現(xiàn)金管理制度范文（9篇）

第36頁共36頁現(xiàn)金管理?制度范文?企業(yè)現(xiàn)?金管理制?度1第一?條、現(xiàn)金?的收取范?圍（一?）個人購?買公司的?物品或接?受勞務;?（二）?個人還款?、賠償款?、罰款及?備用金退?回款;?（三）無?法辦理轉(zhuǎn)?賬的銷售?收入;?（四）不?足轉(zhuǎn)賬起?點的小額?收入;?（五）其?他必須收?取現(xiàn)金的?事宜。?第二條、?現(xiàn)金的使?用范圍?（一）職?工工資、?獎金、津?貼;（?二）各種?勞保、福?利費以及?對職工個?人的其他?支出;?（三）支?付企業(yè)外?部個人的?勞動報酬?;（四?）向個人?收購農(nóng)副?產(chǎn)品的價?款;（?五）出差?人員必須?隨身攜帶?的差旅費?;（六?）票據(jù)結(jié)?算起點（?____?元）以下?的零星支?出;（?七）向股?東支付紅?利;（?八）按規(guī)?定允許使?用現(xiàn)金的?其他支出?。第三?條、庫存?現(xiàn)金的限?額（一?）財務部?門要結(jié)合?現(xiàn)金結(jié)算?量和與開?戶行的距?離合理核?定庫存現(xiàn)?金限額。?（二）?庫存限額?以不超過?兩天的開?支額為限?，具體數(shù)?額由財務?部向主辦?銀行提出?申請主辦?銀行核定?。（三?）核定后?的庫存現(xiàn)?金限額，?出納員必?須嚴格遵?守，若發(fā)?生意外損?失，超限?額部分的?現(xiàn)金損失?由出納員?承擔賠償?責任。?（四）需?要增加或?減少庫存?現(xiàn)金限額?的，應申?明理由，?請主辦銀?行重新核?定。第?四條、現(xiàn)?金收付的?規(guī)定（?一）現(xiàn)金?收付必須?堅持收有?憑、付有?據(jù)、堵塞?由于現(xiàn)金?收支不清?、手續(xù)不?全而出現(xiàn)?的一切漏?洞。（?二）財務?部門的出?納職能具?有壟斷性?。除財務?部門或受?財務部門?委托外，?任何單位?或個人都?不得代表?公司接受?現(xiàn)金或與?其他單位?辦理結(jié)算?業(yè)務。?（三）出?納員在收?取現(xiàn)金時?，應仔細?審核收款?單據(jù)的各?項內(nèi)容，?收款時堅?持唱收唱?付，當面?點清;應?認真鑒別?鈔票的真?偽，防止?假幣和錯?收。若發(fā)?生誤收假?幣或短款?，由出納?員承擔一?切損失。?（四）?現(xiàn)金收訖?無誤后，?要在收款?憑證上加?蓋現(xiàn)金收?訖章和出?納員個人?章，并及?時編制會?計憑證。?（五）?對于需支?付現(xiàn)金的?業(yè)務，會?計人員必?須___?_現(xiàn)金支?付的合法?性與合理?性，對于?不符合規(guī)?定或超出?現(xiàn)金使用?范圍的支?付業(yè)務，?會計人員?不得辦理?。（六?）辦理現(xiàn)?金付款時?，會計人?員應認真?____?原始憑證?的真實性?與正確性?，___?_是否符?合公司規(guī)?定的簽批?手續(xù)，審?核無誤后?填制現(xiàn)金?付款憑證?。（七?）出納人?員必須根?據(jù)審核無?誤、審批?手續(xù)齊全?的付款憑?證支付現(xiàn)?金，并要?求經(jīng)辦人?員在付款?憑證上簽?上自己的?名字。?（八）支?付現(xiàn)金后?，出納員?要在付款?憑證上加?蓋現(xiàn)金付?訖章和出?納員個人?章，并及?時處理有?關(guān)賬務。?（九）?不準以白?條抵充庫?存現(xiàn)金。?現(xiàn)金收支?要做到日?清月結(jié)，?不得跨期?、跨月處?理賬務。?（十）?每天收入?的現(xiàn)金，?應及時足?額送存銀?行，不得?坐支。?（十一）?任何部門?和個人，?都不得以?任何理由?公款私借?，個人因?公借款，?按《職工?借款管理?制度》規(guī)?定辦理。?（十二?）出納人?員因特殊?原因不能?及時履行?職責時，?必須由財?務部領(lǐng)導?指定專人?代辦有關(guān)?業(yè)務，不?得私自委?托。（?十三）非?現(xiàn)金出納?代收現(xiàn)金?時，要及?時登記現(xiàn)?金收付款?項交接簿?辦理交接?手續(xù)，現(xiàn)?金收付款?項交接簿?要同現(xiàn)金?日記賬一?起保管歸?檔。（?十四）嚴?禁會計人?