公共經(jīng)濟(jì)學(xué)講義

公共經(jīng)濟(jì)學(xué)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)概論與主要內(nèi)容公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的概念公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對(duì)象公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的興起與開(kāi)展本課程的結(jié)構(gòu)體系公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與相關(guān)學(xué)科的關(guān)系1.與微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)系2..與宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)系3.與財(cái)政學(xué)的關(guān)系4.與福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)系福利與社會(huì)福利，社會(huì)福利的最大化資源最優(yōu)配置的原那么效率原那么公平原那么穩(wěn)定原那么，穩(wěn)定物價(jià)，充分就業(yè),經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)帕累托最優(yōu)與帕累托條件如果某個(gè)經(jīng)濟(jì)到達(dá)了這樣一種狀態(tài)，以至于一個(gè)人的福利不可能再變得更好，除非使其他至少一個(gè)人的福利變得更壞時(shí)，社會(huì)福利就不再有改善的可能，這就到達(dá)了一種最正確狀態(tài)，這種狀態(tài)被稱為帕累托最優(yōu)。到達(dá)帕累托最優(yōu)狀態(tài)的條件稱為“帕累托條件〞。在不使B福利減少的情況下增加了A的福利，這成為帕累托改進(jìn)。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理在完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)到達(dá)一般均衡時(shí)，帕累托最優(yōu)的三個(gè)邊際條件都得到滿足，因此，這時(shí)整個(gè)經(jīng)濟(jì)到達(dá)帕累托最優(yōu)，即完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)均衡與帕累托最優(yōu)的一致性。帕累托最優(yōu)的三個(gè)條件：1.消費(fèi)品的最優(yōu)配置，任何兩種商品的消費(fèi)邊際替代率，對(duì)于任何兩個(gè)消費(fèi)者來(lái)說(shuō)都是相同的。2.生產(chǎn)要素的最優(yōu)配置，生產(chǎn)同種商品的不同生產(chǎn)者所使用的要素邊際技術(shù)替代率都相等。3.生產(chǎn)與消費(fèi)的最優(yōu)關(guān)系，兩種商品的邊際替代率等于其邊際轉(zhuǎn)換率。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二定理：稟賦分配與帕累托最優(yōu)的關(guān)系分析了市場(chǎng)均衡、帕累托最優(yōu)與財(cái)富分配的關(guān)系。在假設(shè)干假設(shè)下，任何一種帕累托最優(yōu)狀態(tài)都可以通過(guò)適中選定的收入分配方案，由市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)均衡來(lái)加以實(shí)現(xiàn)。完全競(jìng)爭(zhēng)與經(jīng)濟(jì)效率的實(shí)現(xiàn)完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)對(duì)于帕累托最優(yōu)狀態(tài)的實(shí)現(xiàn)是必要的。經(jīng)濟(jì)人假設(shè)或理性假設(shè)無(wú)公共物品，經(jīng)濟(jì)利益的可分性與所有權(quán)確實(shí)定性。所有權(quán)確實(shí)定性要求具有排他性、繼承性與可轉(zhuǎn)讓性。無(wú)外部效應(yīng)不存在規(guī)模報(bào)酬遞增市場(chǎng)失靈的原因不完全競(jìng)爭(zhēng)與低效率外部性對(duì)效率的影響公共物品的效率問(wèn)題無(wú)市場(chǎng)，薄市場(chǎng)或市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)缺乏偏好不合理，干擾了市場(chǎng)機(jī)制的作用信息不完全，影響到競(jìng)爭(zhēng)的充分性市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)失效，資源配置不合理，不能實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)。公共物品提供缺乏負(fù)外部性帶來(lái)的社會(huì)問(wèn)題市場(chǎng)的不完全，許多產(chǎn)品無(wú)法提供或無(wú)法充分提供失業(yè)、通貨膨脹及經(jīng)濟(jì)的失衡。收入分配問(wèn)題。公平公平的概念市場(chǎng)確定的收入分配公共選擇中的公平公平的衡量：洛倫茲曲線與基尼系數(shù)政府的經(jīng)濟(jì)職能資源配置收入分配經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定政府資源配置的分類地區(qū)間的配置公共物品與私人物品之間的配置公共部門與私人部門之間的配置消費(fèi)與投資之間的配置政府調(diào)節(jié)資源配置的手段財(cái)政措施，公共支出，財(cái)政補(bǔ)貼，政府購(gòu)置公共支出非財(cái)政支出金融措施，法令法規(guī)政府職能之二：收入分配收入分配的分類生產(chǎn)要素之間的分配各收入階層的家庭之間的分配當(dāng)代與下代人之間的分配政府調(diào)節(jié)收入分配的目標(biāo)與政策目標(biāo)：平等與鼓勵(lì)政策手段：1.財(cái)政措施，稅收與收入轉(zhuǎn)移制度2.非財(cái)政措施，如最低工資法政府職能之三：經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的含義政府實(shí)施經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定政策的理論依據(jù)政府穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的政策措施1.財(cái)政政策〔1〕預(yù)算的杠桿作用〔2〕預(yù)算的內(nèi)在反響2.貨幣控制3.財(cái)政政策與貨幣政策的結(jié)合美國(guó)政府的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能政府失靈的原因有限信息對(duì)私人市場(chǎng)反響的控制能力有限決策時(shí)限與效率的限制政治決策程序的局限性第三章公共物品理論公共物品的概念與特征非排他性非競(jìng)爭(zhēng)性，邊際生產(chǎn)本錢為零，邊際擁擠本錢為零。公共物品的分類公共物品：支付意愿曲線提供公共物品存在邊際本錢〔注意與“增加消費(fèi)邊際本錢為零〞不同〕，因而不存在市場(chǎng)和價(jià)格，無(wú)法得到公共物品的需求曲線，有必要用“支付意愿曲線〞表示消費(fèi)者在公共物品供給不同數(shù)量水平上愿為新增一個(gè)單位供給所支付的貨幣額。右圖是美國(guó)某地居民對(duì)清潔空氣的支付意愿，橫軸以空氣中100萬(wàn)分之幾氧化氮作為空氣清潔度的度量，縱軸表示不同收入家庭為氧化氮水平每減少1/100萬(wàn)的支付意愿。第一，三個(gè)不同收入組的支付意愿曲線上下不同，說(shuō)明清潔空氣的需求〔支付意愿〕對(duì)收入存在顯著彈性；第二，不同收入組支付意愿曲線都向上傾斜，表示空氣越清潔，即橫軸表示的污染水平越低，人們對(duì)空氣質(zhì)量邊際改善的支付意愿越低；反之，支付意愿越高。氧化氮

