資金管理制度（3篇）

第27頁共27頁資金管理?制度第?一章總則?第一條?為加強資?金內(nèi)部控?制和管理?，加強對?公司資金?使用的監(jiān)?督和管理?，加快資?金的循環(huán)?和周轉(zhuǎn)，?提高資金?使用效率?，合理安?排資金流?向，保證?資金安全?，特制定?本制度。?第二條?本制度所?稱資金管?理，是指?公司的資?金流入、?流出等全?過程的控?制。第?三條本制?度適用于?公司的資?金管理和?核算。?第四條公?司嚴格執(zhí)?行收支兩?條線資金?管理制度?。第五?條本制度?所稱資金?包括投資?資金、融?資資金和?運營資金?。日常費?用由總經(jīng)?理辦公會?授權(quán)財務(wù)?部另行制?定管理辦?法及報銷?制度。?（一）投?資資金指?對外風(fēng)險?投資和非?風(fēng)險投資?、固定資?產(chǎn)投資等?資金支出?。（二?）融資資?金指公司?為了彌補?經(jīng)營過程?中的資金?缺額，向?金融機構(gòu)?或其他法?律允許的?主體借入?的資金。?（三）?營運資金?指流動資?產(chǎn)減去流?動負債后?的余額，?主要表現(xiàn)?為貨幣資?金、有價?證券、應(yīng)?收款項、?存貨等。?第二章?____?及職責(zé)?第六條公?司實行總?經(jīng)理及總?經(jīng)理辦公?會領(lǐng)導(dǎo)下?的分級授?權(quán)管理體?系，各部?門按照制?度規(guī)定的?授權(quán)及職?責(zé)，履行?資金管理?權(quán)責(zé)。?第七條財?務(wù)部是公?司資金核?算的歸口?管理部門?。第三?章預(yù)算的?管理第?八條根據(jù)?公司全面?預(yù)算管理?的要求，?公司于每?年末按照?公司整體?發(fā)展規(guī)劃?和下年度?經(jīng)營計劃?做好公司?下年度整?體的資金?預(yù)算，公?司應(yīng)根據(jù)?自身的實?際情況做?好本單位?資金預(yù)算?，公司的?資金預(yù)算?應(yīng)與公司?的整體資?金預(yù)算保?持一致。?第九條?為提高公?司經(jīng)營效?益，公司?除應(yīng)按年?度編制資?金預(yù)算外?，還應(yīng)逐?月編列資?金預(yù)算表?上報總經(jīng)?理，由公?司統(tǒng)籌計?劃使用。?第十條?資金預(yù)算?的編制及?審批（?一）每年?末，各部?門須根據(jù)?資金預(yù)算?和生產(chǎn)經(jīng)?營狀況，?編制下年?度的《年?度資金預(yù)?算計劃》?，并于每?個財務(wù)年?度的最后?____?月報送財?務(wù)部由總?經(jīng)理審批?。（二?）每月末?，財務(wù)部?須根據(jù)資?金預(yù)算和?生產(chǎn)經(jīng)營?狀況，編?制下個月?的《月度?資金預(yù)算?計劃》，?并于月末?一天報送?總經(jīng)理審?批;（?三）財務(wù)?部根據(jù)生?產(chǎn)經(jīng)營計?劃及財務(wù)?預(yù)算，本?著量入為?出，收支?平衡的原?則，結(jié)合?實際回款?情況，根?據(jù)資金支?出的用途?，審批各?部門年度?及月度可?使用資金?的額度。?（四）?對于投資?類或生產(chǎn)?經(jīng)營類的?資金支出?，先審核?業(yè)務(wù)的內(nèi)?容是否在?投資計劃?或生產(chǎn)經(jīng)?營計劃的?范圍內(nèi)，?再由公司?財務(wù)部根?據(jù)公司資?金狀況審?批可使用?資金額度?。（五?）在實際?對外付款?時，將參?照本月的?實際資金?狀況，批?復(fù)用款。?第四章?資金收入?的管理?第十一條?資金收入?分為經(jīng)營?活動的資?金收入、?投資活動?產(chǎn)生的資?金收入，?以及籌資?活動產(chǎn)生?的資金收?入三類。?第十二?條經(jīng)營活?動資金收?入的管理?（一）?各單位所?有經(jīng)營活?動的資金?收入都應(yīng)?足額存入?銀行賬戶?。（二?）各單位?財務(wù)部門?負責(zé)監(jiān)督?本單位經(jīng)?營活動資?金收入的?入賬情況?。（三?）營運資?金的使用?，經(jīng)業(yè)務(wù)?部門負責(zé)?人審核簽?字，報總?經(jīng)理和黨?委書記審?核簽字同?意后方可?付款。?（四）財?務(wù)部對公?司單位設(shè)?立的銀行?賬戶開設(shè)?網(wǎng)上銀行?查詢功能?，對銀行?賬戶資金?收入、支?出情況進?行監(jiān)控，?財務(wù)部門?每月必須?上報資金?收支月報?。（五?）關(guān)聯(lián)公?司之間的?內(nèi)部資金?劃撥，由?財務(wù)部門?負責(zé)人、?財務(wù)負責(zé)?人審核簽?字，報總?經(jīng)理和黨?委書記簽?字同意后?方可付款?。第十?三條融資?活動的資?金收入的?管理（?一）公司?融資事項?，由財務(wù)?部編制財?務(wù)資金計?劃需求，?董事會審?核同意后?執(zhí)行。?（二）總?經(jīng)理辦公?會在授權(quán)?范圍內(nèi)，?對公司資?產(chǎn)抵押、?流動資金?貸款等事?項做出決?議。（?三）公司?決議通過?的總體授?信范圍內(nèi)?的流動資?金貸款，?由總經(jīng)理?辦公會審?批。（?四）由董?事會授權(quán)?總經(jīng)理簽?署在年度?流動資金?計劃內(nèi)的?短期流動?資金貸款?協(xié)議。?第十四條?投資活動?的資金收?入的管理?（一）?公司在一?年內(nèi)購買?重大資產(chǎn)?