員將公款?攜至自己?家中存放?保管。?（十五）?因業(yè)務需?要，在企?業(yè)外部收?取大量現(xiàn)?金的，應?及時向公?司財務部?和公司負?責人匯報?，并妥善?處置，任?何人不得?隨意帶回?。否則，?發(fā)生損失?由責任人?賠償。?（十六）?因采購地?點不確定?、交通不?便、銀行?結(jié)算不便?，且生產(chǎn)?經(jīng)營急需?或特殊情?況必須使?用大額現(xiàn)?金的，由?使用部門?向財務部?提出申請?，經(jīng)財務?負責人及?總經(jīng)理同?意后，準?予支付現(xiàn)?金。（?十七）財?務部長應?定期監(jiān)盤?庫存現(xiàn)金?，確保賬?賬相符，?賬實相符?。發(fā)現(xiàn)溢?余或短缺?，及時查?明原因，?按規(guī)定程?序報批處?理。由于?出納員自?身責任造?成的現(xiàn)金?短缺，出?納員負全?額賠償責?任，造成?重大損失?的，應依?法追究責?任人的法?律責任。?第五條?、現(xiàn)金的?保管（?一）現(xiàn)_?___管?的責任人?為出納員?。出納員?應由誠實?可靠、工?作責任心?強、業(yè)務?熟練的會?計人員擔?任，連續(xù)?擔任出納?崗位一般?不得超過?五年。?（二）現(xiàn)?金的保管?要有相應?的保管措?施，保險?柜應存放?于堅固實?用、防潮?、防水、?通風較好?的房間，?房間應有?鐵欄桿、?防盜門。?（三）?保險柜鑰?匙由出納?人員保管?，不得交?由其他人?代管，并?隨時轉(zhuǎn)動?____?器。（?四）出納?員工作變?動時，應?更換保險?柜___?_。保險?柜鑰匙、?____?丟失或發(fā)?生故障，?應立即報?請領(lǐng)導處?理，不得?隨意找人?修理或修?配鑰匙。?（五）?庫存現(xiàn)金?應整齊存?放，保持?清潔，如?因潮濕霉?爛、蟲蛀?等問題發(fā)?生損失的?，由出納?人員負責?。（六?）現(xiàn)金以?外的物品?，如有價?證券、增?值稅專用?____?等，如需?存放在保?險柜內(nèi)，?應辦理保?管交接手?續(xù)。（?七）出納?員到銀行?存取現(xiàn)金?，須有保?安員護送?，并安排?專車接送?。第六?條、其他?（一）?本制度由?財務部制?定、解釋?和修改。?（二）?本制度自?頒布之日?起施行。?公司現(xiàn)?金管理制?度2第一?條為了加?強公司現(xiàn)?金的內(nèi)部?控制和管?理，提高?現(xiàn)金的使?用效率，?保證公司?的現(xiàn)金安?全，依據(jù)?《會計法?》、《內(nèi)?部會計控?制基本規(guī)?范》等法?律法規(guī)，?制定本制?度。第?二條本制?度所稱現(xiàn)?金包括銀?行存款和?其他貨幣?資金。?第三條建?立不相容?職務相互?分離控制?制度。不?相容職務?包括：授?權(quán)人、業(yè)?務經(jīng)辦、?會計記錄?、財產(chǎn)保?管、稽核?檢查等。?第四條?建立授權(quán)?批準制度?。明確被?授權(quán)人的?現(xiàn)金審批?范圍、權(quán)?限、程序?和責任等?內(nèi)容。各?級管理層?必須在授?權(quán)范圍內(nèi)?行使職權(quán)?和承擔責?任。經(jīng)辦?人必須在?授權(quán)范圍?內(nèi)辦理業(yè)?務。第?五條被授?權(quán)人應當?根據(jù)現(xiàn)金?的授權(quán)制?度進行現(xiàn)?金審批，?不得超越?審批權(quán)限?。經(jīng)辦人?應當按照?審批人的?意見辦理?現(xiàn)金業(yè)務?。對于審?批人超越?授權(quán)范圍?審批的業(yè)?務，經(jīng)辦?人有權(quán)拒?絕辦理，?并及時向?審批人的?授權(quán)部門?報告。?第六條對?大額的現(xiàn)?金支付或?資金運作?，要實行?____?決策和審?批，控制?風險的發(fā)?生。第?七條財務?處為公司?現(xiàn)金的歸?口管理單?位，對現(xiàn)?金的支付?業(yè)務按照?以下規(guī)定?辦理：?1、支付?計劃。有?關(guān)部門或?個人用款?時，必須?向?qū)徟?提交資金?用款計劃?，注明款?項的用途?、金額、?及收款單?位，并附?經(jīng)濟合同?或采購計?劃。2?、支付審?批。