支付意愿公共物品：支付意愿的加總可以通過(guò)加總方式得到社會(huì)支付意愿曲線，但與私人物品把個(gè)體消費(fèi)者需求量“水平加總〞得到總體需求曲線不同，由于公共物品的非競(jìng)爭(zhēng)性，單個(gè)消費(fèi)者享用了相同數(shù)量的公共物品，因而總支付意愿是不同消費(fèi)者支付意愿的垂直加總。以公共電視臺(tái)節(jié)目為例，假定有兩個(gè)公民A和B，對(duì)不同數(shù)量的電視節(jié)目效勞評(píng)價(jià)不同，因而愿意為節(jié)目數(shù)量邊際增加支付的貨幣量也不同。右圖橫軸度量節(jié)目數(shù)量，縱軸表示支付意愿。曲線AA’和BB’分別是A和B的支付意愿曲線。如，在每周4個(gè)單位電視節(jié)目這一數(shù)量點(diǎn)上，A愿意為新增一個(gè)單位節(jié)目支付9元，而B(niǎo)愿意支付6元。支付意愿曲線從左到右下行，表示現(xiàn)有公共電視節(jié)目數(shù)量越多，消費(fèi)者對(duì)它邊際增加的支付意愿下降。總支付意愿曲線為DD’A，表示供給量為4單位時(shí)，A和B為新增一個(gè)單節(jié)目的總支付意愿為9+6=15QP46159DD’AA’BB’公共物品的有效供給提供公共電視節(jié)目的邊際本錢曲線MC就是供給曲線，表示為S曲線。如果我們可以得到對(duì)某種公共物品的社會(huì)支付意愿曲線，那么可以通過(guò)供給與需求相等的均衡條件確定公共物品的有效供給條件。以公共電視節(jié)目為例，圖形中供給線S與社會(huì)支付意愿DD’A曲線交點(diǎn)E，決定了公共電視節(jié)目的最優(yōu)數(shù)量水平為Q*，以及A和B對(duì)公共電視節(jié)目的支付價(jià)格。MC=SQPQ*PAPBPA+BDDD’A公共物品的林達(dá)爾均衡OAOB公共物品的數(shù)量A承擔(dān)的稅金比例B承擔(dān)的稅金比例G*h*公共物品的搭便車?yán)щy公共物品的非排他性導(dǎo)致“搭便車〞困難，人們會(huì)壓低顯示其真實(shí)支付意愿傾向，因而公共物品不能采用通常的市場(chǎng)機(jī)制獲得有效配置。由于公共物品的非排他性，私人提供公共物品是無(wú)效率的，甚至無(wú)人提供。如右圖。假設(shè)二樓有兩戶人家，在樓梯口安裝一盞燈的本錢為24元，每戶人家從燈得到的好處等價(jià)于20元。這一搏奕的占優(yōu)戰(zhàn)略是兩家都不安裝路燈。因而需要政府提供公共物品。政府特征是具有強(qiáng)制性權(quán)力，因而有可能超越“搭便車〞困難。向社會(huì)有效提供公共物品是政府的一個(gè)根本職能。李家安裝不安裝張家安裝不安裝〔8,8〕〔20,-4〕〔-4,20〕〔0,0〕公共物品的偏好顯示：維克里的偏好顯示機(jī)制人們對(duì)于公共物品的偏好表露與稅收制度設(shè)計(jì)有著直接的聯(lián)系。由于信息不對(duì)稱的存在，私人有隱藏其信息的動(dòng)機(jī)，因此政府應(yīng)設(shè)計(jì)出能促使人們表露自己真實(shí)偏好的機(jī)制。如維克里認(rèn)為，對(duì)于某一種單件不可分割的商品，存在著很多潛在的購(gòu)置者，通過(guò)拍賣來(lái)出售，很容易證明如果利用下面程序，每位潛在的購(gòu)置者都會(huì)表露其對(duì)該商品的真實(shí)估價(jià)：要求每位潛在的購(gòu)置者把他的出價(jià)放在一個(gè)密封的信封中，并告知該商品將賣給出價(jià)最高的人，而售價(jià)是僅次于最高出價(jià)的那個(gè)價(jià)格，這種方法也稱為第二價(jià)格法。這里有兩種情況：〔1〕出價(jià)者i的真實(shí)估價(jià)高于其他任何人的真實(shí)估價(jià)；〔2〕出價(jià)者i的真實(shí)估價(jià)至少低于另外一個(gè)人的真實(shí)估價(jià)。面臨維克里第二拍賣價(jià)格的潛在購(gòu)置者，在拍賣之前就可以推斷，他肯定屬于情況〔1〕或〔2〕。而在這種情況下，謊報(bào)真實(shí)偏好都不會(huì)帶來(lái)任何好處，反而可能遭受損失。因此，對(duì)于所有潛在購(gòu)置者來(lái)說(shuō)，就是按其對(duì)該商品的真實(shí)估價(jià)出價(jià)。維克里的第二價(jià)格法具有個(gè)人鼓勵(lì)兼容性，也即表露其真實(shí)偏好是每個(gè)人的占優(yōu)戰(zhàn)略?；旌袭a(chǎn)品的供給〔1〕邊際生產(chǎn)本錢和邊際擁擠本錢都為零的產(chǎn)品邊際生產(chǎn)本錢為零、邊際擁擠本錢為正的產(chǎn)品混合產(chǎn)品的供給〔2〕通過(guò)量通過(guò)量MC擁擠線擁擠線通過(guò)能力線通過(guò)能力線本錢和價(jià)格本錢和價(jià)格DDDD

Q*MRDDQ1外部性的概念與分類有關(guān)外部性的定義較多。外部性的“外部〞是相對(duì)于市場(chǎng)體系而言的，指的是那些被排除在市場(chǎng)機(jī)制之外的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的副產(chǎn)品或副作用。更嚴(yán)格地說(shuō)，是在價(jià)格體系中未得到表達(dá)的那局部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的副產(chǎn)品或副作用。這些副產(chǎn)品或副作用可能是有益的，也可能是有害的。另，根據(jù)薩繆爾森〔1992〕的定義，外部經(jīng)濟(jì)效果或外溢是一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的行為對(duì)另一經(jīng)濟(jì)主體的福利所產(chǎn)生的效果，而這種效果并沒(méi)有從貨幣上或市場(chǎng)交易中反映出來(lái)。由于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的某種后果沒(méi)有得到市場(chǎng)的成認(rèn)，當(dāng)事者不必承擔(dān)負(fù)外部性所造成的損失，也無(wú)法從正外部性中得到報(bào)酬。這樣，該經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的私人本錢或私人利益與社會(huì)本錢或社會(huì)利益便不一致。如造紙廠生產(chǎn)紙張的私人本錢包括材料、運(yùn)輸、資本、勞動(dòng)、管理等本錢。但對(duì)于整個(gè)社會(huì)，生產(chǎn)紙張的本錢除了上述所有私人本錢外，還包括生產(chǎn)過(guò)程中所產(chǎn)生的污水、廢氣對(duì)社會(huì)所造成的損失，即污染本錢。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策基于私人本錢和私人利益的比較。當(dāng)私人本錢與社會(huì)本錢不一致，或私人利益與社會(huì)利益不一致時(shí)，對(duì)于企業(yè)或個(gè)人是最優(yōu)的決策不一定是社會(huì)的最優(yōu)決策。這就是為什么在有外部效應(yīng)的條件下，完全競(jìng)爭(zhēng)并不能到達(dá)有效率的資源配置。外部性的分類，生產(chǎn)的正外部性，消費(fèi)的正外部性，生產(chǎn)的負(fù)外部性，消費(fèi)的負(fù)外部性，公共資源問(wèn)題與公共地的悲劇。外部性的解決方式外部性與科斯的談判解決方式企業(yè)的一體化外部性與皮古稅外部性與補(bǔ)貼外部性與管制相關(guān)法律外部性與產(chǎn)權(quán)界定〔1〕：科斯定理美國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家科斯的研究對(duì)外部性與產(chǎn)權(quán)界定關(guān)系問(wèn)題的理解作出了開(kāi)創(chuàng)性奉獻(xiàn)，他的思想中心內(nèi)容為概括為科斯定理?？扑苟ɡ淼闹行膬?nèi)容是，如果產(chǎn)權(quán)得到明確界定，如果協(xié)商或談判等活動(dòng)發(fā)生的交易本錢為零或很小，那么，在有外部效應(yīng)的市場(chǎng)上，無(wú)論所涉及資源的產(chǎn)權(quán)歸哪一方，交易雙方總能夠通過(guò)協(xié)商談判到達(dá)資源配置的帕累托效率狀態(tài)。外部性與產(chǎn)權(quán)界定〔2〕：科斯定理科斯定理提出無(wú)論把產(chǎn)權(quán)界定給哪一方與最終實(shí)現(xiàn)效率目標(biāo)無(wú)關(guān)。但其前提是當(dāng)事人之間談判和協(xié)調(diào)本錢為零。但現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，協(xié)商談判會(huì)有本錢。談判花費(fèi)時(shí)間，談判涉及的損失和補(bǔ)償在測(cè)定上會(huì)有大量信息不確定性；確保實(shí)施協(xié)議需要消耗人力物力等。因而，從理解現(xiàn)實(shí)的角度看，科斯定理的引申含義更為重要。首先，當(dāng)談判協(xié)商等活動(dòng)發(fā)生的交易本錢太大時(shí)，通常需要某種非當(dāng)事方的力量從外部對(duì)產(chǎn)權(quán)加以界定。其次，產(chǎn)權(quán)歸屬與效率無(wú)關(guān)的直接命題不再成立，產(chǎn)權(quán)界定和實(shí)施方式會(huì)對(duì)效率發(fā)生關(guān)鍵影響。從效率角度出發(fā)，產(chǎn)權(quán)界定的原那么是以最小社會(huì)本錢解決外部性矛盾。產(chǎn)權(quán)界定與排污權(quán)交易。外部性與皮古稅由于交易本錢存在，因而有必要通過(guò)立法或其他管制方式來(lái)應(yīng)對(duì)外部性問(wèn)題。政府可以通過(guò)稅收或補(bǔ)貼方式來(lái)實(shí)現(xiàn)類似的目標(biāo)。以工廠排污造成負(fù)外部效應(yīng)為例，政府可以把污水排放造成的社會(huì)本錢轉(zhuǎn)換為適當(dāng)水平的稅費(fèi)，向排放企業(yè)征收，，從而消除外部性。右圖表示，稅收使廠商的私人邊際本錢曲線向左上方移動(dòng)，減少了相當(dāng)于Q2-Q1的產(chǎn)量。