超過公司?最近一期?經(jīng)審計總?資產(chǎn)__?__%以?上的事項?需由總經(jīng)?理辦公會?通過，報?股東會審?批。（?二）公司?占公司最?近經(jīng)審計?凈資產(chǎn)值?____?%（含）?至總資產(chǎn)?____?%（含）?之間的投?資事項，?由總經(jīng)理?辦公會通?過，然后?報股東會?審批。?（三）公?司董事會?審議決定?公司最近?經(jīng)審計凈?資產(chǎn)值_?___%?以下的投?資事項。?（四）?建立投資?項目責(zé)任?制，對于?投資失誤?或資金無?法收回的?項目投資?責(zé)任人要?承擔相關(guān)?的責(zé)任。?（五）?財務(wù)部負?責(zé)公司對?外投資項?目資金收?入管理，?要根據(jù)投?資合同及?年終決算?情況，準?確計算投?資收益，?督促投資?收益按時?收回。?（六）財?務(wù)部負責(zé)?監(jiān)督投資?活動。要?合理安排?、監(jiān)督資?金及時入?賬，確保?資金流動?不影響各?單位正常?生產(chǎn)經(jīng)營?。第五?章資金支?出的管理?第十五?條公司資?金支出審?批權(quán)限分?為：（?一）審批?。主管領(lǐng)?導(dǎo)、資金?使用部門?負責(zé)人及?財務(wù)部門?負責(zé)人對?該資金開?支的合理?性和必要?性進行審?批。（?二）審核?。財務(wù)人?員對已審?批的支付?款項從單?據(jù)和數(shù)量?上加以核?準并備案?，審核經(jīng)?濟事項的?審批是否?符合流程?的規(guī)定，?各級審批?人是否符?合審批權(quán)?限，經(jīng)辦?人員是否?在授權(quán)范?圍內(nèi)辦理?業(yè)務(wù)。?（三）批?準。公司?總經(jīng)理、?黨委書記?結(jié)合公司?實際，根?據(jù)該資金?開支的合?理性和必?要性予以?簽字同意?或拒簽。?第十六?條資金支?付審批的?基本程序?：見附?件1。?第十七條?財務(wù)部負?責(zé)調(diào)控整?公司的資?金收支情?況，指導(dǎo)?資金調(diào)撥?計劃。?第十八條?公司資金?調(diào)撥計劃?經(jīng)總經(jīng)理?辦公會審?批后，各?部門必須?嚴格執(zhí)行?。第十?九條資金?支出采取?事前、事?中和事后?三層次的?管理體系?：事前控?制主要通?過年度資?金計劃的?審批程序?控制，事?中控制主?要通過財?務(wù)人員對?企業(yè)經(jīng)營?活動進行?評價和審?批，事后?監(jiān)督主要?通過定期?的財務(wù)分?析和各種?內(nèi)外部審?計完成。?第二十?條公司應(yīng)?當按照規(guī)?定的程序?辦理貨幣?資金支付?業(yè)務(wù)。?（一）支?付申請。?公司有關(guān)?部門或個?人用款時?，應(yīng)當提?前向?qū)徟?人提交貨?幣資金支?付申請，?注明款項?的用途、?金額、預(yù)?算、支付?方式等內(nèi)?容，并附?有效經(jīng)濟?合同或相?關(guān)證明。?（二）?支付審批?。審批人?根據(jù)其職?責(zé)、權(quán)限?和相應(yīng)程?序?qū)χЦ?申請進行?審批。對?不符合規(guī)?定的貨幣?資金支付?申請，審?批人應(yīng)當?拒絕批準?。（三?）支付復(fù)?核。復(fù)核?人應(yīng)當對?批準后的?貨幣資金?支付申請?進行復(fù)核?，復(fù)核貨?幣資金支?付申請的?批準范圍?、權(quán)限、?程序是否?正確，手?續(xù)及相關(guān)?單證是否?齊備，金?額計算是?否準確，?支付方式?、支付單?位是否妥?當?shù)?。?fù)?核無誤后?，交由出?納人員辦?理支付手?續(xù)。（?四）辦理?支付。出?納人員應(yīng)?當根據(jù)復(fù)?核無誤的?支付申請?，按規(guī)定?辦理貨幣?資金支付?手續(xù)，及?時登記現(xiàn)?金和銀行?存款日記?賬。第?二十一條?財務(wù)部付?款時，應(yīng)?當要求收?款人提供?與該款項?相關(guān)的手?續(xù)，主要?包括下列?材料：?（一）已?經(jīng)簽署的?合同;?（二）支?付工程進?度款的，?應(yīng)當提供?監(jiān)理公司?認可的進?度證明，?工程管理?公司對監(jiān)?理公司認?可的工程?進度及工?程量進行?現(xiàn)場審核?的書面材?料;（?三）經(jīng)濟?合同中對?結(jié)算有明?確規(guī)定的?，按合同?的相應(yīng)條?款執(zhí)行。?工程進度?款累計支?付已達到?合同金額?____?%的，再?付款時應(yīng)?當提供工?程竣工結(jié)?算書;?（四）竣?工一次性?付款的，?應(yīng)當辦理?結(jié)算手續(xù)?后才能支?付工程款?;（五?）付款三?次以上的?，應(yīng)當要?求對方單?位提供對?賬單;?（六）設(shè)?備、材料?、辦公用?品等采購?類付款，?應(yīng)當提供?驗收單和?入庫單;?（七）?在付款審?批表中有?權(quán)簽字人?已簽字;?（八）?收款單位?應(yīng)當提供?相應(yīng)行業(yè)?的正規(guī)_?___;?（九）?收款單位?與合同單?位不一致?時，應(yīng)當?要求合同?單位向我?單位提供?付款授權(quán)?委托書;?（十）?特殊情況?的，還應(yīng)?當要求對?方單位提?供完稅證?明;（?十一）合?同執(zhí)行過?程中存在?爭議事項?的，應(yīng)當?有同對方?單位達成?的補充協(xié)?