出納招聘筆試試題及答案

出納崗位筆試試題姓名：、單項(xiàng)選擇題（共5題，每題2分）、出納工作的基本原則是（）A內(nèi)部牽制原則C配比原則、同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有（A支票C信用卡

、支票的有限期限為（）A天C天、下列不是我國現(xiàn)行貨幣面值的是（A元C元、人民幣的符號(hào)為（ ）A￥

C￡、多項(xiàng)選擇題（共5題，每題

、出納工作的職能是（A收付職能C監(jiān)督職能、單位銀行結(jié)算賬戶的種類有（A基本賬戶C專用賬戶、出納人員的配備形式有（ ）A一人一崗C一人多崗、出納人員的可以登記的賬簿有（A收入明細(xì)賬C庫存現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金管理的原則為（ ）A收付合法原則C錢賬分管原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、實(shí)質(zhì)重于形式原則）、匯兌、托收承付、10天、一個(gè)月）、50元、30元、＄、§、一般賬戶、臨時(shí)賬戶、多人多崗、一崗多人）、總賬、銀行日記賬、收付兩清原則、日清日結(jié)原則分，少選，錯(cuò)選、多選不得分））、反映職能、管理職能）三、對(duì)錯(cuò)題（共5題，每題2分）1、出納人員可以登記的賬簿為總賬 （ ）2、清點(diǎn)核對(duì)并開出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔的，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)（ ）3、出納人員在收取現(xiàn)金時(shí)，無論是什么款項(xiàng)都可以收取，不用對(duì)其合法性負(fù)責(zé)（ ）4、填寫支票的日期應(yīng)以阿拉伯?dāng)?shù)字填寫 （ ）5、中國銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用。 （ ）四、綜合計(jì)算題1、某企業(yè)201年22月1日銀行存款日記賬的余額為370元0，0銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)賬單的余額為390元0，0經(jīng)過核對(duì)發(fā)現(xiàn)以下幾筆未達(dá)賬項(xiàng)（1）企業(yè)在月末從其他單位收到轉(zhuǎn)賬支票360元0，企業(yè)已入賬而銀行尚未入賬，（2）企業(yè)與月末開出的現(xiàn)金支票600元購買辦公用品企業(yè)已入賬而銀行尚未入賬（3）企業(yè)委托銀行外單位收回的銷貨款900元0，銀行已入賬而企業(yè)尚未入賬（4）銀行代企業(yè)支付水電費(fèi)400元0，銀行已入賬而企業(yè)尚未入賬。根據(jù)以上未達(dá)賬項(xiàng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（15分）銀行余額調(diào)節(jié)表單位： 年月日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬銀行對(duì)賬單余額力口:銀行已收企業(yè)未收一力口：企業(yè)已收銀行未減:銀行已付企業(yè)未付減：企業(yè)已付銀行未付調(diào)節(jié)后的銀行存款余額調(diào)節(jié)后的銀行存款余額 一、用正確的方法大寫下列金額數(shù)字、日期。（15分）201年510月4日3、公司員工報(bào)銷費(fèi)用，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后的費(fèi)用匯總單據(jù)上的金額是230元0，您核對(duì)后的金額是235元0，請(qǐng)問您將如何處理？（15分）、公司領(lǐng)導(dǎo)0通知您，明天上午需要12萬元現(xiàn)金，您將如何處理？（10分）5、某公司201年19月30日新上任的出納與原出納辦理交接工作，主管會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督，盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金中8張10元0，6張50元，10張20元，7張1元0，9張5元，15張2元，30張1元，18張5角，4張2角，8張1角。請(qǐng)根據(jù)上述資料填寫庫存現(xiàn)金移交表（15分）庫存現(xiàn)金移交表幣種：人民幣移交日期年月日 單位：元幣別數(shù)量（張）移交金額接交金額備注合計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)人:移交人：監(jiān)交人：接管人:出納筆試答案一、單項(xiàng)選擇題;1A2C3B4二、多項(xiàng)選擇題：1ABCD2ABCD3A三、對(duì)錯(cuò)題：1× 2√×3×4×5四、綜合計(jì)算題：銀行存款余額調(diào)節(jié)表會(huì)計(jì)期間或截止日： 年月日至月月日止項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額0行對(duì)賬單余額一加：銀行已收企業(yè)未收加：企業(yè)已收銀行未收委托收回貨款收外單位轉(zhuǎn)賬支票一減：銀行已付企業(yè)未付減：企業(yè)已付銀行未付代扣代繳水電費(fèi)現(xiàn)支購辦公用品一調(diào)節(jié)后的存款余額調(diào)節(jié)后的存款余額編制：*** 復(fù)核：*** 日期：201年2*月*日2、人民幣捌佰萬（零）叁仟零陸拾元柒角玖分正人民幣陸萬伍仟叁佰貳拾元壹角壹分正人民幣柒拾萬零伍仟捌佰叁拾貳元正 人民幣玖拾柒萬零玖分正貳零壹伍年零壹拾月零肆日3、當(dāng)你發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后的單據(jù)金額與你審核的不符時(shí)，首先，你要與報(bào)賬會(huì)計(jì)進(jìn)行溝通，是否核算正確，然后，再與報(bào)賬的員工進(jìn)行溝通，共同核查金額是否正確，是否都屬于正常報(bào)銷費(fèi)用。最后，你再與財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行溝通，查找錯(cuò)誤原因。只有兩者一致時(shí)，你才能付款。4、本題涉及大額提現(xiàn)，需提前通知銀行，與銀行取得聯(lián)系，同時(shí)，提現(xiàn)必須考慮安全風(fēng)險(xiǎn)、收現(xiàn)付現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。5