外部本錢內(nèi)部化〔internalized〕解決了污染的外部性問(wèn)題。S’(稅后)SDSPQQ1Q2第四章公共選擇理論公共選擇理論，是一門介于經(jīng)濟(jì)學(xué)與政治學(xué)之間的新興交叉學(xué)科，它以新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的根本假設(shè)〔尤其是理性人假設(shè)〕原理和方法作為分析工具，來(lái)研究和刻畫(huà)政治市場(chǎng)上的主體〔選民、利益集團(tuán)、政黨、官員和政治家〕的行為和政治市場(chǎng)的運(yùn)行。主要研究?jī)?nèi)容：個(gè)人選擇如何形成社會(huì)選擇，個(gè)人偏好如何加總為社會(huì)偏好投票制與代議制政府決策方式官員理論公共選擇理論的特點(diǎn)與奉獻(xiàn)特點(diǎn)：1。把社會(huì)選擇或政治決策過(guò)程視為一種交易；2。方法論上的個(gè)人主義；3。政治活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)人范式。奉獻(xiàn)：1。提高了經(jīng)濟(jì)人范式的科學(xué)用途；2。在個(gè)人行為與集體選擇之間架起了橋梁；3。有助于理解政治活動(dòng)行為、現(xiàn)代國(guó)家規(guī)模增長(zhǎng)的原因。投票規(guī)那么一致同意規(guī)那么多數(shù)票規(guī)那么1。投票悖論，投票悖論的概率分析。2。阿羅不可能性定理投票悖論的消除多數(shù)票規(guī)那么與投票交易、偏好強(qiáng)度多數(shù)票規(guī)那么的再分配效應(yīng)阿羅不可能性定理〔1〕分析個(gè)人偏好的加總、是否存在滿足所有個(gè)人偏好的社會(huì)偏好問(wèn)題。阿羅社會(huì)選擇的兩個(gè)公理：連貫性與傳遞性阿羅認(rèn)為，民主主義必須滿足以下5個(gè)條件：個(gè)人偏好排序的普遍相容性；社會(huì)評(píng)價(jià)與個(gè)人評(píng)價(jià)正相關(guān)；不相關(guān)選擇對(duì)象的獨(dú)立性；無(wú)限制域；非專制性。阿羅不可能性定理〔2〕如果排除效用人際比較的可能性，各種各樣的個(gè)人偏好次序都有定義，那么把個(gè)人偏好總合成為表達(dá)社會(huì)偏好的最理想的方法，要么是強(qiáng)加的，要么是專制的。不可能存在一種能夠把個(gè)人對(duì)N種備選方案的偏好次序轉(zhuǎn)換成社會(huì)的偏好次序，并且能夠準(zhǔn)確表達(dá)社會(huì)全體成員的各種各樣的個(gè)人偏好的社會(huì)選擇機(jī)制。即阿羅不可能性定理，或稱“阿羅悖論〞。多數(shù)票規(guī)那么——投票悖論的消除表決程序的安排單峰偏好與中間投票人定理：通過(guò)適當(dāng)限制個(gè)人偏好以適應(yīng)某種特殊模式，很可能會(huì)產(chǎn)生一種均衡的投票結(jié)果，個(gè)人偏好的特殊模式就是這些個(gè)人偏好具有單峰偏好。單峰偏好，個(gè)人在一組按某種標(biāo)準(zhǔn)〔如數(shù)量大小〕排列的備選方案中，對(duì)其中的一個(gè)方案偏好程度最高，對(duì)其他方案的偏好都低于對(duì)這個(gè)方案的偏好程度。用數(shù)學(xué)語(yǔ)言，單峰偏好就是在一維空間中個(gè)人偏好次序呈齊次性。單峰偏好定理和中間投票人定理雖然對(duì)同一組方案各個(gè)人的單峰偏好是不同的，但只要投票人的偏好都是單峰值的，簡(jiǎn)單多數(shù)投票規(guī)那么一定可以產(chǎn)生出唯一的均衡解，這個(gè)均衡解和中間投票人的第一偏好正好一致，即中間投票人偏好的議案會(huì)被通過(guò)。代議民主制——間接民主〔1〕〔一〕政黨與選民分析政黨的動(dòng)機(jī)政黨的目標(biāo)函數(shù)1。追求得票數(shù)最大化2。追求得票差額最大化3。追求得票率最大化4。追求得票率超過(guò)一定標(biāo)準(zhǔn)的概率最大化5。追求得票差額超過(guò)一定標(biāo)準(zhǔn)的概率最大化6。追求得票數(shù)超過(guò)一定標(biāo)準(zhǔn)的概率最大化選民的動(dòng)機(jī)和行為政黨的動(dòng)機(jī)政黨從事活動(dòng)是為了使政治支持最大化，表現(xiàn)為獲得選票最大化，不是某種真理或理想，而是中選執(zhí)政。政黨是為了選舉而制定政策，而不是為了制定政策而贏得選舉。政黨在政策決策中一般遵循多數(shù)原那么，追求的只是能給他贏得更多項(xiàng)選擇票而不是失去更多項(xiàng)選擇票的那些政策。推行的政策直到這一點(diǎn)，由該政策獲益的這些人的選票的邊際收益等于由該政策而遭受損失的這些人的選票的邊際損失。政治支持最大化與廠商的利潤(rùn)最大化沒(méi)有區(qū)別。選民的動(dòng)機(jī)和行為唐斯認(rèn)為，選民是理性的，他參與投票的動(dòng)機(jī)是為了通過(guò)參與政治獲得預(yù)期效用最大化，或“理性投票人假說(shuō)〞。影響選民去投票的因素：1。自己親自投票的重要性，是否關(guān)系到選舉結(jié)果；2。對(duì)政黨政綱所帶來(lái)的效用的預(yù)期；3。投票本錢；4。投票的長(zhǎng)期利益。選民符合理性的無(wú)知。代議民主制〔2〕〔二〕兩黨競(jìng)爭(zhēng)模型單峰偏好下的兩黨競(jìng)爭(zhēng)雙峰偏好下的兩黨競(jìng)〔三〕多黨制多黨制產(chǎn)生的原因多黨制下的黨派聯(lián)盟利益集團(tuán)利益集團(tuán)，或壓力集團(tuán)，是指那些有某種共同的目標(biāo)并試圖對(duì)公共政策施加影響的個(gè)人的有組織的實(shí)體。不同的利益集團(tuán)在其規(guī)模、資源、權(quán)利和政治傾向方面都有明顯的差異。利益集團(tuán)形成的原因：信息本錢、穩(wěn)定性、交易效率；此外，集團(tuán)或組織的存在是為了增進(jìn)其成員的利益，有共同利益的個(gè)人或企業(yè)組成的集團(tuán)通常總是具有進(jìn)一步增進(jìn)這種利益的傾向，個(gè)人可以通過(guò)代表其利益的集團(tuán)來(lái)實(shí)現(xiàn)或增加他的個(gè)人利益。社會(huì)選擇或公共選擇是通過(guò)許多強(qiáng)大的利益集團(tuán)的相互作用作出的。利益集團(tuán)與其成員之間的關(guān)系利益集團(tuán)存在對(duì)社會(huì)福利的影響：奧爾森認(rèn)為，各種社會(huì)組織采取集體行動(dòng)的目標(biāo)幾乎無(wú)例外地都是爭(zhēng)取重新分配財(cái)富，而不是為了增加總的產(chǎn)出。利益集團(tuán)降低了社會(huì)的經(jīng)濟(jì)效率和總產(chǎn)出。尋租理論租的概念，租與壟斷、資源配置的效率損失相聯(lián)系；租金指超過(guò)資源所有者的時(shí)機(jī)本錢的報(bào)酬。尋租是為了獲得人為創(chuàng)造的收入轉(zhuǎn)移支付而造成的稀缺資源的消耗?！餐欣乘J(rèn)為，尋租是和政府對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的干預(yù)聯(lián)系在一起的，政府干預(yù)導(dǎo)致人為租金的創(chuàng)造。斯蒂格里茨認(rèn)為，“尋租一般用于描述個(gè)人或廠商投入精力以獲得租金，或從政府那里獲得其他特殊好處的行為〞。政策決策被扭曲。布坎南認(rèn)為，“尋租指那些本當(dāng)可以用于價(jià)值生產(chǎn)活動(dòng)的資源被用于只不過(guò)是為了決定分配結(jié)果的競(jìng)爭(zhēng)〞。尋租往往表現(xiàn)為通過(guò)游說(shuō)政府和院外活動(dòng)來(lái)獲得某種壟斷、限制或特權(quán)。尋租與避租尋租本錢。官員理論問(wèn)題的提出，官僚與立法機(jī)構(gòu)〔政治家〕的關(guān)系官僚行為的特征尼斯克南有關(guān)官僚政府的沖突模型雙邊壟斷、不對(duì)稱信息與尼斯克南的官員預(yù)算最大化理論官員效用最大化理論委托-代理理論對(duì)官僚行為的限制政治經(jīng)濟(jì)周期政府追逐選民的偏好，尤其是中位選民的偏好；選民是近視的，只關(guān)心其眼前利益；政府在就業(yè)和通貨膨脹指標(biāo)之間進(jìn)行權(quán)衡，形成政治經(jīng)濟(jì)周期。政府規(guī)模增長(zhǎng)政府規(guī)?！惨远愂蘸驼С鰜?lái)衡量〕增長(zhǎng)的事實(shí)政府規(guī)模增長(zhǎng)的原因：公共選擇分析1。利益集團(tuán)促成政府規(guī)模增長(zhǎng)；2。官員政治的必然性政府失靈政府失靈是指政府行動(dòng)不能增進(jìn)效率或政府把收入再分配給那些不應(yīng)當(dāng)獲得這種收入的人?！菜_繆爾森〕斯蒂格里茨把政府失靈的原因歸納為三個(gè)方面：1。信息不完全；2。政府官員的動(dòng)機(jī)；3。難以預(yù)期私人部門對(duì)政府方案的反響，從而使政府行為的后果具有不確定性。公共選擇理論把政府失靈歸結(jié)為官員政治的無(wú)效率，它表現(xiàn)為浪費(fèi)、冗員和低生產(chǎn)率。政府失靈的重要表現(xiàn)有：1。沒(méi)有代表性的政府，表達(dá)的是少數(shù)財(cái)力雄厚人的利益和偏好，不能代表廣闊選民的利益；2。