議;（?十二）其?他能夠證?明該項付?款真實、?準確或債?權(quán)債務(wù)關(guān)?系明晰的?原始證明?或者法律?文件。?第二十二?條公司關(guān)?聯(lián)方的資?金往來定?期匯報制?度。第?二十三條?財務(wù)部應(yīng)?根據(jù)自身?實際情況?制定明確?的資金支?付審批權(quán)?限和程序?，各項資?金的支付?必須嚴格?按規(guī)定權(quán)?限和程序?審批。對?于未經(jīng)規(guī)?定程序?qū)?批或超越?權(quán)限審批?的款項，?出納人員?不得支付?資金，其?他財務(wù)人?員不得辦?理有關(guān)財?務(wù)事項。?付款申請?需提交相?關(guān)證明材?料。第?二十四條?資金支出?審批的其?他特殊要?求（一?）資金支?出萬元或?以上，由?總經(jīng)理辦?公會討論?支付;?（二）資?金支出萬?元或以上?重大資金?，上報集?團公司審?批;（?三）設(shè)計?費用付款?，應(yīng)當要?求提供相?關(guān)部門設(shè)?計會審認?可的書面?材料;?（四）工?程進度付?款，應(yīng)當?要求提供?工程管理?公司簽署?的工程進?度證明，?進度款付?到___?_%時應(yīng)?當進行結(jié)?算。同時?提供工程?管理公司?進度款審?核意見、?施工單位?進度報告?、質(zhì)量認?證書、監(jiān)?理單位審?核意見。?結(jié)算付款?應(yīng)當提供?結(jié)算書;?（五）?甲方供料?付款，應(yīng)?當提供驗?收單、合?同、以及?定標意見?等材料;?（六）?采購部采?購物資的?付款，應(yīng)?當提供通?過招投標?程序簽訂?的合同和?工作成果?驗收報告?;（七?）辦公用?品的付款?，應(yīng)當提?供總經(jīng)理?批準的辦?公用品計?劃;（?八）其他?特殊費用?付款，應(yīng)?當提供總?經(jīng)理批準?的一次性?購買計劃?。第六?章資金監(jiān)?控管理?第二十五?條財務(wù)部?以資金的?安全性、?效益性、?流動性為?中心，定?期開展以?下資金檢?查和管理?工作。?（一）通?過網(wǎng)上銀?行查詢系?統(tǒng)，監(jiān)控?下屬單位?資金收支?情況。?（二）定?期（月度?）檢查下?屬單位的?現(xiàn)金庫存?狀況。?（三）定?期（月度?）檢查下?屬單位的?結(jié)算情況?。（四?）檢查下?屬單位銀?行存款的?對賬工作?。（五?）定期對?下屬單位?匯出的大?額款項進?行跟蹤檢?查或抽查?。（六?）各單位?財務(wù)部門?應(yīng)嚴格財?務(wù)印章管?理，嚴格?按照上述?資金支出?審批權(quán)限?與程序監(jiān)?督各項資?金支出的?執(zhí)行。?（七）不?得坐支、?套取現(xiàn)金?，做到專?款專用。?（八）?員工借款?如未在規(guī)?定時間內(nèi)?報銷還款?，須繳納?滯納金或?直接從工?資中進行?扣除。?第二十六?條財務(wù)部?報送資現(xiàn)?金流入、?流出情況?，銀行存?款、結(jié)算?業(yè)務(wù)統(tǒng)計?表。第?二十七條?嚴格按照?《支付結(jié)?算辦法》?等國家有?關(guān)規(guī)定，?加強銀行?賬戶的管?理，嚴格?按照規(guī)定?開立賬戶?，辦理存?款、取款?和結(jié)算。?第二十?八條不準?簽發(fā)沒有?資___?_證的票?據(jù)或遠期?支票，套?取銀行信?用;不準?簽發(fā)、取?得和轉(zhuǎn)讓?沒有真實?交易和債?權(quán)債務(wù)的?票據(jù)，套?取銀行和?他人資金?;不準無?理拒絕付?款，任意?占用他人?資金;不?準違反規(guī)?定開立和?使用銀行?賬戶。?第二十九?條空白票?據(jù)由專人?保管，保?管票據(jù)的?人員不得?同時保管?銀行的全?部印鑒章?。設(shè)備查?簿，連續(xù)?記載票據(jù)?的購買、?使用和結(jié)?存情況，?票據(jù)領(lǐng)用?要有領(lǐng)用?人簽章。?凡因填寫?錯誤而作?廢的票據(jù)?，要全部?聯(lián)次保存?，不得撕?毀，丟棄?。第三?十條定期?和不定期?地進行現(xiàn)?金盤點，?確保現(xiàn)金?賬面余額?與實際庫?存相符。?發(fā)現(xiàn)不符?，及時查?明原因，?作出處理?。第三?十一條設(shè)?專人定期?核對銀行?賬戶，每?月至少核?對一次，?編制銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表，?使銀行存?款賬面余?額與銀行?對賬單調(diào)?節(jié)相符。?如調(diào)節(jié)不?符，應(yīng)查?明原因，?及時處理?。第三?十二條每?月將票據(jù)?的使用情?況與銀行?對賬單有?關(guān)記錄一?一核對，?做到賬證?相符，防?止空白票?據(jù)的遺失?和被盜用?。第三?十三條按?月檢查、?清理銀行?賬戶的開?立及使用?情況。?第三十四?條加強貨?幣資金收?支業(yè)務(wù)的?內(nèi)部審計?。貨幣資?金的管理?納入公司?內(nèi)部審計?的重要內(nèi)?容。定期?審計貨幣?資金內(nèi)部?控制制度?的執(zhí)行情?況，審計?貨幣資金?的收入、?支出的合?法性、真?實性和合?理性，審?計貨幣資?____?管的安全?性。第?六章附則?第三十?五條本辦?法經(jīng)總經(jīng)?理辦公會?審批通過?后實施。?第三十?六條本辦?法由財務(wù)?部負責(zé)解?釋。第?三十七條?