審批?人根據(jù)其?審批職責?、權(quán)限對?支付申請?進行審批?。對不合?理的或有?損公司利?益的支付?申請拒絕?批準。?3、付款?審核。財?務處接到?審批有效?的付款計?劃后，審?核人應積?極安排資?金，并對?具體付款?單據(jù)與付?款計劃進?行對照、?審核。復?核付款申?請的批準?范圍、權(quán)?限和程序?是否正確?，有關(guān)單?證是否妥?當?shù)?，?核無誤后?，交由承?辦人員辦?理付款。?4、辦?理支付。?付款經(jīng)辦?人員接到?經(jīng)初審無?誤的付款?單據(jù)后，?要再次對?付款單證?是否齊全?、妥當、?金額是否?正確、收?款單位是?否妥當、?是否符合?審批程序?等內(nèi)容進?行復核，?無誤后方?可付款。?第八條?、財務處?內(nèi)部管理?。1、?財務處設?立專職現(xiàn)?金出納和?銀行出納?，按照《?現(xiàn)金管理?條例》負?責管理公?司的現(xiàn)金?收、付和?管理業(yè)務?。2、?出納人員?不得兼管?稽核、會?計檔案和?收入、支?出、費用?、債權(quán)、?債務的登?記工作。?不得一人?辦理現(xiàn)金?的支付業(yè)?務，并定?期進行崗?位輪換。?3、對?取得的貨?幣資金必?須及時入?帳，不得?私設小金?庫、不得?帳外設帳?或截留收?入。4?、對庫存?現(xiàn)金實行?限額管理?，超過庫?存限額的?現(xiàn)金應及?時送存銀?行。5?、超過現(xiàn)?金支付范?圍的現(xiàn)金?，通過銀?行轉(zhuǎn)帳結(jié)?算。6?、對庫存?現(xiàn)金進行?不定期的?盤點，做?到帳物相?符，保證?現(xiàn)金的安?全。7?、出納人?員每月要?編制銀行?存款調(diào)節(jié)?表，做到?帳帳相符?。如有不?符，應及?時查明原?因，及時?處理。?8、出納?人員對與?付款有關(guān)?的各種票?據(jù)的購買?、保管、?使用、背?書轉(zhuǎn)讓、?注銷等必?須規(guī)范進?行，并設?立登記薄?進行記錄?，防止空?白票據(jù)的?遺失和被?盜。9?、有關(guān)人?員對應收?票據(jù)的接?收、轉(zhuǎn)讓?必須認真?仔細，按?照規(guī)范進?行。對有?疑問的票?據(jù)予以查?詢，有問?題的要退?回，對受?理的票據(jù)?要詳細記?錄并妥善?保管。?10、有?關(guān)財務人?員對辦公?用財務專?用章、名?章必須妥?善保管，?并按規(guī)定?使用。如?因個人保?管不但或?不按規(guī)定?使用，造?成的一切?后果由責?任人負責?。11?、財務處?要培養(yǎng)會?計人員樹?立良好的?職業(yè)道德?和高尚的?品格，從?思想上消?除危害現(xiàn)?金安全的?因素。?第九條、?因業(yè)務需?要在銀行?新增帳戶?時，須經(jīng)?公司有關(guān)?領(lǐng)導審批?。第十?條、因公?司資金發(fā)?生困難，?需向金融?機構(gòu)貸款?時，須報?公司有關(guān)?領(lǐng)導審批?。第十?一條、從?銀行向用?戶開出承?兌匯票每?月只能一?次，超過?____?萬元時，?需經(jīng)公司?領(lǐng)導、采?購部門研?究確定。?第十二?條、銀行?間的大額?資金調(diào)動?超過__?__萬元?時，須經(jīng)?公司有關(guān)?領(lǐng)導同意?。第十?三條、因?資金緊張?需向銀行?貼現(xiàn)承兌?匯票時，?無論數(shù)額?大小需經(jīng)?公司領(lǐng)導?研究同意?。一、?為加強對?現(xiàn)金的管?理和監(jiān)督?，保證現(xiàn)?金安全和?出納人員?做到有章?可循，制?定本制度?。二、?為保證公?司生產(chǎn)、?工作的正?常進行，?必須保持?適量的庫?存現(xiàn)金。?三、現(xiàn)?金的使用?，要能保?證下面的?項目能及?時支付：?1.產(chǎn)?品銷售的?運輸費、?報關(guān)費、?轉(zhuǎn)廠費、?廣告費。?2.本?公司員工?工資、獎?金、津貼?、福利費?、醫(yī)藥費?和其他勞?務報酬。?3.員?工差旅費?、學習費?、客戶的?業(yè)務招待?費。4?.駕車人?員的車油?費、過路?費、過橋?費、行車?費。5?.員工工?傷事故、?生活困難?和___?