財務(wù)報表附注

財務(wù)報表附注一、 公司基本情況青海華新冶煉有限責(zé)任公司于2003年8月27日登記注冊，取得西寧市湟源縣工商行政管理局第630122100000300號營業(yè)執(zhí)照。公司注冊資本為人民幣 3000萬元，公司經(jīng)營范圍為：金屬鎂、電石、高碳銘鐵、硅銘合金，中、低微碳銘鐵、工業(yè)硅。(憑許可證經(jīng)營)自營和代理各類商品和技術(shù)的進(jìn)出口，但國家限定公司經(jīng)營或禁止的商品和技術(shù)除外。二、 公司主要會計政策、會計估計會計準(zhǔn)則和會計制度本公司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》。會計年度本公司采用公歷年度，即每年從1月1日起至12月31日止。記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。記賬基礎(chǔ)和計價原則本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)取得時以歷史成本為計價原則?，F(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司持有的期限短(指從購買日起三個月內(nèi)到期)、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資作為現(xiàn)金等價物。存貨核算方法公司存貨包括原材料、低值易耗品、自制半成品、產(chǎn)成品；原材料按計劃成本核算，期末分?jǐn)偛牧铣杀静町愓{(diào)整為實(shí)際成本；存貨購進(jìn)按實(shí)際成本進(jìn)行核算，發(fā)出和領(lǐng)用存貨時采用加權(quán)平均法計價。低值易耗品在領(lǐng)用時采用一次攤銷法攤銷；固定資產(chǎn)及累計折舊的核算方法公司固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)為使用年限在一年以上，單位價值在 2,000元以上的房屋建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其它與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

公司的固定資產(chǎn)的原價按實(shí)際成本計價；固定資產(chǎn)折舊年限按照《企業(yè)財務(wù)制度》規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊年限確定；預(yù)留殘值按固定資產(chǎn)原價的 10%計留;固定資產(chǎn)折舊采用分類直線法計算。各類固定資產(chǎn)折舊年限及年折舊率列示如下:類別折舊年限（年）年折舊率（%）房屋、建筑物204.8機(jī)械設(shè)備109.5運(yùn)輸工具519電子設(shè)備519其他設(shè)備519三、財務(wù)報表主要項(xiàng)目注釋（金額單位：人民幣元）貨幣資金年末余額416,777.46元。應(yīng)收票據(jù)年末余額143,800.00元。應(yīng)收賬款年末余額171,554,807.06元。應(yīng)收主要債務(wù)人欠款如下:單位名稱金額（元）占應(yīng)收賬款余額比例％撫順市鑫隆硅鎂銘有限公司48,734,453.3428西寧特殊鋼股份有限公司42,077,376.1925東北特殊鋼集團(tuán)有限責(zé)任公司21,980,171.8013撫順特殊鋼股份有限公司22,664,001.6013預(yù)付帳款年末余額88,373,306.72元。預(yù)付主要債務(wù)人如下：單位名稱金額（元）占預(yù)付賬款余額比例％西寧供電局大戶供電所45,768,000.0052青海駿達(dá)貿(mào)易有限公司20,000,000.0023其他應(yīng)收款年末余額38,883,515.63元。其他應(yīng)收主要債務(wù)人欠款如下：單位名稱金額（元）占其他應(yīng)收款余額比例％青海瑞鑫冶煉有限公司25,588,579.5466上海旭隆4,544,320.2512存貨年末余額103,475,679.77元。長期股權(quán)投資年末余額77,488,000.00元。固定資產(chǎn)及累計折舊（1） 固定資產(chǎn)原價年末余額91,327,891.49元。（2） 累計折舊年末余額31,362,251.60元。（3） 固定資產(chǎn)凈值年末余額59,965,639.89元。在建工程年末余額14,082,962.86元。無形資產(chǎn)年末余額9,732,061.20元。短期借款年末余額30,000,000.00元。應(yīng)付賬款年末余額為126,373,880.77元。應(yīng)付主要債權(quán)人如下:單位名稱金額（元）占應(yīng)付賬款余額比例％大連高遠(yuǎn)國際貿(mào)易有限公司79,638,781.7963西安武華物資有限責(zé)任公司2,953,953.042應(yīng)付工資年末余額1,974,000.00元。應(yīng)交稅金年末余額447,436.44元。其他應(yīng)交款年末余額15,245.32元。其他應(yīng)付款年末余額118,426,678.73元。其他應(yīng)付主要債權(quán)人如下:單位名稱金額（元）占其他應(yīng)付款余額比例％連云港亨鑫99,800,000.0084邢新朋13,578,019.2411預(yù)提費(fèi)用年末余額478,519.97元專項(xiàng)應(yīng)付款年末余額3,901,242.74元。實(shí)收資本年末余額為30,000,000.00元，其中:股東名稱出資情況年初數(shù)年末數(shù)金額（元）出資比例％金額（元）出資比例％撫順市錦聯(lián)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司15,300,000.005115,300,000.0051邢新朋14,600,000.0048.6714,600,000.0048.67馬輝100000.000.33100000.000.33合 計30,000,000.0010030,000,000.00100資本公積年末余額為29,200,000.00元。盈余公積年末余額8,522,173.24元。未分配利潤年末余額214,850,506.58元，其中：上年未分配利潤210,062,990.93元，本年凈利潤4,787,515.65元。主營業(yè)務(wù)收入644,746,670.75元。主營業(yè)務(wù)成本607,813,947.25元。主營業(yè)務(wù)稅金及附加969,707.08元。營業(yè)費(fèi)用22,609,806.83元。管理費(fèi)用8,777,311.85元。財務(wù)費(fèi)用1,888,792.30元。補(bǔ)貼收入130,000.00元。