本制度自?頒布之日?起執(zhí)行。?資金管?理制度（?二）1?、目的?為嚴格控?制公司費?用支出，?加強費用?管理，提?高公司效?益，本著?合理、節(jié)?約的原則?，根據(jù)公?司財務(wù)資?金管理的?有關(guān)規(guī)定?，制定本?制度。?2、定義?本制度?中所稱費?用是指公?司生產(chǎn)、?行政、營?銷等管理?費用。?3、范圍?人員。?5、1、?請款流程?（其它廣?告、參展?等費用請?款于5、?3審批權(quán)?限條款另?加說明）?5、1?、1請款?。請款人?根據(jù)專項?費用事務(wù)?需要填寫?《請款單?》，按5?、3審批?權(quán)限條款?規(guī)定報上?級簽核。?5、1?、2審核?。請款人?將經(jīng)上級?簽核后的?《請款單?》按5、?3審批權(quán)?限條款規(guī)?定送交財?務(wù)專員。?5、1?、___?_支出。?財務(wù)專員?按權(quán)限審?批后，由?出納根據(jù)?復(fù)核后的?《請款單?》，向請?款人支付?款項，同?時請款人?須在《請?款單》上?簽字。?5、1、?4請款_?___元?以上的大?額備用金?須提前一?天通知財?務(wù)部。?5、1、?5管理部?門公務(wù)較?多的人員?可實行定?額備用金?，既可按?規(guī)定預(yù)支?保證公務(wù)?合理工作?需要的?一定限額?備用金，?報銷時可?不抵借支?，直接支?取現(xiàn)金，?詳見表1?。5、?1、6備?用金借支?人須在公?務(wù)完畢后?____?個工作日?內(nèi)到財務(wù)?部結(jié)清備?用金，實?行定額備?用金的借?支人須每?____?個月結(jié)清?一次。原?則上借支?人必須按?規(guī)定時限?及時結(jié)清?備用金，?前款不清?后款不借?。如情況?特殊，必?須報請廠?長或主管?副總以至?總經(jīng)理批?復(fù)，依批?復(fù)意見處?理。5?、1、7?每年__?__月_?___日?前，除_?___月?下旬借支?外其余所?有個人借?支的備用?金都必須?結(jié)清歸還?，逾期不?還的，一?次或分次?從工資中?扣回。?5、1、?8《請款?單》是財?務(wù)賬務(wù)處?理的依據(jù)?之一，除?當日借支?當日歸還?的以外，?報銷費用?時《請款?單》不予?退還;歸?還多借備?用金時，?由往來帳?會計開具?收據(jù)給報?銷者本人?，請款單?也不予歸?還，收據(jù)?須妥善保?管備查。?5、1?、9備用?金是為保?證公務(wù)需?要而設(shè)，?因私不得?借支備用?金。5?、2費用?報銷程序?5、2?、1報銷?流程5?、2、1?、1報銷?。報銷人?自行粘貼?票據(jù)并填?制費用《?報銷單》?或《差旅?費報銷單?》，按5?、3審批?權(quán)限條款?規(guī)定報上?級簽核。?5、2?、1、2?審核。報?銷人將經(jīng)?上級簽核?后的《報?銷單》按?5、3審?批權(quán)限規(guī)?定送交財?務(wù)部門。?5、2?、1、_?___支?出。財務(wù)?部門按5?、3審批?權(quán)限條款?權(quán)限審批?后，由出?納根據(jù)復(fù)?核后的報?銷憑證，?向報銷人?支付報銷?款或收取?歸還的備?用金余款?;出納收?取歸還的?備用金余?款往來帳?會計須向?報銷人開?具收據(jù)，?《請款單?》不予退?回;報銷?人領(lǐng)取報?銷款項須?在《報銷?單》上簽?字。5?、2、_?___對?原始票據(jù)?的要求?5、2、?2、__?__所有?票據(jù)。必?須是合法?的正式_?___。?5、2?、2、2?特殊情況?。收據(jù)（?財政票據(jù)?除外）及?白條必須?有廠長、?總監(jiān)或副?總于相應(yīng)?票據(jù)注明?簽字方予?報銷。?5、2、?2、3撕?票。當事?人必須于?票面注明?車號車牌?、起止時?間和地點?（市內(nèi)短?途除外）?，并經(jīng)廠?長、總監(jiān)?或副總核?準簽字方?予報銷。?5、2?、2、4?罰款單據(jù)?。公務(wù)中?因個人原?因違章的?罰款單據(jù)?不予報銷?。5、?2、2、?5發(fā)生的?住宿、采?購物料等?費用必須?注明金口?公司名稱?，如發(fā)生?填報有誤?，因此造?成公司損?失當事人?需承擔_?___%?的責(zé)任。?5、2?、2、6?原始票據(jù)?的粘貼。?交通票據(jù)?等小票據(jù)?的粘貼范?圍以粘貼?單大小為?界，須緊?靠粘貼單?頂界和右?界從右往?左橫向粘?貼，覆蓋?粘貼的相?鄰票據(jù)間?須留出一?定間隔距?離，票據(jù)?較多時，?可分行粘?貼，不得?豎向粘貼?。5、?2、2、?7原始票?據(jù)必須按?交通票據(jù)?、住宿票?、招待票?、通信票?等不同類?別和不同?金額，分?門別類進?行粘貼，?不能混合?粘貼。?5、2、?2、8除?交通票據(jù)?外的其他?票據(jù)，報?銷人須在?每張票據(jù)?正面空白?處注明票?據(jù)金額開?支的用途?并簽名。?5、2?、2、9?不符合上?述規(guī)定要?求的報銷?單據(jù)，財?務(wù)部有權(quán)?退回，要?求報銷人?重新整理?。5、?2、3費?用報銷后?，由財務(wù)?部記入相?關(guān)費用明?細科目，?按月上報?總經(jīng)理審?核。業(yè)務(wù)?人員的?費用列入?個人銷售?費用進行?成本考核?。所有票?據(jù)涉及二?次簽字的?每月匯總?報表交?總經(jīng)理。?二次簽字?情況主要?有。撕票?、___?_工材料?消耗__?__、_?___工?