_和臨時?借款。?6.設備?的小型維?修的人工?費，所需?的零配件?及其他五?金材料費?。__?__公司?負責人安?排的其他?小額開支?。四、?除保證上?項兩天的?開支外，?多余的現(xiàn)?金必須及?時存入銀?行。五?、公司現(xiàn)?金必須存?放在財務?室的保險?柜內(nèi)。工?資發(fā)放的?現(xiàn)金袋應?爭取當天?發(fā)放完畢?，避免在?保險柜外?放。六?、不準以?收抵支，?收支必須?分開。?七、不準?代其他單?位收、付?現(xiàn)金。?八、不準?將公司存?帳戶借給?他人使用?。九、?不準以白?條或不符?合帳務制?度的憑證?頂替庫存?現(xiàn)金。?十、不準?私設小錢?柜。不得?將長款存?放一邊，?脫離帳務?監(jiān)督。?十一、出?納人員要?認真、逐?筆、順序?登記好現(xiàn)?金日記帳?和銀行存?款日記帳?，做到日?清月結(jié)，?每天業(yè)終?了，應核?對帳、款?是否相符?，月終應?與會計核?對帳帳、?帳實是否?相符，如?有問題應?及時查明?原因調(diào)帳?。十二?、財務人?員應定期?或不定期?對出納人?員的庫存?現(xiàn)金進行?清查、盤?點，如有?長短款，?應查明原?因及時處?理。財?務部現(xiàn)金?管理制度?3為保護?貨幣資金?的安全完?整，提高?現(xiàn)金的使?用效率，?正確及時?反應現(xiàn)金?的增減和?結(jié)存情況?，特制定?本制度。?本制度所?稱現(xiàn)金包?括庫存現(xiàn)?金、銀行?存款及其?他貨幣資?金。一?、現(xiàn)金的?日常管理?（一）?出納人員?負責公司?的現(xiàn)金收?支與保管?、銀行存?款的結(jié)算?與核對工?作、現(xiàn)金?日記賬和?銀行存款?日記賬的?登記工作?。（二?）當天發(fā)?生的現(xiàn)金?收支，必?須及時入?賬，不得?無故拖延?。（三?）庫存現(xiàn)?金實行限?額管理。?即按__?__天的?日常開支?核定，初?定為__?__元。?日現(xiàn)金結(jié)?存數(shù)不得?超過核定?限額，超?過部分應?及時送存?銀行，以?保證現(xiàn)金?安全;也?不得低于?限額，不?足部分應?及時補足?。（四?）庫存現(xiàn)?金應做到?日清月結(jié)?，由財務?主管人員?進行定期?或不定期?盤帳，做?到賬實相?符。（?五）出納?人員對銀?行存款余?額應做到?心中有數(shù)?，不得簽?發(fā)空頭支?票或簽發(fā)?與預留印?鑒不符的?支票。?（六）銀?行存款要?及時對賬?，盡量做?到賬賬相?符;月底?按時與銀?行對賬，?打印對賬?單，編制?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表。二?、現(xiàn)金的?收入管理?（一）?各種收入?都應由出?納集中辦?理，其他?任何部門?和個人，?均不得出?具收款憑?證。（?二）收款?開具收據(jù)?，一式三?聯(lián)，其中?一聯(lián)給客?戶，一聯(lián)?留存，另?一聯(lián)交會?計入賬。?（三）?凡屬于公?司的所有?現(xiàn)金收入?，都要入?賬。（?四）收到?現(xiàn)金或支?票應及時?交存銀行?。三、?現(xiàn)金支出?管理（?一）支付?款項按公?司財務制?度執(zhí)行，?分現(xiàn)金支?付和銀行?轉(zhuǎn)賬兩種?方式。?（二）付?款應從庫?存現(xiàn)金中?支付或從?開戶銀行?提取，不?得從當天?的現(xiàn)金收?入中直接?支付，即?坐支。?（三）支?票簽發(fā)應?有出納員?、會計負?責人、公?司領(lǐng)導三?人簽章，?不得簽發(fā)?空白支票?;支票簽?發(fā)后，除?登記銀行?帳外，還?要登記支?票領(lǐng)用簿?，以便查?詢。（?四）出納?人員應根?據(jù)手續(xù)齊?全、審核?無誤的原?始憑證支?付款項;?如無正當?理由不得?無故拒付?、延付;?款項支付?后，應在?付款憑證?上加蓋現(xiàn)?金付訖或?轉(zhuǎn)賬付訖?，并打印?回單通知?相關(guān)部門?，以免重?復付款。?四、現(xiàn)?金盤點制?度（一?）盤點前?，應由出?納將現(xiàn)金?集中起來?存入保險?柜。（?二）盤點?金額與現(xiàn)?金日記賬?金額進行?