駐店會計崗位培訓

駐店會計崗位培訓（中央核算中心模式）崗位職責：★核對PMS系統(tǒng)中報表的鉤稽關系★上報OA★收益審計（日審工作）★現(xiàn)金管理★編制憑證★成本核算★內(nèi)控管理核對報表之間的鉤稽關系試算平衡表預付金平衡表在店客賬明細表啞帳帳戶余額匯總表最基本的報表構(gòu)稽關系今日結(jié)帳離店否為“零”？試算平衡表“今日余額”=預付金平衡表中本店預訂預付金“今日余額”-（在店客帳明細表未結(jié)帳小計數(shù)-差額合計）+啞帳匯總表“今日余額”20202.80=89200-70488.50+1491.30上報OA當日營業(yè)日報各項收入各項房間數(shù)餐廳每日小結(jié)就餐人數(shù)要求：及時性、準確性時間：每日12點之前包括早、中、晚三餐消費人數(shù)（其中也包含早餐券贈券消費人數(shù)）與OA中的餐飲收入相核對與OA中客房收入相核對與OA中餐飲收入相核對與OA中商場收入相核對與OA中商場收入相核對與OA中會員卡收入相核對與OA中會員卡收入相核對與OA中散客銷售間數(shù)相核對與OA中日用房相核對與OA中大修理房相核對與OA中平均房價相核對與OA中出租率相核對差異調(diào)整填入此列會員卡與電話費收入每日按實際發(fā)生數(shù)上報不做調(diào)整會員卡與電話費收入在每月最后一日根據(jù)K3賬務調(diào)整后數(shù)據(jù)進行上報查詢目的：核對數(shù)據(jù)上報是否正確與保存是否成功與當日營業(yè)日報“本日累計”列核對各項數(shù)據(jù)是否上報準確與營業(yè)日報“本月累計”列核對各項數(shù)據(jù)是否報送準確收益審計（日審工作）分清財務報表孰輕孰重理解每張報表數(shù)據(jù)的含義學會從報表中發(fā)現(xiàn)問題清楚報表與各種單據(jù)的對應關系報表分類：

重要報表：1、當日提前進店客人明細表

2、當日延時結(jié)帳客人明細表

3、當日進出客人明細表

4、非標準房價客人一覽表

5、平帳明細表

6、沖賬明細表

7、營業(yè)日報

8、試算平衡表

注：以上報表三級管理簽字齊全（即：制表人、前廳經(jīng)理、店經(jīng)理）上傳中央核算中心相關報表：1、當日總賬表

2、在店客帳明細表

3、預付金平衡表

4、客賬余額轉(zhuǎn)啞帳分析表

5、部分結(jié)帳明細表

6、重新結(jié)帳明細表

7、網(wǎng)上預定預付金報表

8、房間換房一覽表

9、寓客帳轉(zhuǎn)帳日志

10、會員卡銷售明細表

11、早餐券銷售明細表

12、商場日報

13、手工商場日報

14、傳真進出報清單

15、餐廳每日小結(jié)

16、酒水日報上傳中央核算中心一、報表審核要點

1、日用房的審核查看“加收房費”是否為零。加收房費是否非標。查看“加收房金”是否為零。加收房費是否非標。

當”加收房費”為零或非標時，應重點查看。是否為合同約定時間內(nèi)退房的協(xié)議客戶？客人帳單上是否有相關的權(quán)限人簽字？營業(yè)日報“當日進出”房間數(shù)=當日進出“加收房費”+提前進店“加收房費”+延時結(jié)帳“加收房費”-沖賬單“發(fā)生房費”（有發(fā)生時）客人帳單上是否注明無加收半天房費的原因？日用房審核要點：查看打折房是否符合打折條件。2、非標準房價一覽表。大客戶用房是由訂房中心通過CRS系統(tǒng)將預訂信息傳送至各連鎖店，因此無需傳真件及房價變更單。協(xié)議公司用房都需根據(jù)預訂傳真件享受協(xié)議房價。沒有預訂傳真件的協(xié)議公司用房，前廳經(jīng)理根據(jù)協(xié)議條款審核后在《房價變更單》上簽字。第三方網(wǎng)上預訂用房是由訂房中心將預訂信息傳送至各連鎖店，因此無需傳真件及房價變更單。錦江官網(wǎng)預訂（門市價）用房是由訂房中心通過CRS系統(tǒng)將預訂信息傳送至各連鎖店，因此無需傳真件及房價變更單。非合理房價打折需總經(jīng)理在房價變更單上簽字認可。會員卡在正常折扣范圍內(nèi)無需房價變更單。3、沖帳、平帳的審核