運費__?__等。?5、3?審批權(quán)限?5、3?、1備用?金借支和?費用的報?銷金額在?____?元（含本?數(shù)）以下?的，由部?門經(jīng)理確?認，廠長?、總監(jiān)或?主管副總?審核，財?務(wù)專員簽?字批準借?支、主辦?會計審核?報銷憑證?，可直接?辦理，事?后集中報?總經(jīng)理補?簽。5?、3、2?備用金借?支和費用?的報銷金?額在__?__元以?上的，由?部門經(jīng)理?確認，廠?長、總監(jiān)?或主管副?總審核，?財務(wù)專員?簽字批準?借支、主?辦會計審?核報銷憑?證后，報?總經(jīng)理審?批后辦理?。5、?3、__?__部門?經(jīng)理的備?用金借支?和費用報?銷金額在?____?元以上的?，由廠長?、總監(jiān)或?主管副總?審核確認?，財務(wù)專?員簽字批?準借支、?主辦會計?審核報銷?憑證后，?報總經(jīng)理?審批。?5、3、?4廠長、?總監(jiān)或副?總的費用?報銷由主?辦會計簽?字審核后?，報總經(jīng)?理審批。?5、3?、5駐外?____?人員及工?程技術(shù)人?員費用憑?證的審核?由財務(wù)專?員代為辦?理，其它?同上。?5、3、?6其它廣?告、參展?或?qū)ｍ椀?費用由總?經(jīng)理委托?授權(quán)經(jīng)辦?人，提請?財務(wù)專員?審核，直?接提交總?經(jīng)理審批?辦理執(zhí)行?。5、?3、7相?關(guān)人員出?差或外出?時，由其?部門職務(wù)?代理人電?話請示代?為簽字。?5、4?出差補貼?標準5?、4、1?出差是指?公司員工?受公司主?管負責(zé)人?派遣在公?司辦公所?在地城市?以外的地?區(qū)履行公?務(wù)，并根?據(jù)本制度?的規(guī)定享?受相應(yīng)標?準的出差?補貼、伙?食補貼和?交通補貼?。5、?4、__?__公司?員工出差?應(yīng)嚴格履?行報批手?續(xù)，未經(jīng)?批準不得?自行出差?，自行出?差或因私?出差所發(fā)?生的旅差?費均由其?本人自行?承擔，公?司不予報?銷。5?、4、_?___公?司各部門?應(yīng)嚴格控?制出差人?數(shù)，并考?慮其完成?任務(wù)的期?限，確定?合理出差?日期，逾?期出差應(yīng)?向上一級?主管負責(zé)?人報告，?對因公出?差人員，?按相應(yīng)標?準報銷出?差費用。?5、4?、4有關(guān)?標準5?、4、4?、1長途?出差交通?工具乘坐?標準2?、兼職人?員補貼歸?口在相應(yīng)?專職公司?領(lǐng)取，不?重復(fù)享受?補貼。?5、4、?5相關(guān)事?項說明?5、4、?5、1在?途期間以?正午__?__點為?界，出發(fā)?起程在_?___點?以前、返?程到達在?____?點以后（?以正常交?通時間為?準）按一?天計算，?其他按半?天計算。?5、4?、5、2?出差乘坐?火車從晚?上___?_點到次?日早晨_?___點?之間超過?____?小時，或?連續(xù)乘車?超過__?__小時?的，可報?銷火車硬?座或硬臥?票（如乘?坐火車硬?座或長途?汽車可安?火車硬座?或長途汽?車票價的?____?%享受硬?座補貼）?火車乘坐?輪船可報?銷三等或?四等艙位?票;沒有?特殊情況?不得乘坐?軟臥或飛?機，確需?乘坐時必?須經(jīng)公司?副總經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準。?5、4?、5、3?出差人員?當日有招?待費__?__的，?當日不計?算伙食補?貼;當日?有出租?車票的，?當日不計?算交通補?貼。招待?費___?_日期欄?必須填寫?清楚并說?明招待事?由及相關(guān)?人員，招?待費__?__未注?明日期的?，一張招?待費__?__視同?一天發(fā)生?招待費并?不予計算?伙食補貼?;需要乘?坐出租車?必須向部?門負責(zé)人?請示批準?，報銷時?出租車票?必須注明?往返地點?及用車事?由，并經(jīng)?部門負責(zé)?人二次簽?字，乘坐?出租車的?不予計算?交通補貼?。5、?4、5、?4出差人?員交通費?用報銷原?則上起、?返程必須?有電腦票?;住宿費?用報銷需?注明日期?與時間，?當日正午?____?點遞延_?___小?時內(nèi)需起?程的必須?退房。?5、4、?5、5出?差人員的?交通住宿?費用在標?準內(nèi)據(jù)實?報銷，超?支部分自?理。但參?加包括住?宿、市內(nèi)?交通與生?活費用在?內(nèi)的會議?和由邀請?方承擔費?用的會議?，不享受?任何補助?。5、?4、5、?____?公司員工?隨同主管?及以上級?人員一同?出差，其?住宿標準?可按主管?及以上級?人員相應(yīng)?標準執(zhí)行?;公司員?工隨同總?經(jīng)理一同?出差，原?則上不予?發(fā)放伙食?補貼和交?通補貼;?兩人同住?只能一人?報銷。?5、4、?5、8考?慮到全國?各地實際?情況的不?同，為避?免因住宿?標準局限?性給出差?帶來困難?，不利于?工作開展?，給公司?形象帶來?負面影響?及增加個?人負擔，?若因情況?特殊，須?報請廠長?、總監(jiān)或?副總審核?、總經(jīng)理?批準方可?允許按實?報銷。?5、4、?5、9司?機帶車出?差且當天?不能返回?的，實行?每天住宿?、生活補?貼，不享?受交通補?貼，標準?參見一般?員工包干?標準。?5、4、?5、__?__公司?員工非因?公需要繞?行的，只?能報銷直?達票價，?差額自負?，期間不?享受伙食?補貼、住?宿補貼和?交通補貼?。