政府目光短淺和行為短期化，如政治經(jīng)濟(jì)周期；3。政府活動(dòng)的低效率。第五章公共支出公共支出的總量、結(jié)構(gòu)與效益分析公共支出的原那么與分類公共支出的增長(zhǎng)公共支出的結(jié)構(gòu)分析公共支出的原那么與分類公共支出的原那么1。公平原那么2。效益原那么3。穩(wěn)定原那么公共支出的分類標(biāo)準(zhǔn)1。按政府職能分類2。按經(jīng)濟(jì)類型分類：經(jīng)濟(jì)開(kāi)支、資本開(kāi)支、貸款凈額3。按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類：消耗性支出〔政府消費(fèi)性支出、政府投資支出〕與轉(zhuǎn)移支出我國(guó)公共支出的分類方法1。按政府職能2。按支出用途政府公共支出的增長(zhǎng)公共支出增長(zhǎng)理論1。瓦格納的公共支出增長(zhǎng)理論2。皮科克和懷斯曼的替代-規(guī)模理論3。穆斯格雷夫等公共支出增長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)開(kāi)展理論影響公共支出增長(zhǎng)的因素如經(jīng)濟(jì)因素、政府職能、人口開(kāi)展、通貨膨脹、都市化等公共支出增長(zhǎng)的實(shí)際公共支出的結(jié)構(gòu)分析政府的消耗性支出1。政府消費(fèi)支出，按政府職能進(jìn)行分類：〔1〕國(guó)防支出〔2〕行政管理費(fèi)〔3〕科學(xué)技術(shù)研究支出〔4〕教育〔5〕醫(yī)療衛(wèi)生保健支出2。政府投資支出轉(zhuǎn)移支付我國(guó)的財(cái)政性轉(zhuǎn)移支付包括撫恤社會(huì)福利救濟(jì)費(fèi)、財(cái)政價(jià)格補(bǔ)貼和企業(yè)虧損補(bǔ)貼。公共支出的本錢-收益分析〔Cost-BenefitAnalysis〕公共工程本錢-效益分析的步驟與分析過(guò)程決策指標(biāo)：凈現(xiàn)值，收益本錢比本錢-效益分析的關(guān)鍵步驟與難點(diǎn)：1社會(huì)本錢與社會(huì)收益的計(jì)算2社會(huì)貼現(xiàn)率確實(shí)定。第六章公共稅收公共稅收概述稅收是政府為滿足開(kāi)支需要，憑借政治權(quán)利強(qiáng)制無(wú)償征收的收入。?英國(guó)大百科全書(shū)?認(rèn)為，“稅收是強(qiáng)制和固定的征收以滿足政府開(kāi)支需要的國(guó)家重要的收入來(lái)源。同時(shí)，稅收是無(wú)償?shù)?，它不是通過(guò)交換來(lái)取得，這一點(diǎn)與政府其他收入不大相同，如出售公共財(cái)產(chǎn)或發(fā)行公債等。稅收總是為全體納稅人的福利而征收，每一個(gè)納稅人在不受任何利益支配的情況下承擔(dān)了納稅的義務(wù)。〞稅收作為財(cái)政收入的一種重要形式與其他財(cái)政收入形式相比具有強(qiáng)制性、無(wú)償性和固定性三個(gè)根本特征。從法律角度而言，稅收制度有三個(gè)根本要素，即納稅人、課稅對(duì)象和稅率。納稅人，稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位或個(gè)人。法律上的課稅主體與經(jīng)濟(jì)上的課稅主體有區(qū)別。課稅對(duì)象或課稅客體，是國(guó)家征稅的根本依據(jù)，規(guī)定著征稅的范圍，是確定稅種的主要標(biāo)志。稅收原那么理論稅收原那么理論的歷史開(kāi)展斯密認(rèn)為，稅收的建立應(yīng)遵循以下四項(xiàng)原那么：〔1〕平等原那么〔2〕確定原那么〔3〕便利原那么〔4〕經(jīng)濟(jì)原那么薩伊認(rèn)為，最好的稅是最輕或?yàn)楹ψ钚〉亩悾?〕稅率要適當(dāng)〔2〕征稅費(fèi)用要節(jié)省〔3〕負(fù)擔(dān)要公平〔4〕課稅對(duì)影響再生產(chǎn)的程度要小〔5〕課稅要有利于國(guó)民道德的提高。瓦格納的稅收原那么，四大原那么〔分九小點(diǎn)〕〔1〕財(cái)政收入原那么a.收入充分原那么b.收入彈性原那么〔2〕國(guó)民經(jīng)濟(jì)原那么a.選擇稅源原那么b.選擇稅種原那么〔3〕社會(huì)公平原那么a.普遍原那么b.平等原那么〔4〕稅務(wù)行政原那么a.確實(shí)原那么b.便利原那么c.節(jié)省原那么縱觀歷代學(xué)者稅收原那么的實(shí)質(zhì)內(nèi)容，根本上可以歸納為兩個(gè)方面：第一，公平原那么，指征稅應(yīng)根據(jù)納稅能力平等分配和負(fù)擔(dān)。納稅能力相同的人應(yīng)當(dāng)交納相同的稅款，納稅能力不同的人應(yīng)當(dāng)交納不同的稅款〔橫向公平與縱向公平?！场：饬考{稅能力的標(biāo)準(zhǔn)有客觀標(biāo)準(zhǔn)與主觀標(biāo)準(zhǔn)兩種學(xué)說(shuō)?？陀^標(biāo)準(zhǔn)如所得、財(cái)產(chǎn)、消費(fèi)等幾項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。主觀標(biāo)準(zhǔn)以納稅所感受的犧牲程度為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)測(cè)量。第二，效率原那么。指稅收不能影響市場(chǎng)機(jī)制的效率發(fā)揮，或稱稅收的中性原那么。分為兩個(gè)方面，〔1〕稅收保持中立性，防止影響或干擾納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資決策、儲(chǔ)蓄傾向以及消費(fèi)選擇，政府征稅不能傷害市場(chǎng)機(jī)制的調(diào)節(jié)作用；〔2〕政府征稅除了使納稅人因納稅而損失局部資金外，最好不要再導(dǎo)致其他的經(jīng)濟(jì)損失，不產(chǎn)生額外負(fù)擔(dān)。當(dāng)代稅收原那么。稅收公平和效率依然是人們公認(rèn)的兩大原那么，只是對(duì)這些原那么結(jié)合了新的思考和理解。稅收原那么之一：稅收公平原那么公平的稅收制度對(duì)于實(shí)現(xiàn)政府保持社會(huì)穩(wěn)定不可或缺。普遍性是實(shí)現(xiàn)稅收公平原那么的重點(diǎn)，此外，公平也相對(duì)于納稅人的納稅條件，稅收負(fù)擔(dān)要和納稅人的納稅能力相適應(yīng)。國(guó)家征稅要使各個(gè)納稅人承受的負(fù)擔(dān)與其經(jīng)濟(jì)狀況相適應(yīng)，以保證各納稅人之間的負(fù)稅水平均衡。分為橫向公平與縱向公平。衡量稅收制度是否合理，可以從受益原那么和納稅能力原那么兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。〔1〕受益原那么。指根據(jù)納稅人從政府提供的效勞中享受利益的多少而相應(yīng)地納稅。這一原那么也適合于社會(huì)保障稅等某些所謂的“特定受益稅〞。但這一原那么的應(yīng)用有其局限性。〔2〕能力原那么是指以納稅人的納稅能力來(lái)確定征稅及其額度。對(duì)于納稅能力如何測(cè)定，有主觀說(shuō)和客觀說(shuō)兩種。從衡量稅收公平的角度來(lái)看，受益原那么與納稅能力原那么都有其重要性和各自的優(yōu)點(diǎn)與局限性，需配合使用。稅收原那么之二：效率原那么從資源配置的角度講，稅收要有利于資源的有效配置，使社會(huì)從可用資源的利用中獲得最大利益，有利于經(jīng)濟(jì)效益的提高和宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)。從稅務(wù)行政的角度，稅收制度必須簡(jiǎn)便，征納雙方的費(fèi)用少。因此，稅收效率原那么可分為稅收的經(jīng)濟(jì)效率原那么和稅收本身的效率原那么兩方面?！?〕稅收的經(jīng)濟(jì)效率原那么其衡量標(biāo)準(zhǔn)是考察稅收對(duì)資源配置的影響，使稅收額外負(fù)擔(dān)最小化和額外收益最大化?！?〕稅收本身的效率以最小的稅收本錢取得最大的稅收收入。衡量稅收本身效率的標(biāo)準(zhǔn)，是稅收本錢占收入收入的比重。稅收設(shè)計(jì)原那么的開(kāi)展趨向稅收制度設(shè)計(jì)原那么的側(cè)重點(diǎn)發(fā)生了很大變化，第一，在稅收公平與效率原那么的權(quán)衡上，由側(cè)重公平轉(zhuǎn)向突出效率；第二，在稅收公平原那么上，由偏重縱向公平轉(zhuǎn)向橫向公平；第三，在稅收效率原那么的貫徹上，由注重經(jīng)濟(jì)效率轉(zhuǎn)向經(jīng)濟(jì)與本身效率并重；第四，在稅收的經(jīng)濟(jì)效率原那么上，由主張全面干預(yù)轉(zhuǎn)向適度干預(yù)。稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁和歸宿稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁是指，納稅人在納稅后，經(jīng)過(guò)交易將稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給他人的過(guò)程。