是否詳細注明沖帳原因？是否有店經(jīng)理簽字？輸入錯誤，比如金額或入帳項目錯誤。早到房費、晚退房費。要求前廳經(jīng)理現(xiàn)場確認處理。報表是否有店經(jīng)理簽字。二、單據(jù)的審核客人賬單房價/房間變更單（除會員卡、協(xié)議公司、大客戶、第三方及錦江官網(wǎng)預訂打折外需店經(jīng)理簽字，以及客人簽字）同意轉(zhuǎn)帳單（轉(zhuǎn)“啞帳-應收未收”需店經(jīng)理簽字）報表修正單（需店經(jīng)理簽字）平帳單（需店經(jīng)理簽字）沖賬單（需店經(jīng)理簽字并附有手工沖賬單）關注沖賬金額與手工沖賬單是否相一致關注平帳金額是否真實準確收益審計的主要內(nèi)容：個人當班日志與收銀員班次匯總表核對快錢網(wǎng)上預訂預付金審核。報表基本構(gòu)稽關系審核。當日加收房費的報表審核。打折房價審核。差錯修正的報表審核。同意轉(zhuǎn)帳單的審核。部分結(jié)賬明細表的審核。注：財務人員對審核中發(fā)現(xiàn)的問題填寫《日審情況記錄表》并將存在問題的單據(jù)、報表一起交店經(jīng)理處理。重點關注：發(fā)生的每個問題必須填寫解決結(jié)果現(xiàn)金管理營業(yè)款的管理備用金的管理一、營業(yè)款的管理投款1、前廳交款人將當班日志、填寫正確的繳款單、清點正確的現(xiàn)金封包并投入投幣箱2、登記投款記錄取款1、駐店會計與前廳經(jīng)理一同開啟保險箱2、核對投款記錄并登記取款記錄3、在前廳經(jīng)理的陪同下清點現(xiàn)金存款及時將營業(yè)款送交銀行同時將前一天營業(yè)款足額劃入指定一般戶內(nèi)關注各相關人員簽字是否齊全當班前廳經(jīng)理必須簽字確認關注繳款單填寫是否正確、各處簽字是否齊全及駐店會計在收款人處簽字逐列填寫不得遺漏與繳款單填寫金額、現(xiàn)金、POS單是否相一致前臺收到并使用每張支票都要附有支票同意使用單并要有相關人員簽字二、備用金的管理前廳備用金1、前廳人員交接班移交現(xiàn)金并登記交接表2、駐店會計對前臺備用金進行不定期的抽查財務備用金1、駐店會計每日應清點備用金2、及時兌換零鈔保證前廳的需求3、嚴格管理并保證備用金安全開關保險箱應按要求使用密碼現(xiàn)金實盤數(shù)對溢缺數(shù)要及時記錄處理結(jié)果現(xiàn)金實盤數(shù)對溢缺數(shù)及時記錄處理結(jié)果駐店會計自查備用金使用編制憑證收到押金

（依據(jù)試算平衡表中“今日發(fā)生”列）借：庫存現(xiàn)金-人民幣-營業(yè)款（代碼401-系 統(tǒng)用戶代碼401）

應收帳款-信用卡（代碼403）

應收帳款-支票（代碼402）

應收帳款-集團外-快錢公司（系統(tǒng)用戶 代碼401）

貸：預收帳款-押金（代碼401+402+403）結(jié)帳離店（依據(jù)試算平衡表“今日結(jié)帳離店”列）借：應收帳款-支票（代碼202）應收帳款-信用卡（代碼203）應收帳款-外客帳（代碼809）預收賬款-押金（代碼401+402+403）貸：應收帳款-寓客帳（今日結(jié)帳離店列小 計數(shù)-代碼901-815）庫存現(xiàn)金-人民幣-營業(yè)款（代碼901- 201）其他應付款-其他-啞帳（代碼815的絕 對值-816）注：差額為負數(shù)則反映在“其他應付款”的借方·收到押金借：庫存現(xiàn)金-人民幣-營業(yè)款41700貸：預收賬款-押金-客人押金41700·離店結(jié)賬借：應收賬款-支票148應收賬款-信用卡8016.60預收賬款-押金-客人押金41000其他應付款-其他-啞帳221=|-241|-462貸：應收賬款-寓客帳30046.7=50605.30- 20317.60-241庫存現(xiàn)金-人民幣-營業(yè)款 19338.90=20317.60-978.70結(jié)轉(zhuǎn)當日營收（試算平衡表借方“今日 發(fā)生”列）借：應收帳款-寓客帳貸：主營業(yè)務收入-酒店集團-客房-房金-餐飲-食品-酒水-提供配套服務-商場-自銷-洗衣部-商務中心-其他主營收入-賠償費-其他部門收入-會員卡預收賬款-會員卡攤銷(管理公司)預付賬款-會員卡(投資公司)其他應付款-其他-電話費·結(jié)轉(zhuǎn)當日營收借：應收賬款-寓客帳36218.7貸：主營業(yè)務收入-客房收入33709-餐飲收入1445