資金?管理制度?（三）?第一章總?則第一?條為了加?強___?_股份有?限公司（?以下簡稱?“公司”?）資金控?制與管理?，完善內(nèi)?控制度體?系，健全?資金統(tǒng)一?調(diào)控管理?制度，提?高資金使?用效率，?控制財務(wù)?風(fēng)險，保?障公司和?全體投資?者的合法?權(quán)益，結(jié)?合公司實?際情況，?依據(jù)《_?___會?計法》、?《___?_票據(jù)法?》、《企?業(yè)會計準?則》等相?關(guān)法律法?規(guī)及規(guī)范?性文件的?規(guī)定，特?制定本制?度。第?二條公司?資金管理?遵循以下?原則：?（一）資?金集中統(tǒng)?一管理原?則；（?二）資金?收支預(yù)算?管理原則?；（三?）資金收?支“兩條?線”原則?；（四?）量入為?出、量力?而行原則?。第三?條本制度?所指資金?，指公司?所擁有或?可支配的?現(xiàn)金、銀?行存款、?金融票據(jù)?、有價證?券和其他?貨幣資產(chǎn)?。本制度?所指資金?管理范圍?包括投資?資金、融?資資金、?營運資金?。日常費?用按公司?《財務(wù)管?理制度》?相關(guān)財務(wù)?審批權(quán)限?管理規(guī)定?執(zhí)行。投?資資金指?對外風(fēng)險?和非風(fēng)險?投資、固?定資產(chǎn)投?資等資金?支出；融?資資金指?公司為了?彌補經(jīng)營?過程中的?資金缺額?，向金融?機構(gòu)或其?他法律允?許的主體?借入資金?或提供對?外擔保等?資金支出?；營運資?金指流動?資產(chǎn)減去?流動負債?后的余額?，管理重?點為采購?資金管理?、應(yīng)收預(yù)?付管理、?其他往來?管理。?第四條本?制度適用?于公司及?下屬各分?公司、控?股子公司?（以下簡?稱“各分?子公司”?）。第?二章資金?預(yù)算管理?第五條?公司資金?實施預(yù)算?管理，實?行對各分?子公司的?資金集中?統(tǒng)一管理?。公司各?業(yè)務(wù)部門?、各分子?公司的資?金收支，?是根據(jù)董?事會審批?同意的年?度預(yù)算及?月度預(yù)算?進行預(yù)算?控制與管?理的，在?月度預(yù)算?范圍內(nèi)各?部門、各?分子公司?凡涉及財?務(wù)付款的?業(yè)務(wù)應(yīng)于?每月__?__日預(yù)?算下月資?金支付計?劃經(jīng)公司?財務(wù)部初?審、公司?財務(wù)負責(zé)?人復(fù)審，?匯總呈報?公司總經(jīng)?理辦公會?議或董事?會批準后?執(zhí)行。?第六條預(yù)?算內(nèi)的支?出，可以?根據(jù)授權(quán)?范圍，由?相關(guān)負責(zé)?人審核批?準使用；?超過預(yù)算?的支出，?應(yīng)由業(yè)務(wù)?部門提出?追加預(yù)算?計劃，按?預(yù)算批準?程序經(jīng)批?準后執(zhí)行?。第七?條對于投?資和融資?，經(jīng)審核?批準后納?入預(yù)算管?理。第?三章投資?資金管理?第八條?董事會決?定運用公?司資金進?行對外投?資、收購?資產(chǎn)、委?托理財限?于公司最?近一期經(jīng)?審計凈資?產(chǎn)的__?__%以?下；超過?該數(shù)額的?，需提交?股東大會?審批。?第九條公?司投資項?目，由財?務(wù)部在充?分調(diào)研分?析的基礎(chǔ)?上編制投?資項目可?行性研究?報告及相?關(guān)文件，?履行公司?內(nèi)部審核?程序并報?董事長審?批，根據(jù)?《公司章?程》等相?關(guān)規(guī)定及?程序，經(jīng)?董事或股?東大會審?議通過后?，制定具?體實施方?案和工作?計劃，實?施投資活?動。第?四章融資?資金管理?第十條?公司融資?事項，由?資金使用?部門提出?申請，經(jīng)?財務(wù)部初?審，財務(wù)?負責(zé)人復(fù)?審，履行?公司內(nèi)部?審核程序?并報董事?長審批，?根據(jù)《公?司章程》?等相關(guān)規(guī)?定及程序?，經(jīng)董事?會或股東?大會審議?通過后具?體實施。?第十一?條董事會?在股東大?會授權(quán)范?圍內(nèi)，對?公司資產(chǎn)?抵押、流?動資金貸?款等事項?作出決議?。第十?二條董事?會或股東?大會決議?通過的總?體授信范?圍內(nèi)的流?動資金貸?款，由董?事長審批?。第十?三條各分?子公司對?外融資必?須向公司?提出融資?申請，履?行公司內(nèi)?部審批程?序并報董?事長批準?后對外籌?資。申請?借款的各?分子公司?應(yīng)配合公?司財務(wù)部?的籌資工?作，按規(guī)?定提供借?款所需相?關(guān)資料。?第十四?條未經(jīng)公?司董事會?或股東大?會批準，?公司不得?對外擔保?、抵押。?第十五?條未經(jīng)公?司總經(jīng)理?辦公會議?或董事長?批準，各?分子公司?不得自行?實施資產(chǎn)?抵押，不?得自行向?第三方提?供擔保，?各關(guān)聯(lián)公?司間也不?得自行相?互提供擔?保。第?五章營運?資金管理?第十七?條公司銀?行賬戶由?財務(wù)部統(tǒng)?一開立和?管理。未?經(jīng)公司批?準，各業(yè)?務(wù)部門不?得開設(shè)銀?行賬戶。?各分子公?司應(yīng)在公?司指定的?銀行開設(shè)?銀行賬戶?，未經(jīng)公?司批準，?不得自行?開立賬戶?。第十?八條為有?效防止控?股股東及?其控制的?