核對，如?有差異，?應查明原?因，并做?出記錄或?適當調(diào)整?。（三?）若有沖?抵現(xiàn)金的?借條、未?做報銷的?原始單據(jù)?，應在約?定時間內(nèi)?及時沖帳?、報賬。?現(xiàn)金管?理制度范?文（二）?（二）?為了加?強公司對?現(xiàn)金的管?理，防止?資金滯留?，加快資?金周轉(zhuǎn)，?保證資金?安全，杜?絕利用職?務之便，?____?公款，收?受回扣，?報假帳，?假公濟私?等行為的?發(fā)生，制?定本制度?。一、?出納現(xiàn)金?的管理。?公司出?納員要嚴?格審核各?種現(xiàn)金收?付原始憑?證。各種?原始憑證?務必真實?、合法、?準確，審?批手續(xù)務?必齊全，?不貼合要?求的憑證?，出納員?拒絕受理?。出納員?務必設置?現(xiàn)金日記?帳，對每?筆收付款?務必序時?登記，逐?日結(jié)出余?額，每日?下班前，?務必核對?現(xiàn)金帳面?余額及庫?存余額。?嚴禁白條?抵庫，白?條抵庫視?同___?_公款。?出納員的?庫存現(xiàn)金?及現(xiàn)金日?記帳務必?理解財務?部不定期?檢查。?二、現(xiàn)金?營業(yè)款的?管理。?各部門的?收銀員務?必在當班?營業(yè)終了?，根據(jù)實?際所收款?填制解款?單后，將?營業(yè)款交?給指定收?款人（店?面出納）?。指定收?款人在每?班終了，?打出清帳?單，在未?收款項之?前，不得?將清帳結(jié)?果告訴收?銀員，否?則每次罰?款___?_元，收?妥營業(yè)款?之后，將?長短狀況?作好記錄?并通知收?銀員。收?銀員如果?出現(xiàn)長短?款超過_?___元?的，每出?現(xiàn)一次，?作過失一?次，罰款?____?元。門店?出納每日?營業(yè)款數(shù)?額為上日?下午班營?業(yè)款+當?日上午班?營業(yè)款，?務必當日?下午存入?銀行，無?不可抗拒?原因遲存?或少存者?，算過失?一次，并?按每一天?0。__?__%的?比例收取?罰款。營?業(yè)款不得?擅自用于?費用及貨?款的支付?，特殊狀?況務必經(jīng)?總經(jīng)理批?準。三?、現(xiàn)金進?貨管理。?確需現(xiàn)?金進貨的?業(yè)務，由?采購部根?據(jù)采購計?劃及訂單?，經(jīng)總經(jīng)?理審批后?，方可在?財務部借?支現(xiàn)金進?貨。借支?時務必在?借據(jù)上注?明進貨品?種金額和?結(jié)帳時光?。剩余現(xiàn)?金務必當?天歸還財?務部。貨?物到達時?，立刻辦?理入庫手?續(xù)，并在?入庫后一?個星期內(nèi)?到財務部?結(jié)帳。每?超過一天?罰款__?__元。?四、大?宗業(yè)務銷?貨現(xiàn)金管?理。公?司的批發(fā)?業(yè)務銷售?原則是貨?出去、錢?進來，錢?貨兩清。?如特殊狀?況發(fā)生賒?銷行為，?須經(jīng)總經(jīng)?理批準，?并簽訂好?合同，本?著誰經(jīng)手?誰負責的?原則，貨?送出未收?回貨款時?，應從收?貨方取得?欠條。貨?款收回后?，應于當?日上交財?務部，未?及時上交?的，則按?每一天_?___%?的比例收?取滯納金?，如將貨?款收回后?挪作他用?的，處以?一倍的罰?款，情節(jié)?嚴重的予?以辭退，?并追究法?律職責。?逾期未收?回的貨款?由經(jīng)辦人?負責全額?賠償。?五、現(xiàn)金?借支的管?理。公?司嚴格控?制借支現(xiàn)?金。1?、差旅費?借支的管?理。因公?出差，根?據(jù)工作需?要，經(jīng)總?經(jīng)理批準?后能夠借?支，在完?成工作任?務之后一?星期內(nèi)到?財務部結(jié)?帳，逾期?按每一天?____?%比例收?取滯納金?。2、?備用金借?支。備用?金是公司?特許特定?人員因指?定工作需?要而長期?持有的必?須限額現(xiàn)?金。備用?金須單獨?存放，專?款專用，?備用金按?出納現(xiàn)金?管理原則?進行管理?，財務部?不定期檢?查備用金?使用保管?狀況。?3、其他?借支的管?理。公司?員工原則?上不得私?人借支現(xiàn)?金，特殊?狀況，經(jīng)?總經(jīng)理批?準后，從?財務部借?款的，務?必制定還?款計劃，?嚴格按還?款計劃還?款，逾期?還款的從?每月工資?