費(fèi)等，以“梯形”狀方式粘貼，不得以訂書(shū)針裝訂。以上粘貼要求應(yīng)與“請(qǐng)款單”保持整體的平整。577100180309001209557903682285963308257710018030900123865761373997357606965771001803090013594578077579902515512577100180309001238757716498260181805157710018030900121385721311921589183265771001803090012359579036822361076053577100180309001235657613528614379174257710018030900123555750878697046932791708810034335527410122994432583337917088100343355275101866732938832008170881003433561071015811525015005221708810034335610810100018005987173217088100343354295101074194142687017170881003433561841018786608696288021708810034335618510177583117408667417088100343356109101086014373572846170881003433561101011522072160149161708810034335523710102704160570270917088100343355238