關(guān)聯(lián)方占?用公司資?金、侵害?公司利益?，由公司?財務(wù)負責(zé)?人牽頭，?加強公司?財務(wù)過程?控制，嚴?格資金流?出的內(nèi)部?審批及支?付程序，?建立對公?司日常資?金收支行?為的監(jiān)控?機制；日?常經(jīng)營中?，財務(wù)部?應(yīng)重點_?___控?股股東及?其他關(guān)聯(lián)?方與公司?的資金、?業(yè)務(wù)往來?；公司在?日常生產(chǎn)?經(jīng)營過程?中與控股?股東及其?他關(guān)聯(lián)方?發(fā)生經(jīng)營?性業(yè)務(wù)，?須嚴格按?照相關(guān)法?律法規(guī)及?上市公司?財務(wù)管理?制度的相?關(guān)要求進?行核算，?不得損害?上市公司?的利益，?嚴格按公?司財務(wù)管?理制度履?行審批及?支付程序?，保障資?金安全，?防止出現(xiàn)?資金被占?用的情形?，如有異?常，應(yīng)及?時向防范?大股東及?關(guān)聯(lián)方資?金占用領(lǐng)?導(dǎo)小組匯?報。公司?設(shè)立防范?大股東及?關(guān)聯(lián)方資?金占用領(lǐng)?導(dǎo)小組，?為公司防?止大股東?及關(guān)聯(lián)方?占用公司?資金行為?的日常監(jiān)?督管理機?構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)?小組由公?司獨立董?事中的會?計專業(yè)人?士任組長?，其他獨?立董事、?財務(wù)總監(jiān)?為成員。?本制度所?稱“關(guān)聯(lián)?方”，是?指根據(jù)財?政部發(fā)布?的《企業(yè)?會計準則?》第__?__號《?關(guān)聯(lián)方披?露》所界?定的關(guān)聯(lián)?方。一?、本制度?所稱“占?用上市公?司資金”?（以下稱?“資金占?用”），?包括：經(jīng)?營性資金?占用和非?經(jīng)營性資?金占用兩?種情況。?經(jīng)營性資?金占用，?是指公司?大股東及?關(guān)聯(lián)方通?過采購、?銷售等生?產(chǎn)經(jīng)營環(huán)?節(jié)的關(guān)聯(lián)?交易所產(chǎn)?生的資金?占用。非?經(jīng)營性資?金占用，?是指公司?為大股東?及關(guān)聯(lián)方?墊付工資?、福利、?保險、廣?告等費用?和其他支?出，代大?股東及關(guān)?聯(lián)方償還?債務(wù)而支?付資金，?有償或無?償、直接?或間接拆?借給大股?東及關(guān)聯(lián)?方資金，?為大股東?及關(guān)聯(lián)方?承擔擔保?責(zé)任而形?成的債權(quán)?，其他在?沒有商品?和勞務(wù)提?供情況下?給大股東?及關(guān)聯(lián)方?使用的資?金。二?、公司在?與控股股?東及其實?際控制人?、關(guān)聯(lián)方?發(fā)生經(jīng)營?性業(yè)務(wù)和?資金往來?時，應(yīng)嚴?格監(jiān)控資?金流向，?防止資金?被占用。?公司不得?以下列方?式將資金?直接或間?接地提供?給控股股?東及其他?關(guān)聯(lián)方使?用：1?、有償或?無償?shù)夭?借公司的?資金給大?股東及其?實際控制?人、關(guān)聯(lián)?方使用；?2、通?過銀行或?非銀行金?融機構(gòu)向?大股東及?其實際控?制人、關(guān)?聯(lián)方提供?委托貸款?；3、?委托大股?東及其實?際控制人?、關(guān)聯(lián)方?進行投資?活動；?4、為大?股東及其?實際控制?人、關(guān)聯(lián)?方開具沒?有真實交?易背景的?商業(yè)承兌?匯票；?5、代大?股東及其?實際控制?人、關(guān)聯(lián)?方償還債?務(wù)；注?冊會計師?在為公司?年度財務(wù)?會計報告?進行審計?工作中，?應(yīng)當根據(jù)?上述規(guī)定?事項，對?公司存在?控股股東?及其他關(guān)?聯(lián)方占用?資金的情?況出具專?項說明。?三、公?司與股東?或其他關(guān)?聯(lián)方之間?提供資金?、商品、?服務(wù)或其?他資產(chǎn)的?交易，可?以參照按?照《__?__證券?交易所股?票上市規(guī)?則》關(guān)于?關(guān)聯(lián)交易?的決策程?序履行董?事會、股?東大會的?審議程序?，關(guān)聯(lián)董?事、關(guān)聯(lián)?股東應(yīng)當?回避表決?。四、?控股股東?應(yīng)嚴格依?法行使出?資人的權(quán)?利，控股?股東不得?利用關(guān)聯(lián)?交易、利?潤分配、?資產(chǎn)重組?、對外投?資、資金?占用、借?款擔保等?方式損害?公司和社?會公眾股?股東的合?法權(quán)益，?不得利用?其控制地?位損害公?司和社會?公眾股股?東的利益?。五、?公司董事?會建立對?大股東所?持股份“?占用即凍?結(jié)”機制?，即發(fā)現(xiàn)?控股股東?及其控股?的關(guān)聯(lián)方?侵占公司?資產(chǎn)立即?申請司法?凍結(jié)，凡?不能以現(xiàn)?金清償?shù)?，通過變?現(xiàn)控股股?東股權(quán)償?還所侵占?公司資產(chǎn)??！罢加?即凍結(jié)”?機制的具?體操作程?序如下：?1、公?司董事會?秘書定期?或不定期?檢查公司?與控股股?東及其附?