獎金中扣?款，并按?銀行貸款?利率計收?利息。?六、其他?款項的管?理。各?部門的零?星款項，?如紙箱或?其他收入?的款項，?由出納員?收取，收?款務必開?具蓋有公?司的收據(jù)?。收款不?開收據(jù)的?視同__?__行為?，處以_?___%?的罰款。?收款額未?滿___?_元的于?次月__?__日上?交財務部?入帳，滿?____?元的隨即?上交財務?部入帳，?否則，每?一天罰款?____?元。現(xiàn)?金管理制?度范文（?三）為?了加強協(xié)?會的財務?管理工作?，建立和?健全財務?制度，堅?持量入為?出、收支?透明、服?務會員的?原則，依?據(jù)國家相?關(guān)財務管?理規(guī)定，?結(jié)合本會?實際情況?，特制定?本制度。?一、財?務工作職?責和管理?（一）?協(xié)會的財?務工作人?員應當嚴?格執(zhí)行國?家《會計?法》，以?及《社會?團體組織?財務管理?》等有關(guān)?制度和規(guī)?定。1?、會計人?員應當按?照會計法?律、法規(guī)?和國家統(tǒng)?一會計制?度規(guī)定和?要求進行?會計核算?，實行會?計監(jiān)督，?保證所提?供的會計?信息合法?、真實、?準確、及?時、完整?。2、?會計人員?工作調(diào)整?或離職時?，必須與?接管人員?辦清交接?手續(xù)。編?制移交清?冊。列明?應當移交?的會計憑?證、會計?賬簿、會?計報表、?印章、現(xiàn)?金、支票?簿、發(fā)票?、文件、?其他會計?資料和物?品等內(nèi)容?。接替?人員應當?繼續(xù)使用?移交的會?計賬簿，?不得自行?另立新帳?，以保持?會計記錄?的連續(xù)性?。3、?出納人員?按規(guī)定登?記銀行存?款日記賬?，現(xiàn)金日?記賬和其?他貨幣資?金明細賬?，做到日?清月結(jié)、?賬款相符?。4、?根據(jù)財務?會長審核?后的收付?款憑證，?據(jù)實辦理?收付款業(yè)?務。未經(jīng)?財務會長?審核的付?款憑證，?出納員不?得擅自支?付款項。?5、協(xié)?會財務人?員應按月?編制財務?報表（收?支清單）?，列出收?入及支出?明細，報?告本單位?現(xiàn)金、銀?行存款的?收支和結(jié)?存情況。?每月的財?務報表要?于次月_?___日?內(nèi)分別報?送秘書長?、財務會?長、會長?。6、?協(xié)會財務?人員應認?真保存各?種單據(jù)，?如憑證、?庫存現(xiàn)金?對賬單、?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表及據(jù)以?入賬的工?資發(fā)放表?等，防止?由于單據(jù)?的遺失而?造成賬實?不符。?（二）根?據(jù)協(xié)會秘?書處提交?的年度預?算計劃，?負責編制?年度收支?計劃，由?會長審核?，經(jīng)理事?會通過并?執(zhí)行。?（三）協(xié)?會的日常?財物計劃?，屬于預?算內(nèi)開支?的：由秘?書長審核?、財務會?長審批;?屬于預算?外開支的?實行三級?審批制度?，（財務?會長、常?務會長、?最后向會?長報批）?。（四?）協(xié)會的?日常辦公?用品的采?購，應指?定專人負?責。（?五）協(xié)會?財務應根?據(jù)年度收?支計劃、?經(jīng)營管理?以及資金?動態(tài)，固?定資產(chǎn)等?情況進行?財務經(jīng)營?活動分析?，并將經(jīng)?營活動分?析編制成?財務報告?，分別報?送秘書長?、財務會?長、會長?。（六?）協(xié)會財?務負責應?收、應支?和現(xiàn)金的?管理，以?及日常經(jīng)?費報銷等?工作，負?責對會費?拖欠款的?催繳工作?。二、?貨幣現(xiàn)金?管理（?一）現(xiàn)金?管理：?1、現(xiàn)金?管理必須?貫徹錢、?帳分管原?則，會計?人員不得?兼辦現(xiàn)金?出納工作?，出納員?不得兼管?收入、費?用、債權(quán)?、債物等?賬簿的登?記工作及?會計稽核?和會計檔?案保管工?作;填寫?銀行結(jié)算?憑證的有?關(guān)印鑒，?應由會計?和出納分?別保管。?2、出?納員應嚴?格按照_?___發(fā)?布的《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?