稅負(fù)的歸宿是指，經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)嫁后的稅負(fù)最終的歸落點(diǎn)或稅收轉(zhuǎn)嫁的最終結(jié)果。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的特征是：第一，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是與商品價(jià)格的升降直接聯(lián)系的，而且價(jià)格的升降是稅負(fù)轉(zhuǎn)移而引起的；第二，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是各經(jīng)濟(jì)主體之間稅負(fù)的再分配，也就是經(jīng)濟(jì)利益的再分配，這必然導(dǎo)致納稅人和負(fù)稅人的不一致；第三，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是納稅人的一般行為傾向，因?yàn)檎n稅使納稅人的經(jīng)濟(jì)利益受到侵害，在利益機(jī)制的驅(qū)動(dòng)下，納稅人總是千方百計(jì)地把稅負(fù)轉(zhuǎn)移給他人，以維護(hù)自己的經(jīng)濟(jì)利益。稅收轉(zhuǎn)嫁的形態(tài)前轉(zhuǎn)，或順轉(zhuǎn)，納稅人將其所納的稅款通過(guò)經(jīng)濟(jì)交易轉(zhuǎn)嫁給他人，即由賣者通過(guò)提高商品售價(jià)的方法把稅收轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者。后轉(zhuǎn)，逆轉(zhuǎn)，或反向轉(zhuǎn)嫁消轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)化或擴(kuò)散轉(zhuǎn)移。稅負(fù)在國(guó)民收入的增量中自行消化，沒(méi)有特定的負(fù)稅人。稅收的資本化，資本復(fù)原，指生產(chǎn)要素的購(gòu)置者將所購(gòu)置的生產(chǎn)要素在未來(lái)應(yīng)納的稅款，通過(guò)購(gòu)入價(jià)格中的預(yù)先扣除，向后轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn)要素的出售者。稅收資本化具有后轉(zhuǎn)的性質(zhì)，只是轉(zhuǎn)嫁方法不同而已。稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁和歸宿的局部均衡分析指在一種商品或一種生產(chǎn)要素供給或需求到達(dá)均衡時(shí)的價(jià)格決定時(shí)，稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁問(wèn)題；稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁是通過(guò)價(jià)格的調(diào)整而進(jìn)行的，了解價(jià)格如何決定是稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁分析中的關(guān)鍵?！?〕對(duì)商品課稅，從量稅與從價(jià)稅〔2〕對(duì)利潤(rùn)征稅〔3〕對(duì)投入要素征稅〔1〕對(duì)某一種產(chǎn)品征從量稅—對(duì)生產(chǎn)者征稅，廠商那么提價(jià)，引起供給曲線上移。〔2〕從量稅加在消費(fèi)者頭上與生產(chǎn)者頭上無(wú)差異〔3〕對(duì)生產(chǎn)者征稅引起S曲線左上移，對(duì)消費(fèi)者征稅引起D曲線左下移，只要征稅額一定，即T固定，S曲線與D曲線移動(dòng)不變，那么兩者負(fù)擔(dān)不變。DSQP1P2P*△P1△P2Q1Q2QS1D1QS1D1P2P1P1Q2Q1D2對(duì)消費(fèi)者征稅QS1D1P2P1Q2Q1D2PS2P3P3在一般情況下，消費(fèi)者和賣者并不均等負(fù)擔(dān)產(chǎn)品稅。稅收的實(shí)際影響取決于產(chǎn)品的供給和需求曲線的相對(duì)斜率。需求彈性越小，消費(fèi)者負(fù)擔(dān)比例越大；供給彈性越大，賣者負(fù)擔(dān)的比例就越大。SDS’QS’SD轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn)者轉(zhuǎn)嫁需求者SDDSS’轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn)者轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者供給和需求價(jià)格彈性決定稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方向和數(shù)量影響稅負(fù)轉(zhuǎn)移的其他因素：如：課稅范圍寬的商品較難轉(zhuǎn)移，課稅范圍窄的商品較易轉(zhuǎn)移；以商品為課稅對(duì)象，與商品價(jià)格密切相關(guān)的增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅等間接稅較易轉(zhuǎn)嫁，而以所得為課稅對(duì)象，與商品價(jià)格距離較遠(yuǎn)或關(guān)系不密切的直接稅那么較難轉(zhuǎn)移；生活必需品或奢侈品；資本密集型或勞動(dòng)密集型產(chǎn)品等。從價(jià)稅與從量稅的關(guān)系：從量稅與單位商品價(jià)格無(wú)關(guān)，而從價(jià)稅卻與單位價(jià)格大小有關(guān)，價(jià)格高，那么征稅高，價(jià)格低，那么征稅低，所以供求曲線移動(dòng)不同。PQS1D1PQS1D1P2P1P1Q2Q1D2對(duì)D征稅改變了斜率所以，從價(jià)稅與從量稅不同。PQS1D1PQS1D1P2P1P1Q2Q1S2對(duì)S征稅對(duì)利潤(rùn)征稅從短期看，全部稅收以減少利潤(rùn)的形式由企業(yè)來(lái)負(fù)擔(dān)，稅收并沒(méi)有以漲價(jià)的形式轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者。但對(duì)利潤(rùn)征稅從長(zhǎng)期來(lái)看會(huì)影響價(jià)格和產(chǎn)量，稅收會(huì)使投資的凈回報(bào)減少，使生產(chǎn)能力增長(zhǎng)速度減緩，供給量會(huì)減少，從長(zhǎng)期來(lái)看價(jià)格就有可能因?qū)麧?rùn)征稅而提高。對(duì)某種投入要素征稅。如果兩種投入要素之間在技術(shù)上允許互相替代，對(duì)其中一個(gè)投入要素征稅，就會(huì)使生產(chǎn)過(guò)程中的另一投入要素的使用量增加。這一結(jié)果說(shuō)明投入要素稅可以作為公共政策的一種工具。競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)下的稅收歸宿：一般均衡分析局局部析的缺乏未能顧及到政府征稅對(duì)非征稅商品市場(chǎng)的影響未能顧及到政府征稅對(duì)生產(chǎn)要素收益率的變化一般均衡分析的必要性彌補(bǔ)局局部析的缺乏在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，各種商品與生產(chǎn)要素價(jià)格、供求等因素都相互影響與作用〔僅就商品而言就有替代品與互補(bǔ)品的作用〕兩個(gè)市場(chǎng)：食品業(yè)市場(chǎng)A與服裝業(yè)市場(chǎng)BPQD1PP’Q2Q1SPQS1D1Q2Q1EFE’E’E對(duì)食品的消費(fèi)者征消費(fèi)者需求轉(zhuǎn)向服裝業(yè)，需求增加，價(jià)格上漲，并發(fā)生一系列引致影響?；蛘呷鐚?duì)生產(chǎn)要素征稅，如對(duì)食品業(yè)的資本征稅。稅收的效應(yīng)分析稅收效應(yīng)指納稅人因政府課稅而在其經(jīng)濟(jì)選擇或經(jīng)濟(jì)行為方面作出的反響，以及由此對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行本身的影響。經(jīng)濟(jì)學(xué)家希望能夠保持中立。現(xiàn)實(shí)中，稅收總會(huì)對(duì)納稅人的經(jīng)濟(jì)選擇或經(jīng)濟(jì)行為發(fā)生影響，對(duì)經(jīng)濟(jì)資源的配置和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)發(fā)生影響?！?〕稅收與生產(chǎn)者行為：稅收對(duì)納稅人作為一個(gè)生產(chǎn)者行為的影響，通過(guò)稅收對(duì)市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制的干擾來(lái)進(jìn)行，其總效應(yīng)有以下2個(gè)效應(yīng)之和構(gòu)成替代效應(yīng)：由于生產(chǎn)者所面臨的課稅商品價(jià)格相對(duì)下降，造成生產(chǎn)者減少課稅商品或重稅商品的生產(chǎn)量，而增加無(wú)稅或輕稅商品的生產(chǎn)量，即以無(wú)稅或輕稅商品替代課稅或重稅商品收入效應(yīng)：征稅會(huì)使生產(chǎn)者可支配生產(chǎn)要素收入減少，從而減低商品生產(chǎn)能力，而居于較低生產(chǎn)水平。