合同管理專項(xiàng)審計(jì)作業(yè)底稿-主流程-編號(hào)-審計(jì)點(diǎn)

合同管理擴(kuò)展審計(jì)審計(jì)作業(yè)底稿,,,,,,,,,,,

主流程,編號(hào),審計(jì)點(diǎn),審計(jì)點(diǎn)目的,審計(jì)點(diǎn)描述,審計(jì)方法,審計(jì)程序,審計(jì)過程記錄,審計(jì)結(jié)論,審計(jì)發(fā)現(xiàn)編號(hào),問題數(shù)量,問題涉及金額（萬元）

合同內(nèi)容審查,1.1,合同范本使用管理,統(tǒng)計(jì)、分析省公司按照總部要求使用合同范本的情況，有助于完善合同條款。,統(tǒng)計(jì)、分析省公司按照總部要求使用合同范本的情況，重點(diǎn)關(guān)注未使用（或未完全使用）總部范本的省公司合同。以及未使用的原因,"訪談

審閱

檢查

數(shù)據(jù)分析","1、訪談法律事務(wù)部及合同承辦部門相關(guān)人員，了解合同范本使用情況，并重點(diǎn)了解未使用范本合同的原因及比例。

2、獲取省公司與合同相關(guān)的規(guī)章制度，審閱相關(guān)制度中是否對(duì)合同范本進(jìn)行了規(guī)范，是否必須運(yùn)用范本格式等。

3、結(jié)合集團(tuán)公司和省公司合同范本管理規(guī)范，對(duì)使用范本的情況進(jìn)行審查，核實(shí)不同類型合同范本是否固化至合同管理系統(tǒng)中，起草合同時(shí)是否可以直接在合同管理系統(tǒng)中選擇所需合同范本，固化模板是否只能修改相關(guān)字段，審閱紙質(zhì)合同是否與系統(tǒng)內(nèi)容一致。

4、對(duì)合同管理系統(tǒng)中的各類合同與集團(tuán)公司合同范本進(jìn)行比較，審查不同類型的合同范本是否與集團(tuán)公司范本存在偏差。如存在偏差，記錄偏差要素并分析偏差對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的影響。

5、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向和全量數(shù)據(jù)分析結(jié)果，抽樣審查17類合同139份，驗(yàn)證是否優(yōu)先使用合同范本。","審計(jì)中我們獲取并審閱了集團(tuán)公司和省公司與合同范本相關(guān)的規(guī)章制度，訪談了法律事務(wù)部、財(cái)務(wù)部及合同承辦部門相關(guān)人員（包含省公司、陽泉分公司、呂梁分公司和忻州分公司），對(duì)照集團(tuán)公司與省公司下發(fā)的各類合同范本，對(duì)審計(jì)抽樣的139份合同范本使用情況進(jìn)行了查閱，并對(duì)合同使用范本比例進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)，同時(shí)對(duì)使用范本存在偏差的合同核實(shí)了原因。

",經(jīng)審計(jì)抽樣144份合同的范本使用情況，審計(jì)發(fā)現(xiàn)呂梁分公司網(wǎng)絡(luò)部2013年簽訂的“森林防火監(jiān)控二次搬運(yùn)及整治施工項(xiàng)目”合同，供應(yīng)商山西通信通達(dá)微波技術(shù)有限公司，合同實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容為搬運(yùn)蓄電池、太陽能板等，合同簽訂使用代維合同范本，合同內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)行為關(guān)聯(lián)性小。,3,1,

,1.2,合同對(duì)方當(dāng)事人的合規(guī)性、合理性,通過審查合同對(duì)方當(dāng)事人資質(zhì)以驗(yàn)證是否合法合規(guī)。,審查合同對(duì)方當(dāng)事人的主體資格、業(yè)務(wù)經(jīng)營資質(zhì)、資信情況及履約能力等是否合法合規(guī)。,"訪談

審閱

檢查","1、訪談法律事務(wù)部及合同承辦部門相關(guān)人員，了解如何對(duì)供應(yīng)商資質(zhì)進(jìn)行審查，是否對(duì)供應(yīng)商實(shí)施入圍、分級(jí)及績效考核管理，對(duì)于考核得分較低的供應(yīng)商在資質(zhì)審查時(shí)如何處理。

2、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向和全量數(shù)據(jù)分析結(jié)果，審查納入“關(guān)注對(duì)象”的合同，核查合同對(duì)方當(dāng)事人是否具有必備資質(zhì)。例如，應(yīng)重點(diǎn)審查的經(jīng)營文件和資質(zhì)證書如下：

（1）基本經(jīng)營文件：工商營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人授權(quán)委托書、相關(guān)的代理合作授權(quán)證明、法人或代理人身份證明文件，包括法定代表人證書、身份證等；

（2）特許經(jīng)營資質(zhì)證書：(1)核對(duì)電視臺(tái)、廣播電臺(tái)、報(bào)社等是否具有《廣告經(jīng)營許可證》；(2)審查內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)是否有簽約權(quán)，要求其出示其所屬單位出具的授權(quán)委托書，或者關(guān)于其職責(zé)的文件，并作為合同附件。(3)發(fā)布戶外廣告審核其是否申領(lǐng)了《戶外廣告設(shè)置證》，固定印刷品廣告是否有《固定形式印刷品廣告登記證》等；

3、核實(shí)納入“關(guān)注對(duì)象”的合同，對(duì)方當(dāng)事人是否嚴(yán)格執(zhí)行公司決策結(jié)果。",審計(jì)中我們獲取并審閱了集團(tuán)公司和省公司與供應(yīng)商資質(zhì)管理相關(guān)的規(guī)章制度，訪談了法律事務(wù)部、財(cái)務(wù)部及合同承辦部門相關(guān)人員（包含省公司、陽泉分公司、呂梁分公司和忻州分公司），對(duì)審計(jì)抽樣的139份合同對(duì)方當(dāng)事人的基本經(jīng)營文件和資質(zhì)證書及履約能力進(jìn)行了審查，尤其關(guān)注需要特許經(jīng)營資質(zhì)的供應(yīng)商，如廣告經(jīng)營許可證、戶外廣告設(shè)置證，以驗(yàn)證合同對(duì)方當(dāng)事人是否具有必備資質(zhì)。