辦理現(xiàn)金?收支業(yè)務?。除秘書?處備用金?外，當日?庫存現(xiàn)金?不得超過?____?元。3?、現(xiàn)金收?入應及時?送存銀行?，不得坐?支。4?、建立健?全現(xiàn)金日?記賬，出?納員應根?據(jù)會計審?核簽證的?會計憑證?登記日記?賬。賬款?要日清日?結(jié)，每日?庫存現(xiàn)金?做到賬款?相符，不?得以“白?條”抵庫?存現(xiàn)金。?5、工?作人員因?工作需要?使用現(xiàn)金?，必須填?寫借據(jù)，?借據(jù)必經(jīng)?秘書長簽?字后，出?納員才能?借出現(xiàn)金?。6、?根據(jù)秘書?處工作需?要，實行?秘書處“?備用金制?度”，金?額為__?__元。?作為秘書?處日常工?作需要，?由出納員?負責支付?。其報銷?程序按照?（三級）?審批制度?執(zhí)行。如?超出__?__元，?必須經(jīng)過?理事會審?議通過預?算再支出?。（二?）銀行存?款管理?1、按照?中國人民?銀行總行?發(fā)布的《?銀行結(jié)算?辦法》辦?理銀行結(jié)?算業(yè)務。?銀行賬戶?只辦單位?使用，不?準出租、?出售、套?用或轉(zhuǎn)讓?。2、?加強支票?管理，支?票由出納?員保管，?不準簽發(fā)?空白現(xiàn)金?支票，超?過___?_元的，?均要使用?轉(zhuǎn)賬支票?。凡使用?空白支票?者，由領(lǐng)?用人填寫?借用單，?經(jīng)領(lǐng)導審?批后并根?據(jù)領(lǐng)導審?批意見，?填寫使用?限額后，?方能領(lǐng)發(fā)?空白支票?。簽發(fā)空?白支票時?必須在支?票上寫明?款項用途?、簽發(fā)日?期、規(guī)定?限額，領(lǐng)?用人應在?支票存根?簽名。?3、建立?健全銀行?存款日記?賬，出納?員按月與?開戶銀行?對賬，保?證帳帳相?符、賬款?相符。?4、出納?員應于每?月初五天?內(nèi)，將月?末存款余?額報秘書?長、會長?。三、?行政經(jīng)費?管理（?一）行政?經(jīng)費分兩?大類。一?類為固定?資產(chǎn)行政?經(jīng)費，含?低值易耗?品等;二?類為行政?經(jīng)費開支?等。預算?內(nèi)經(jīng)費報?銷均由秘?書長審查?簽字后，?報執(zhí)行會?長審批;?預算外報?銷由秘書?長審核后?，報監(jiān)事?長簽字、?執(zhí)行會長?審批。報?銷必須具?有合法的?發(fā)票或收?據(jù)。支出?必須有依?據(jù)。會計?憑證除了?轉(zhuǎn)賬和更?正錯誤的?記賬憑證?可以不符?原始憑證?外，其余?必須附有?完整的原?始憑證入?賬。凡?一切合法?報銷憑證?必須由經(jīng)?辦人簽字?，并注明?原因或用?途，并按?照審批程?序完成簽?批后，方?可報銷。?（二）?加強財務?的計劃管?理。按照?經(jīng)費預算?在先，開?支在后的?原則。每?月初，各?部門根據(jù)?工作需要?，由秘書?處做出當?月經(jīng)費使?用計劃，?執(zhí)行會長?、會長審?批后執(zhí)行?。每年的?費用預算?需向理事?會報告，?批準后執(zhí)?行。四?、費用報?銷標準及?程序（?一）差旅?費協(xié)會秘?書處工作?人員因公?出差車費?據(jù)實報銷?（最高標?準為火車?硬臥，特?殊情況需?乘火車軟?臥及乘飛?機的需報?請執(zhí)行會?長或會長?批準方可?乘坐），?出差補助?（離開深?圳市區(qū)為?準）每人?____?元/天，?住宿標準?為每人_?___元?/天（出?差時間以?每天__?__小時?計算，超?過___?_小時計?算一天）?。（二?）業(yè)務招?待費用協(xié)?會業(yè)務招?待一般客?人工作餐?按每人_?___元?/餐標準?，重要客?人按每人?____?元/餐標?準（經(jīng)執(zhí)?行會長或?會長批準?）。（?三）交通?費協(xié)會工?作人員因?公務外出?乘坐交通?工具的車?費據(jù)實報?銷（如需?乘坐飛機?，需經(jīng)執(zhí)?行會長或?會長批準?）。（?四）日常?辦公用品?費：辦公?室負責編?制費用開?支計劃;?報執(zhí)行會?長或會長?審批后，?由專人負?責采購。?報銷程?序：1?、實行“?先審批，?