商品B商品AI1C1PPFPI2C2P’X2AX1AT商品B商品AC1C2X2AX1AX1BX2B替代效應(yīng)收入效應(yīng)〔2〕稅收對(duì)消費(fèi)者的效應(yīng)替代效應(yīng)：征稅會(huì)使負(fù)稅商品價(jià)格上漲，造成消費(fèi)者減少課稅商品或重稅商品的購(gòu)置量，而增加對(duì)無(wú)稅或輕稅商品的購(gòu)置量，而以無(wú)稅或輕稅商品替代課稅或重稅商品收入效應(yīng)：征稅令消費(fèi)者可支配收入水平下降，從而降低商品的購(gòu)置量，而居于較低的消費(fèi)水平〔3〕稅收對(duì)勞動(dòng)供給的影響，主要取決于勞動(dòng)供給曲線的形狀，當(dāng)勞動(dòng)者的供給曲線上揚(yáng)時(shí)，課稅會(huì)使其減少勞動(dòng)供給，增加閑暇；當(dāng)勞動(dòng)供給曲線向后彎曲時(shí)，課稅會(huì)使其增加勞動(dòng)供給，減少閑暇。W勞動(dòng)時(shí)數(shù)S〔4〕稅收與私人儲(chǔ)蓄行為效應(yīng)：反響在稅后支配收入與利息率的變化由于決定儲(chǔ)蓄的主要因素是個(gè)人可支配收入和稅后利息率，假設(shè)政府征稅壓低了納稅人的可支配收入，進(jìn)而促使其減少消費(fèi)，為維持既定的儲(chǔ)蓄水平而增加儲(chǔ)蓄，稅收對(duì)私人儲(chǔ)蓄就發(fā)生了收入效應(yīng)；假設(shè)因政府課稅降低了納稅人的實(shí)際利息收入，造成納稅人以消費(fèi)替代儲(chǔ)蓄，稅收對(duì)私人儲(chǔ)蓄發(fā)生了替代效應(yīng)儲(chǔ)蓄消費(fèi)AS*I1I2C1C2儲(chǔ)蓄I(lǐng)1I2P1P2P1P2C1C2S1S2〔5〕稅收對(duì)納稅人的私人投資效應(yīng)稅收對(duì)納稅人的私人投資效應(yīng)通過(guò)其投資收益率因素來(lái)實(shí)現(xiàn)。征稅會(huì)壓低私人投資收益率，并使投資收益與投資本錢發(fā)生變動(dòng)，從而對(duì)納稅人的投資行為產(chǎn)生方向相反的兩種效應(yīng)：如果其影響是降低了投資對(duì)納稅人的吸引力，造成納稅人以消費(fèi)替代投資，即發(fā)生替代效應(yīng)；如果其影響是減少了納稅人的可支配收入，促進(jìn)納稅人為維持以往的收益水平而增加投資，即發(fā)生收入效應(yīng)。投資消費(fèi)V1V2C1P1I1P2I2C2投資V1V2C1P1I1P2I2C2替代效應(yīng)收入效應(yīng)稅收對(duì)資源配置的影響〔1〕經(jīng)濟(jì)資源在不同產(chǎn)品之間的配置〔2〕經(jīng)濟(jì)資源在不同產(chǎn)業(yè)間的配置〔3〕經(jīng)濟(jì)資源在不同地區(qū)的配置稅收對(duì)分配的影響稅收對(duì)分配的影響，是指政府通過(guò)參與國(guó)民收入分配產(chǎn)生的結(jié)果。由于稅收的種類、性質(zhì)及其征收方法不同，對(duì)國(guó)民收入分配會(huì)產(chǎn)生的影響也是不同的。通過(guò)稅收，可能會(huì)使國(guó)民收入更趨不平，也可能會(huì)使國(guó)民收入分配趨向公平。稅收的分類按課稅對(duì)象分類，所得稅、商品〔勞務(wù)〕稅、財(cái)產(chǎn)稅等；所得稅：個(gè)人所得稅、公司所得稅、社會(huì)保險(xiǎn)稅、資本利得稅、超額利潤(rùn)稅、房地產(chǎn)收益稅等財(cái)產(chǎn)稅：一般財(cái)產(chǎn)稅、個(gè)別財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅、繼承稅、贈(zèng)與稅、凈值稅、資本稅、土地稅、房地產(chǎn)稅等商品(勞務(wù))稅：銷售稅(營(yíng)業(yè)稅)、國(guó)內(nèi)產(chǎn)品稅、關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅等按計(jì)征標(biāo)準(zhǔn)，從價(jià)稅與從量稅；按用途分類，一般稅與特定稅按稅率分類，累進(jìn)稅與比例稅按歸屬關(guān)系，中央稅、地方稅、中央與地方共享稅。按稅負(fù)是否可轉(zhuǎn)嫁分類，分為直接稅與間接稅。我國(guó)的稅收分類方式：1。流轉(zhuǎn)稅，如增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、關(guān)稅等2。所得稅，個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、外國(guó)企業(yè)所得稅等3。財(cái)產(chǎn)稅，房產(chǎn)稅、契稅等4。資源稅5。行為稅，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅OECD〔經(jīng)合組織〕分類所得稅：一般所得、資本、利潤(rùn)所得、紅利社會(huì)保險(xiǎn)稅：對(duì)雇員、雇主以及自營(yíng)人員的課稅薪金及人員稅財(cái)產(chǎn)稅：不動(dòng)產(chǎn)稅、財(cái)產(chǎn)值稅、遺產(chǎn)繼承與贈(zèng)與稅商品與勞務(wù)稅：產(chǎn)品稅、銷售稅、增值稅、消費(fèi)稅、進(jìn)出口關(guān)稅其他稅IMF〔國(guó)際貨幣基金組織〕分類所得稅：一般所得、利潤(rùn)、資本利得稅社會(huì)保險(xiǎn)稅：對(duì)雇員、雇主及自營(yíng)人員課稅薪金及人員稅財(cái)產(chǎn)稅：包括不動(dòng)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅商品與勞務(wù)稅：產(chǎn)品稅、銷售稅、增值稅、消費(fèi)稅進(jìn)出口關(guān)稅其他稅收第七章公共經(jīng)濟(jì)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)薩繆爾森指出，財(cái)政政策是指制定稅收和公共開(kāi)支的過(guò)程，其目的是，抑制經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)以及有助于維持增長(zhǎng)的高度就業(yè)的經(jīng)濟(jì)，而與此同時(shí)防止通貨膨脹。財(cái)政政策通過(guò)利用稅收、政府支出和公債的運(yùn)轉(zhuǎn)，以預(yù)定的方式來(lái)影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并干預(yù)公共部門和私人部門之間的資源配置及使用，以到達(dá)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長(zhǎng)的目標(biāo)。不同國(guó)家在不同的經(jīng)濟(jì)開(kāi)展時(shí)期運(yùn)用了不同的財(cái)政政策。早期世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期，興旺國(guó)家運(yùn)用凱恩斯主義的擴(kuò)張性財(cái)政政策；隨后的高通貨膨脹時(shí)期，各國(guó)主張運(yùn)用后凱恩斯主義中新古典綜合派的緊縮性財(cái)政政策。針對(duì)70年代的滯漲，又出現(xiàn)了松緊搭配的財(cái)政政策，以及供給學(xué)派的以減稅為主的財(cái)政政策。凱恩斯的財(cái)政政策理論擴(kuò)張的財(cái)政政策包括擴(kuò)大政府支出、增加稅收，實(shí)行赤字政策和大量發(fā)行公債，以加強(qiáng)政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)。后凱恩斯主流經(jīng)濟(jì)學(xué)派的財(cái)政政策1。補(bǔ)償性財(cái)政政策，指政府以繁榮年份的財(cái)政盈余來(lái)補(bǔ)償蕭條年份的財(cái)政赤字，即預(yù)算的周期平衡。周期平衡理論認(rèn)為不應(yīng)以當(dāng)年的財(cái)政收支平衡為目標(biāo)，而要以整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期來(lái)安排財(cái)政收支平衡；補(bǔ)償性財(cái)政政策的另一個(gè)含義，指政府用財(cái)政支出的增加或減少來(lái)補(bǔ)償私人投資和私人消費(fèi)的變化，即國(guó)民經(jīng)濟(jì)平衡，以政府財(cái)政收支作出最后的平衡調(diào)節(jié)。補(bǔ)償政策是政府有意識(shí)地從當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)狀態(tài)的反方向進(jìn)行調(diào)節(jié)的財(cái)政政策，目的是穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)。補(bǔ)償政策的調(diào)節(jié)對(duì)象是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的有效需求，其政策工具不僅包括公共投資，還有所得稅、消費(fèi)稅、轉(zhuǎn)移支付、財(cái)政補(bǔ)貼等。