一般產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)流程

一般產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)流程①一、業(yè)務(wù)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1.1獲取經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。1.2擴(kuò)大市場(chǎng)份額。保證資產(chǎn)平安，降低貨款回籠風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)目標(biāo)核算標(biāo)準(zhǔn)，保證銷售收入及應(yīng)收賬款的真實(shí)、準(zhǔn)確完整。合規(guī)目標(biāo)產(chǎn)品銷售符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。產(chǎn)品銷售合同符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)隨意降價(jià)導(dǎo)致收入減少。擅自提價(jià)導(dǎo)致市場(chǎng)喪失。①本流程適用于除原油、天然氣、成品油、燃料油、潤(rùn)滑油以外的各類產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)銷售業(yè)務(wù)。賒銷不當(dāng)導(dǎo)致壞賬或貨款不能及時(shí)回籠。未經(jīng)審核，變更產(chǎn)品銷售合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)的條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。銷售不暢導(dǎo)致長(zhǎng)期產(chǎn)銷率低，影響正常生產(chǎn)或形成跌價(jià)損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)虛增或截留收入，多記或少記應(yīng)收賬款，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真。核算不正確，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品銷售不符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，受到處分。產(chǎn)品銷售合同不符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)接受客戶訂單與編制銷售方案銷售效勞部須銜接相關(guān)化工銷售區(qū)域分公司提出的采購(gòu)訂單。所有訂單須由相關(guān)責(zé)任人核準(zhǔn)；經(jīng)營(yíng)方案部依據(jù)訂單情況和生產(chǎn)方案，編制月度產(chǎn)品銷售方案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。年度產(chǎn)品銷售方案由公司總經(jīng)理審批?？蛻糁鲾?shù)據(jù)維護(hù)和信用審核主數(shù)據(jù)維護(hù)員按審核后的客戶信息在ERP系統(tǒng)中維護(hù)客戶主數(shù)據(jù)。系統(tǒng)默認(rèn)信用主數(shù)據(jù)應(yīng)為高風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別或零信用。公司營(yíng)銷和財(cái)務(wù)等部門共同建立客戶信用動(dòng)態(tài)檔案，并至少每年更新一次，由不相容崗位人員提出劃分、調(diào)整客戶信用等級(jí)的方案；根據(jù)客戶信用等級(jí)和企業(yè)信用政策，擬定客戶信用具體的限額和時(shí)限，經(jīng)銷售效勞部負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理或信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。銷售效勞部財(cái)務(wù)按照審批結(jié)果在ERP系統(tǒng)中維護(hù)客戶信用主數(shù)據(jù)。公司相應(yīng)責(zé)任人在客戶信用限額內(nèi)，按照規(guī)定權(quán)限簽訂賒銷合同。與化工銷售上海分公司協(xié)商，按約定時(shí)間辦理貨款結(jié)算。確定銷售價(jià)格銷售效勞部按化工銷售分公司定價(jià)文件或銷售合同約定的價(jià)格執(zhí)行。其他產(chǎn)品價(jià)格，由公司價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組結(jié)合產(chǎn)品市場(chǎng)情況具體制定；當(dāng)價(jià)格需要調(diào)整時(shí)，營(yíng)銷部門根據(jù)實(shí)際，提出調(diào)整意見，報(bào)公司價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組審批。公司價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組可根據(jù)實(shí)際，針對(duì)某些產(chǎn)品授予營(yíng)銷部門一定限度的價(jià)格浮動(dòng)權(quán)，營(yíng)銷部門可結(jié)合自身及產(chǎn)品市場(chǎng)特點(diǎn)，將價(jià)格浮動(dòng)權(quán)向下實(shí)行逐級(jí)遞減分配，同時(shí)明確權(quán)限執(zhí)行人。