屬企業(yè)的?資金往來?情況，核?查是否有?控股股東?及其附屬?企業(yè)占用?公司資產(chǎn)?的情況。?2、公?司財務(wù)負?責(zé)人在發(fā)?現(xiàn)控股股?東及其控?制的關(guān)聯(lián)?方占用公?司資產(chǎn)的?當日，應(yīng)?立即以書?面形式報?告董事長?。報告內(nèi)?容包括但?不限于占?用股東名?稱、占用?資產(chǎn)名稱?、占用資?產(chǎn)位置、?占用時間?、涉及金?額、擬要?求清償期?限等；若?發(fā)現(xiàn)存在?公司董事?、監(jiān)事及?其他高級?管理人員?協(xié)助、縱?容控股股?東及其附?屬企業(yè)侵?占公司資?產(chǎn)情況的?，財務(wù)負?責(zé)人還應(yīng)?在書面報?告中寫明?涉及董事?、監(jiān)事及?其他高級?管理人員?姓名，協(xié)?助或縱容?前述侵占?行為的情?節(jié)。3?、董事長?在收到書?面報告后?，應(yīng)敦促?董事會秘?書發(fā)出董?事會會議?通知，召?開董事會?審議要求?控股股東?清償?shù)钠?限、涉及?董事、監(jiān)?事及其他?高級管理?人員的處?分決定、?向相關(guān)司?法部門申?請辦理控?股股東股?份凍結(jié)等?相關(guān)事宜?，關(guān)聯(lián)董?事應(yīng)當對?上述事項?回避表決?。4、?公司董事?、監(jiān)事及?其他高級?管理人員?負有維護?公司資金?安全的法?定義務(wù)。?對于發(fā)現(xiàn)?董事、監(jiān)?事及其他?高級管理?人員協(xié)助?、縱容控?股股東及?其控制的?關(guān)聯(lián)方侵?占公司資?產(chǎn)的，公?司董事會?應(yīng)當視情?節(jié)輕重對?直接責(zé)任?人給予通?報、警告?處分，對?于負有嚴?重責(zé)任的?董事、監(jiān)?事可提請?股東大會?予以罷免?；對于負?有嚴重責(zé)?任的其他?高級管理?人員，董?事會可予?以解聘。?5、董?事會秘書?根據(jù)董事?會決議向?控股股東?發(fā)出限期?清償__?__通知?，執(zhí)行對?相關(guān)董事?、監(jiān)事及?其他高級?管理人員?的處分決?定，向相?關(guān)司法部?門申請控?股股東股?份凍結(jié)等?相關(guān)事宜?，并做好?相關(guān)信息?披露工作?。6、?若控股股?東無法在?規(guī)定的期?限內(nèi)清償?，公司應(yīng)?在規(guī)定期?限到期后?____?日內(nèi)向相?關(guān)司法部?門申請將?凍結(jié)股份?變現(xiàn)以償?還侵占資?產(chǎn)，董事?會秘書做?好相關(guān)信?息披露工?作。六?、建立公?司與控股?股東及其?他關(guān)聯(lián)方?的資金往?來定期和?不定期匯?報制度。?由公司財?務(wù)部對使?用控股股?東資金情?況、業(yè)務(wù)?往來情況?及資金償?付情況進?行重點_?___，?如有異常?，及時向?防范大股?東及關(guān)聯(lián)?方資金占?用領(lǐng)導(dǎo)小?組匯報；?每季度末?，對公司?與控股股?東及其實?際控制人?、關(guān)聯(lián)方?資金使用?及清償情?況進行自?查，形成?書面自查?報告，上?報公司經(jīng)?營層和董?事會；每?季度末，?由財務(wù)負?責(zé)人向防?范大股東?及關(guān)聯(lián)方?資金占用?領(lǐng)導(dǎo)小組?和董事會?報告公司?資金收支?情況。?第十九條?對于公司?購置原材?料、低值?易耗品、?設(shè)備采購?、更新改?造及大修?工程等事?項的批準?及資金支?付按公司?《財務(wù)管?理制度》?相關(guān)財務(wù)?審批權(quán)限?管理規(guī)定?執(zhí)行。?第二十條?按照國家?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》的規(guī)?定，公司?各單位核?定庫存現(xiàn)?金限額，?按現(xiàn)金收?付范圍使?用現(xiàn)金。?不準坐支?，不準私?設(shè)“小金?庫”，不?得賬外設(shè)?賬，一切?收入納入?財務(wù)預(yù)算?。第二?十一條按?照內(nèi)部控?制的原則?，財務(wù)部?設(shè)專職出?納員，負?責(zé)辦理資?金的收付?業(yè)務(wù)。出?納員不兼?任稽核、?會計檔案?保管和收?入、支出?、費用、?債權(quán)債務(wù)?賬目的核?算、記賬?工作，并?根據(jù)公司?具體情況?進行崗位?輪換。?第二十二?條銀行結(jié)?算憑證上?使用的印?章由財務(wù)?專用章和?私章組成?，財務(wù)專?用章可由?出納員保?管，私章?由公司董?事長或其?授權(quán)的其?他人保管?。嚴禁一?人保管支?付款項所?需的全部?印章。按?規(guī)定需要?有關(guān)負責(zé)?人簽字或?蓋章的經(jīng)?濟業(yè)務(wù)，?必須嚴格?履行簽字?或蓋章手?續(xù)。第?二十三條?空白票據(jù)?由專人保?管，保管?票據(jù)的人?員不得同?時保管銀?行的全部?印鑒章。?設(shè)備查簿?，連續(xù)記?載票據(jù)的?購買、使?用和結(jié)存?情況，票?據(jù)領(lǐng)用要?有領(lǐng)用人?簽章。凡?因填寫錯?誤而作廢?的票據(jù)，?要全部聯(lián)?次保存，?不得撕毀?，丟棄。?第二十?四條資金?的收支必?須有合法?的原始憑?證