2。財(cái)政與貨幣政策的松緊搭配政策指擴(kuò)張性財(cái)政政策與緊縮性的貨幣政策相結(jié)合，或者是緊縮性財(cái)政政策與擴(kuò)張性貨幣政策相結(jié)合。供給學(xué)派的減稅政策它反對(duì)凱恩斯的有效需求論，主張治理滯漲的根本途徑是增加資源的供給和產(chǎn)出能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的快速調(diào)整和優(yōu)化。認(rèn)為要充分發(fā)揮私人企業(yè)經(jīng)營(yíng)的積極性，讓市場(chǎng)機(jī)制自行調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。主張減稅政策，削減個(gè)人所得稅和公司所得稅，允許企業(yè)加速折舊。認(rèn)為減稅不會(huì)引起財(cái)政收入和赤字的增加，如拉佛曲線，減稅不會(huì)加大通貨膨脹，不會(huì)導(dǎo)致國(guó)內(nèi)居民收入差距的拉大。供給學(xué)派認(rèn)為，國(guó)家用以影響經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出能力的主要財(cái)政政策是稅收政策。稅收直接影響決定個(gè)人收入和企業(yè)利潤(rùn)的水平，從而直接影響個(gè)人工作積極性，直接影響私人儲(chǔ)蓄和投資的水平。加速折舊可以鼓勵(lì)企業(yè)擴(kuò)大投資，是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要財(cái)政政策。財(cái)政政策工具財(cái)政政策工具可以分為三類，即預(yù)算政策、公共支出政策和財(cái)政收入政策。預(yù)算政策一般是中央預(yù)算，通過(guò)其平衡狀態(tài)對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)節(jié)。公共支出政策包括政府的消耗性支出〔購(gòu)置支出〕和轉(zhuǎn)移支出政策；財(cái)政收入政策包括稅收政策和公債政策。預(yù)算政策作為一種財(cái)政政策工具，主要通過(guò)年度預(yù)先制定的收支規(guī)模和收支差額，以及在執(zhí)行過(guò)程中的收支追加變動(dòng)，來(lái)實(shí)現(xiàn)其調(diào)節(jié)功能。預(yù)算決定著政府投資和政府消費(fèi)，影響經(jīng)濟(jì)中的貨幣流量，從而對(duì)社會(huì)總需求，以及總需求與總供給的關(guān)系產(chǎn)生影響。根據(jù)預(yù)算政策在調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)總量方面的不同功能，可分為擴(kuò)張性政策、緊縮性政策和中性政策。擴(kuò)張性預(yù)算政策也稱赤字預(yù)算政策，通過(guò)財(cái)政活動(dòng)來(lái)增加和刺激社會(huì)的總需求，在總需求缺乏時(shí)，通過(guò)擴(kuò)張性預(yù)算政策使總需求與總供給的差額縮小以至平衡。擴(kuò)張性財(cái)政政策主要通過(guò)減稅和增加公共支出規(guī)模來(lái)實(shí)現(xiàn)。擴(kuò)張性財(cái)政政往往會(huì)導(dǎo)致財(cái)政赤字。緊縮性財(cái)政政策可減少和抑制總需求，主要通過(guò)增稅和減少公共支出來(lái)實(shí)現(xiàn)；中性預(yù)算政策，平衡預(yù)算政策，財(cái)政活動(dòng)對(duì)社會(huì)總需求的影響保持中性。公共收入、財(cái)政赤字與政府債務(wù)公共收入的主要來(lái)源－經(jīng)常性收入：稅收、規(guī)費(fèi)〔行政規(guī)費(fèi)、司法規(guī)費(fèi)〕、使用者費(fèi)、罰沒(méi)收入、政府企業(yè)利潤(rùn)、鑄幣收入、私人捐贈(zèng)等－資本性收入：政府資產(chǎn)與資源的銷售、來(lái)自非政府的資本轉(zhuǎn)移公共支出：購(gòu)置性支出＋轉(zhuǎn)移性支出財(cái)政赤字＝經(jīng)常支出－經(jīng)常收入〖另一種計(jì)算口徑〗赤字＝〔經(jīng)常支出＋債務(wù)支出〕－〔經(jīng)常收入＋債務(wù)收入〕政府債務(wù)：債務(wù)是以往所有赤字赤字的總和。〔債務(wù)是存量，赤字是流量〕債務(wù)規(guī)模1、政府赤字和債務(wù)數(shù)據(jù)51.52.2199851.64.0199344.64.0199038.45.4198527.82.9198026.83.6197529.40.3197039.60.21965債務(wù)GDP率（％）赤字GDP率（％）美國(guó)年度14.62.920002.919996.51.7199519931990198819851980債務(wù)GDP率（％）赤字GDP率（％）中國(guó)年度三、債務(wù)負(fù)擔(dān)問(wèn)題1、勒納的觀點(diǎn)內(nèi)債：不會(huì)對(duì)后代整體構(gòu)成負(fù)擔(dān)，但會(huì)影響后代人之間的收入配置。外債：如果被用于當(dāng)代消費(fèi)，那么會(huì)使后代收入降低外債加利息的數(shù)量；如果被用于當(dāng)代投資，那么對(duì)后代收入的影響取決于該投資的邊際收益與融資邊際本錢的大小。2、世代交疊模型三個(gè)代表人模型分析：青年、中年、老年根本結(jié)論：內(nèi)債對(duì)下一代造成負(fù)擔(dān)。世代核算：代表人的凈稅收＝所有稅收現(xiàn)值－所有政府轉(zhuǎn)移的現(xiàn)值〖美國(guó)數(shù)據(jù)〗各年度出生的青年凈稅收：1990年為39.6%，1950年為33.2%，1900年為23.6%。3、新古典模型考慮償債稅收對(duì)工作和儲(chǔ)蓄等經(jīng)濟(jì)行為的影響以及債務(wù)融資對(duì)資本形成的影響“擠出效應(yīng)〞：公共部門融資會(huì)〔通過(guò)利率變動(dòng)〕擠出私人投資檢驗(yàn)擠出效應(yīng)的困難性：其它變量也影響利率。評(píng)估這些經(jīng)濟(jì)影響的真實(shí)經(jīng)濟(jì)本錢及福利效應(yīng)。4、李嘉圖模型稅收融資和債務(wù)融資的等價(jià)性－個(gè)人的儲(chǔ)蓄行為會(huì)抵銷政府債務(wù)政策的代際效應(yīng)。李嘉圖模型的驗(yàn)證：假設(shè)和結(jié)論公共支出籌資：征稅還是借債？政府開(kāi)支是通過(guò)征稅還是借債來(lái)融資？受益原那么：是當(dāng)代人受益還是下一代人受益？前者征稅后者借債。代際公平：當(dāng)代人和下一代人誰(shuí)富？前者征稅后者借債。效率考慮：－稅收與債務(wù)融資的選擇其實(shí)是征稅時(shí)間安排上的選擇。－從超額負(fù)擔(dān)的角度看，兩筆小稅款比一筆大稅款更有效。因此對(duì)大支出進(jìn)行債務(wù)融資是可取的。但假設(shè)考慮債務(wù)融資的擠出效應(yīng)的超額負(fù)擔(dān)，那么總效率變動(dòng)需具體考慮兩種效應(yīng)的相對(duì)大小。宏觀經(jīng)濟(jì)考慮：如果存在失業(yè)，那么可以利用稅收和赤字使總需求保持在恰當(dāng)水平上，而不必?fù)?dān)憂預(yù)算本身的平衡〔功能理財(cái)〕。－如果李嘉圖等價(jià)為真，那么此功能理財(cái)無(wú)效。道德的考慮－赤字是缺乏倫理所要求的自我約束的表現(xiàn)，因而是不道德的?！加懻摗絺鶆?wù)負(fù)擔(dān)是否轉(zhuǎn)嫁給后代？后代是否受益？政治的考慮－政治程序有低估政府開(kāi)支而高估效益的傾向。－平衡預(yù)算可能防止公共部門的增長(zhǎng)超越其最優(yōu)規(guī)模。財(cái)政赤字財(cái)政赤字指一定時(shí)期內(nèi)政府支出超過(guò)正常收入而出現(xiàn)的差額。財(cái)政赤字的各種衡量，根本赤字、硬赤字、軟赤字等；財(cái)政赤字的分析。財(cái)政赤字的產(chǎn)生與政府職能的不斷擴(kuò)大相聯(lián)系，特別是在現(xiàn)代國(guó)家中，政府投資是社會(huì)總投資中不可缺少的局部，當(dāng)政府投資大于政府儲(chǔ)蓄時(shí)就產(chǎn)生了赤字。赤字是政府實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)所付出的代價(jià)。當(dāng)財(cái)政政策用于校正經(jīng)濟(jì)開(kāi)展的波動(dòng)時(shí)，赤字更難以防止。財(cái)政赤字的彌補(bǔ)，一般認(rèn)為可以動(dòng)用財(cái)政節(jié)余、發(fā)行貨幣和發(fā)行公債來(lái)彌補(bǔ)財(cái)政赤字，但主要靠發(fā)行公債和發(fā)行貨幣兩種方式，通常稱為赤字的債務(wù)化和赤字的貨幣化，政府要在兩種手段的后果，即債務(wù)負(fù)擔(dān)和通貨膨脹之間進(jìn)行選擇。赤字彌補(bǔ)方法在對(duì)貨幣流通量、投資、價(jià)格水平方面具有不同的效應(yīng)；財(cái)政赤字的國(guó)際比較。