-商場-自銷194

預收賬款-會員卡攤銷632其他應付款-其他-電話費238.7●存營業(yè)款借：銀行存款-人民幣-賬戶名稱貸：庫存現(xiàn)金-營業(yè)款●信用卡收款借：銀行存款-人民幣-賬戶名稱財務費用-金融機構(gòu)手續(xù)費貸：應收賬款-信用卡每日對相關科目余額或發(fā)生額

進行核對預收賬款-押金應收賬款-寓客帳應收賬款-信用卡應收賬款-外客帳各賬戶預收賬款-外客帳各賬戶庫存現(xiàn)金-營業(yè)款其他應付款-其他-啞帳其他應付款-其他-電話費預收賬款-會員卡攤銷(管理公司)預付賬款-會員卡(投資公司)主營業(yè)務收入-各項收入(包括房間數(shù)、餐飲人數(shù))此數(shù)據(jù)-816與K3中“預收賬款-押金”余額相核對與K3中“其他應付款-啞帳”余額相核對此數(shù)據(jù)-815與K3中“應收賬款-寓客帳”余額相核對與K3中“其他應付款-啞帳”余額相核對憑證裝訂要求及順序連鎖店日審表單裝訂要求核算中心前臺表單裝訂要求1、收、退押金現(xiàn)金憑證附：收銀員班次匯總表當班日志（附：繳款單）2、結(jié)轉(zhuǎn)營收轉(zhuǎn)賬憑證附：營業(yè)日報試算平衡表客帳余額轉(zhuǎn)啞帳分析表商場日報手工商場日報傳真進出報清單餐廳每日小結(jié)酒水日報3、存營業(yè)款現(xiàn)金憑證附：現(xiàn)金存款回單4、收回信用卡銀行憑證附：銀行進賬單POS單成本核算★倉存管理﹡審核申購單與發(fā)票（或送貨單）、領料單的采購數(shù)量、規(guī)格是否相符﹡根據(jù)審核無誤的單據(jù)錄入倉存系統(tǒng)、并生成入庫單﹡根據(jù)入庫單生成領料單★存貨核算﹡利用K3中材料出庫核算功能對全部已生成領料單的物資進行成本核算（計算平均單價和購進金額）﹡各類物資假腿料的監(jiān)盤和管理核算工作錦江之星物資管理流程：A類物資：主要包括供應用品、調(diào)料、酒類、庫存商品等；例：供應用品：牙刷、牙具、一次性杯連袋、餐巾紙、調(diào)料等B類物資：主要包括食品原料（除調(diào)料、酒類）、燃料；例：牛奶、蔬菜等C類物資：主要包括布件、器皿及餐具等所有低值易耗品；D類物資：主要包括五金材料、清潔用品、印刷品、辦公用品等。1物資分類2物資管理要求3所需提供合規(guī)單據(jù)及時間規(guī)定4單據(jù)遞送要點注意☆同種物資因領用部門不同會劃分為不同的類別☆強調(diào)領料單注明領用部門，以此對物資的分類及用途進行區(qū)分1物資分類2物資管理要求3所需提供合規(guī)單據(jù)及時間規(guī)定4單據(jù)遞送要點1、A類物資管理要求：（1）由核算中心成本會計或駐店會計根據(jù)連鎖店提供的合規(guī)申購單、發(fā)票及領料單在倉存系統(tǒng)中按具體品種進行入、出庫核算處理（一進一出）；（2）由連鎖店領用部門登記《收發(fā)存報表》，并指定專人負責。（3）月末進行假退料處理。

2、B類物資管理要求：（1）由核算中心成本會計或駐店會計根據(jù)連鎖店提供的合規(guī)申購單、發(fā)票及領料單在倉存系統(tǒng)中按大類進行入、出庫核算處理（一進一出）；（2）由連鎖店領用部門登記《收發(fā)存報表》，并指定專人負責（燃料除外）。（3）月末進行假退料處理。3、C類物資管理要求：（1）由核算中心成本會計或駐店會計根據(jù)連鎖店提供的合規(guī)申購單、發(fā)票及領料單在倉存系統(tǒng)中按具體品種進行入、出庫核算處理（一進一出）；（2）在總帳系統(tǒng)作為當期費用入帳核算。4、D類物資管理要求：