價(jià)格浮動(dòng)權(quán)限執(zhí)行人，必須嚴(yán)格遵守規(guī)定的價(jià)格浮動(dòng)范圍，不得擅自突破。銷售效勞部財(cái)務(wù)根據(jù)批準(zhǔn)后的價(jià)格在ERP系統(tǒng)中維護(hù)價(jià)格主數(shù)據(jù)。簽訂銷售合同在產(chǎn)品銷售過程中，對(duì)于即時(shí)清結(jié)的現(xiàn)款現(xiàn)貨局部，公司可根據(jù)實(shí)際情況，決定是否簽訂銷售合同。對(duì)需要簽訂銷售合同的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按照經(jīng)法律事務(wù)部審定的產(chǎn)品銷售合同示范文本擬訂合同，并經(jīng)同級(jí)法律事務(wù)部門〔崗位〕審核后，由合同簽訂人員按規(guī)定權(quán)限對(duì)外簽訂銷售合同。對(duì)示范合同文本條款進(jìn)行文字性修改的，經(jīng)同級(jí)法律事務(wù)部門〔崗位〕審核；進(jìn)行實(shí)質(zhì)性修改的，報(bào)法律事務(wù)部審核。開票和收款公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)客戶付款情況在ERP系統(tǒng)錄入收款憑證。公司營(yíng)銷部門根據(jù)已經(jīng)簽訂的購(gòu)銷合同或客戶到款情況在ERP系統(tǒng)維護(hù)銷售訂單和銷量容差,開具發(fā)貨通知單，必須注明有效期限。超出規(guī)定信用額度的須重新履行審批程序，或經(jīng)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部門信用主數(shù)據(jù)維護(hù)員在系統(tǒng)中一次性釋放凍結(jié)的訂單。對(duì)已完結(jié)的銷售訂單或過期的銷售訂單至少每月進(jìn)行一次關(guān)閉清理。對(duì)于集中銷售的化工產(chǎn)品，公司營(yíng)銷部門須根據(jù)化工銷售上海分公司提供的訂單信息及時(shí)開具發(fā)貨通知單。公司營(yíng)銷部門依據(jù)系統(tǒng)發(fā)貨憑證生成系統(tǒng)發(fā)票，財(cái)務(wù)部門根據(jù)系統(tǒng)發(fā)票開具銷售發(fā)票，并加蓋印章。納入中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司統(tǒng)一結(jié)算并銷售中國(guó)石化系統(tǒng)內(nèi)部單位的產(chǎn)品，由財(cái)務(wù)部門審核發(fā)票等相關(guān)憑據(jù)后，通過中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司在結(jié)算期內(nèi)結(jié)算貨款；中國(guó)石化系統(tǒng)外的賒銷產(chǎn)品，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售合同〔或協(xié)議〕、發(fā)票等有關(guān)憑據(jù)收取貨款。6發(fā)貨公司倉儲(chǔ)部門驗(yàn)貨人員清點(diǎn)裝貨數(shù)量與有效發(fā)貨通知單（提貨單）一致后，由發(fā)貨人員核準(zhǔn)發(fā)貨、開具出門證，并依據(jù)發(fā)貨通知單〔實(shí)際發(fā)貨量〕在ERP系統(tǒng)中發(fā)貨過賬。編制銷售日?qǐng)?bào)表公司銷售效勞部每日運(yùn)行ERP系統(tǒng)銷售日?qǐng)?bào)表，核對(duì)發(fā)票銷售量與系統(tǒng)發(fā)貨量是否一致。月末，銷售效勞部核對(duì)系統(tǒng)發(fā)貨量和實(shí)際發(fā)貨量是否一致。如有差異，查明原因，并及時(shí)處理。財(cái)務(wù)記賬財(cái)務(wù)部門相關(guān)會(huì)計(jì)人員每日復(fù)核已開具的銷售發(fā)票等有關(guān)憑據(jù)和收款記錄，并與系統(tǒng)生成的會(huì)計(jì)憑證核對(duì)。月末，核對(duì)銷售發(fā)票、系統(tǒng)發(fā)票、財(cái)務(wù)總帳收入科目金額是否一致。催收賬款應(yīng)收賬款核對(duì)、分析、催收，參見【7.1應(yīng)收款項(xiàng)管理業(yè)務(wù)流程】控制點(diǎn)3.2、3.3、4.1、5.1。10月末盤點(diǎn)月末，公司生產(chǎn)、營(yíng)銷、倉儲(chǔ)、財(cái)務(wù)等部門進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，查明原因，及時(shí)處理。參見【7.2存貨管理業(yè)務(wù)流程】控制點(diǎn)5.1。11分析與考核公司銷售效勞部每月進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析，公司分管副總經(jīng)理針對(duì)銷售任務(wù)完成情況，催促銷售效勞部根據(jù)既定銷售目標(biāo)，調(diào)整后續(xù)工作部署；公司績(jī)效考核部門依據(jù)考核方法，至少每季對(duì)銷售效勞部進(jìn)行考核，考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲掛鉤。四、相關(guān)制度目錄〔制度后標(biāo)號(hào)為【內(nèi)控手冊(cè)配套規(guī)章制度匯編】目錄索引號(hào)〕1關(guān)于印發(fā)【中國(guó)石油化工股份應(yīng)收款項(xiàng)管理實(shí)施細(xì)那么】的通知〔石化股份財(cái)[