公債政策公債是政府以信用形式從社會(huì)上吸收資金，以彌補(bǔ)財(cái)政赤字或滿足其他財(cái)政需要的一種手段。公債的特點(diǎn)，公債與稅收的區(qū)別公債的作用與利弊①政府舉債必使民間生產(chǎn)資金財(cái)政用途，阻礙工業(yè)開(kāi)展②公債補(bǔ)充公共開(kāi)支，促進(jìn)政府形成一種不負(fù)責(zé)任的開(kāi)支風(fēng)氣。③公債需償付，還本與付息，頗為浪費(fèi)人力、物力、財(cái)力。④公債增長(zhǎng)造成國(guó)力衰退。①公債可以間接直接地?cái)U(kuò)大社會(huì)需求，消除經(jīng)濟(jì)危機(jī)與失業(yè)。②公債可以刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，其利弊也是從這里綜合分析③公債具有生產(chǎn)性，可以使物質(zhì)財(cái)富增長(zhǎng)④公債還本付息不會(huì)增加下一代負(fù)擔(dān)，還可以促進(jìn)資本形成與消費(fèi)增加，為下一代提供遺產(chǎn)⑤公債作為政府經(jīng)濟(jì)杠桿公債的分類〔1)以發(fā)行的區(qū)域分類：國(guó)內(nèi)公債:在國(guó)內(nèi)發(fā)行的公債國(guó)外公債：在國(guó)外發(fā)行的公債〔2〕以歸還期限：短期〔1年以下〕中期(1——5年〕長(zhǎng)期〔5年以上〕〔3〕以舉債主體分類：國(guó)家公債〔國(guó)債〕與地方公債〔4〕以能否流通與否分類：可以分為可轉(zhuǎn)讓公債與不可讓公債〔5〕以舉債方法可分為強(qiáng)制性與自由性公債

公債的發(fā)行公債的負(fù)擔(dān)公債負(fù)擔(dān)的分類，直接負(fù)擔(dān)與間接負(fù)擔(dān)，內(nèi)債負(fù)擔(dān)與外債負(fù)擔(dān)。公債的代際負(fù)擔(dān)公債的歸還，如預(yù)算盈余歸還、調(diào)換歸還、減債基金、買銷歸還。買銷歸還，指政府在其認(rèn)為適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)，按照當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格，在證券市場(chǎng)中收買公債，然后銷毀。這種歸還方式通過(guò)市場(chǎng)進(jìn)行，具有平衡證券市場(chǎng)的功能。公債政策及其經(jīng)濟(jì)影響公債對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響1。公債對(duì)經(jīng)濟(jì)的積極影響，如調(diào)節(jié)社會(huì)總供給與總需求，使社會(huì)資金充分使用，減輕經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)；吸收社會(huì)小額資金，集中用于政府投資，有助于整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的開(kāi)展；可以調(diào)節(jié)金融市場(chǎng)的運(yùn)行狀況。2。公債對(duì)經(jīng)濟(jì)的消極影響，擠出效應(yīng)；如果公債由中央銀行購(gòu)置，那么會(huì)增加貨幣供給量，引起通貨膨脹；累積的公債使政府支出中的利息費(fèi)用增加，成為財(cái)政的負(fù)擔(dān)，影響財(cái)政政策的發(fā)揮。公債政策的利弊權(quán)衡公債逐漸成為財(cái)政政策與貨幣政策配合的結(jié)合點(diǎn)。公債政策體系。公債政策分為公債規(guī)模和結(jié)構(gòu)、公債利率、公債交易幾個(gè)方面。公債規(guī)模和結(jié)構(gòu)主要涉及公債的發(fā)行市場(chǎng)，這一政策的制定者主要是財(cái)政部門。公債利率與貨幣信貸政策有關(guān)，應(yīng)由財(cái)政和金融部門共同制定。公債交易是金融市場(chǎng)的一局部，應(yīng)由金融部門制定和管理。中國(guó)國(guó)債的發(fā)行我國(guó)發(fā)行國(guó)債的概況國(guó)債規(guī)模的衡量1。國(guó)內(nèi)債務(wù)的負(fù)擔(dān)率，指當(dāng)年的國(guó)內(nèi)債務(wù)余額占當(dāng)年GDP的比重。興旺國(guó)家的國(guó)內(nèi)債務(wù)負(fù)擔(dān)率一般為20-60%之間，國(guó)債負(fù)擔(dān)率的數(shù)據(jù)大體相當(dāng)于該國(guó)的財(cái)政收入額，或略高一些。2。國(guó)內(nèi)債務(wù)的依存度，指當(dāng)年的國(guó)內(nèi)債務(wù)收入與當(dāng)年財(cái)政支出的比例，是國(guó)內(nèi)債務(wù)是否合理的主要指標(biāo)，反映了政府的公共支出中有多少依賴于發(fā)行國(guó)債而實(shí)現(xiàn)。國(guó)債依存度指標(biāo)的國(guó)際公認(rèn)平安線是15-20%，興旺國(guó)家的政府財(cái)政債務(wù)依存度指標(biāo)一般在10-23%之間。3。國(guó)內(nèi)債務(wù)的償債率，指當(dāng)年的國(guó)內(nèi)債務(wù)還本付息額占當(dāng)年財(cái)政收入的比重。這一指標(biāo)說(shuō)明了該年度的國(guó)外債務(wù)還本付息額有多少有由財(cái)政收入來(lái)歸還。4。居民的應(yīng)債能力，指國(guó)債余額占當(dāng)年居民儲(chǔ)蓄存款余額的比例。這一指標(biāo)考察的是國(guó)債發(fā)行規(guī)模與居民的儲(chǔ)蓄水平之間的關(guān)系。外債外債指政府或政府授權(quán)機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)外承擔(dān)的具有歸還義務(wù)的債務(wù)。外債的種類：1。在國(guó)外發(fā)行的外幣形式的政府債券；2。外國(guó)政府貸款；3。國(guó)外商業(yè)貸款；4。國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款。外債適度規(guī)模的衡量〔1〕償債率，即年度本息歸還額/年度出口外匯收入，它可判斷債務(wù)的清償能力的上下，指示貸款風(fēng)險(xiǎn)的大??；〔2〕負(fù)債率，即外債余額/GNP，一般不應(yīng)超過(guò)20%，它反映了一國(guó)的GNP對(duì)外債的負(fù)擔(dān)能力；〔3〕借債率，即外債余額/當(dāng)年出口外匯收入，一般不應(yīng)超過(guò)100%。此外，外債增長(zhǎng)速度，應(yīng)小于GNP的增長(zhǎng)。我國(guó)外債的情況第八章地方公共經(jīng)濟(jì)地方政府的職能地方政府與經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定地方政府與收入的再分配地方政府與資源配置地方公共產(chǎn)品，也具有非競(jìng)爭(zhēng)性與非排他性，但它與全國(guó)性公共產(chǎn)品的區(qū)別主要表達(dá)在空間限制上，地方公共產(chǎn)品受地理空間的限制，相應(yīng)地處于某個(gè)特定的地理位置，其本錢與收益也有地域的局限性。根據(jù)受益范圍，公共產(chǎn)品也有層次性。地方公共產(chǎn)品的供給QD1D2PQ1Q2Q3P0俱樂(lè)部理論蒂勃特模型背景政府層次性：中央、省〔州〕、縣等衡量一種制度的集中程度的一種指標(biāo)：集中率—中央政府占直接政府支出總額的比例?！挤?7％，加41％，美56％〗集中率指標(biāo)衡量集中程度的偏差－命令〔上對(duì)下〕與游說(shuō)〔下對(duì)上〕多級(jí)政府的支出分布結(jié)構(gòu)多級(jí)政府的職能分擔(dān)結(jié)構(gòu)社區(qū)的形成社區(qū)形成的俱樂(lè)部理論：社區(qū)的規(guī)模與公共品的數(shù)量取決于對(duì)公共品的偏好、提供公共效勞的費(fèi)用，以及擁擠本錢。－給定公共物品供給量決定社區(qū)規(guī)模〔成員數(shù)〕：邊際分擔(dān)費(fèi)用邊際擁擠本錢－給定社區(qū)規(guī)模決定公共品數(shù)量〔供給水平〕：人均邊際本錢人均邊際收益蒂伯特〔Tiebout〕模型蒂伯特引發(fā)的研究：尋找一組明確的充分條件，在這組充分條件下，公民“用腳投票〞的機(jī)制能導(dǎo)致地方公共品的有效供給。－人們根據(jù)他們對(duì)公共品的需求分布于各社區(qū)之間。這種均衡狀態(tài)是帕累托有效的?！?〕蒂伯特的假定條件－不存在由地方政府行為而引起的外部性影響；－個(gè)人可完全〔無(wú)代價(jià)〕流動(dòng)〔“用腳投票〞〕；－人們對(duì)于他們?cè)诿總€(gè)社區(qū)將接受的公共效勞和必須支付的稅收具有完全信息；－存在足夠不同的社區(qū)，滿足大家對(duì)公共品的多樣化需求；－公共效勞的單位本錢被認(rèn)為是常數(shù)〔排除規(guī)模經(jīng)濟(jì)〕；－公共品假定由比例財(cái)產(chǎn)稅融資，稅率各社區(qū)可以不同；－各社區(qū)可以公布排他性區(qū)域規(guī)劃法。如規(guī)定最小住房?！?〕泰伯特模式與現(xiàn)實(shí)世界泰伯特假定模式的理想性泰伯特