(無需入庫、出庫核算)

根據(jù)連鎖店提供的合規(guī)申購單、發(fā)票及領料單直接在總帳系統(tǒng)作為當期費用入帳核算。5、倉庫系統(tǒng)管理匯總表采購物資A類B類C類D類倉庫系統(tǒng)一進一出假退料一進一出假退料一進一出核算處理具體品種大類具體品種直接進入當期費用合規(guī)單據(jù)申購單發(fā)票（送貨單）領料單申購單發(fā)票（送貨單）領料單申購單發(fā)票（送貨單）領料單申購單發(fā)票（送貨單）領料單指定負責人收發(fā)存盤點表收發(fā)存盤點表倉庫流程的簡化不能替代連鎖店各使用部門對實物保管的職能6、月末假退料盤點要求：（1）連鎖店必須指定專人負責，具體為連鎖店各部門經(jīng)理及廚師。駐店會計負責監(jiān)盤。（2）盤點表需由盤點人、部門負責人（即各部門經(jīng)理及廚師長）、駐店會計、店經(jīng)理簽字確認。7、A、B類物資的日常檢查要求：每個月不少于兩次檢查各部門《收發(fā)存報表》記錄情況及實際庫存差異情況所需提供合規(guī)單據(jù)及時間規(guī)定：1）申購單（及時）2）發(fā)票或送貨單（及時）3）領料單（及時）4）假退料盤點表（月末）5）供應商報價單（每月5日、15日、25日）對申購和管理使用物資部門的要求對物資供應商的要求1物資分類2物資管理要求3所需提供合規(guī)單據(jù)及時間規(guī)定4單據(jù)遞送要點1物資分類2物資管理要求3所需提供合規(guī)單據(jù)及時間規(guī)定4單據(jù)遞送要點填寫合規(guī)單據(jù)齊全遞送及時票據(jù)傳遞簽收假退料的盤點品種及數(shù)量與收發(fā)存盤點表余額一致收發(fā)存盤點表中收入明細與采購人員交來的單據(jù)要保持同步內(nèi)控管理券、卡、票據(jù)等的領用及管理物資采購相關單據(jù)的審核和倉存管理現(xiàn)金報銷單據(jù)的審核和支付信用卡的核對及管理負責供應商貨款的支付每月對備用金、有價券卡、物資不少于2次的抽查、盤點有效管理外客帳協(xié)議、訂房協(xié)議做好與核算中心原始單據(jù)的傳遞與登記工作及時有效的與各部門進行溝通各種重要憑證領用、銷號表式手寫發(fā)票或手撕定額票要及時填寫收回日期會員卡領用手工登記填入此表每日按會員卡領用、銷售情況及時登記此表，隨時了解會員卡結(jié)存情況直接從PMS系統(tǒng)中打印領用憑證后由領用人簽字財務保存此單據(jù)即可早餐券領用手續(xù)要求餐廳從財務領用點菜單總臺領用手工預付金憑證以備不時之需根據(jù)紅楓卡銷售情況登記此表發(fā)票、點菜單根據(jù)每日使用情況及時銷號按相關制度做好各項報銷單據(jù)的審核工作審核各類單據(jù)是否齊全、規(guī)范、有無涂改、發(fā)票是否符合稅務機關要求、發(fā)票內(nèi)容與申購單是否匹配、相關人員簽字是否齊全信用卡的核對及管理月末編制信用卡余額明細表保證與K3信用卡余額相一致供應商貨款的核對與支付每月初及時與各供應商對賬保證應付賬款余額真實準確每月10日之前編制供應商月結(jié)明細表確保按期支付供應商貨款每月不少于2次抽盤備用金、早餐券、會員卡、小商品、酒水等重點跟進解決結(jié)果根據(jù)抽盤日商場日報填寫賬面數(shù)重點跟進解決結(jié)果根據(jù)抽盤日酒水日報填寫賬面數(shù)重點跟進解決結(jié)果會員卡結(jié)存數(shù)量取自會員卡領用、銷售、結(jié)存情況登記表重點跟進解決結(jié)果有效管理外客帳協(xié)議按公司下發(fā)的信用消費協(xié)議，填寫雙方約定的“協(xié)議有效期”“信用消費期間”“信用消費額度”等相關內(nèi)容填