后報銷”?制度。凡?經(jīng)批準的?費用，按?照規(guī)定標?準和批準?數(shù)額，由?秘書長審?核、執(zhí)行?會長或會?長審批后?即可報銷?，未經(jīng)批?準的費用?，不予報?銷。2?、報銷的?發(fā)票必須?如實填寫?：日期、?業(yè)務內(nèi)容?、數(shù)量、?單價、金?額等。所?有報銷的?發(fā)票或收?據(jù)背面，?須有經(jīng)辦?人、秘書?長或驗收?人簽名方?能報銷。?以上財?務管理制?度，希望?各相關(guān)人?員嚴格遵?守，如不?按要求執(zhí)?行，費用?自理。?現(xiàn)金管理?制度范文?（四）?（四）?為了加強?協(xié)會的財?務管理工?作，建立?和健全財?務制度，?堅持量入?為出、收?支透明、?服務會員?的原則，?依據(jù)國家?相關(guān)財務?管理規(guī)定?，結(jié)合本?會實際情?況，特制?定本制度?。一、?財務工作?職責和管?理（一?）協(xié)會的?財務工作?人員應當?嚴格執(zhí)行?國家《會?計法》，?以及《社?會團體_?___財?務管理》?等有關(guān)制?度和規(guī)定?。1、?會計人員?應當按照?會計法律?、法規(guī)和?國家統(tǒng)一?會計制度?規(guī)定和要?求進行會?計核算，?實行會計?監(jiān)督，保?證所提供?的會計信?息合法、?真實、準?確、及時?、完整。?2、會?計人員工?作調(diào)整或?離職時，?必須與接?管人員辦?清交接手?續(xù)。編制?移交清冊?。列明應?當移交的?會計憑證?、會計賬?簿、會計?報表、印?章、現(xiàn)金?、支票簿?、___?_、文件?、其他會?計資料和?物品等內(nèi)?容。接?替人員應?當繼續(xù)使?用移交的?會計賬簿?，不得自?行另立新?帳，以保?持會計記?錄的連續(xù)?性。3?、出納人?員按規(guī)定?登記銀行?存款日記?賬，現(xiàn)金?日記賬和?其他貨幣?資金明細?賬，做到?日清月結(jié)?、賬款相?符。4?、根據(jù)財?務會長審?核后的收?付款憑證?，據(jù)實辦?理收付款?業(yè)務。未?經(jīng)財務會?長審核的?付款憑證?，出納員?不得擅自?支付款項?。5、?協(xié)會財務?人員應按?月編制財?務報表（?收支清單?），列出?收入及支?出明細，?報告本單?位現(xiàn)金、?銀行存款?的收支和?結(jié)存情況?。每月的?財務報表?要于次月?____?日內(nèi)分別?報送秘書?長、財務?會長、會?長。6?、協(xié)會財?務人員應?認真保存?各種單據(jù)?，如憑證?、庫存現(xiàn)?金對賬單?、銀行存?款余額調(diào)?節(jié)表及據(jù)?以入賬的?工資發(fā)放?表等，防?止由于單?據(jù)的遺失?而造成賬?實不符。?（二）?根據(jù)協(xié)會?秘書處提?交的年度?預算計劃?，負責編?制年度收?支計劃，?由會長審?核，經(jīng)理?事會通過?并執(zhí)行。?（三）?協(xié)會的日?常財物計?劃，屬于?預算內(nèi)開?支的。由?秘書長審?核、財務?會長審批?;屬于預?算外開支?的實行三?級審批制?度，（財?務會長、?常務會長?、最后向?會長報批?）。（?四）協(xié)會?的日常辦?公用品的?采購，應?指定專人?負責。?（五）協(xié)?會財務應?根據(jù)年度?收支計劃?、經(jīng)營管?理以及資?金動態(tài)，?固定資產(chǎn)?等情況進?行財務經(jīng)?營活動分?析，并將?經(jīng)營活動?分析編制?成財務報?告，分別?報送秘書?長、財務?會長、會?長。（?六）協(xié)會?財務負責?應收、應?支和現(xiàn)金?的管理，?以及日常?經(jīng)費報銷?等工作，?負責對會?費拖欠款?的催繳工?作。二?、貨幣現(xiàn)?金管理?（一）現(xiàn)?金管理：?1、現(xiàn)?金管理必?須貫徹錢?、帳分管?原則，會?計人員不?得兼辦現(xiàn)?金出納工?作，出納?員不得兼?管收入、?費用、債?權(quán)、債物?等賬簿的?登記工作?及會計稽?核和會計?檔案保管?工作;填?寫銀行結(jié)?算憑證的?有關(guān)印鑒?，應由會?計和出納?分別保管?。2、?出納員應?嚴格按照?____?發(fā)布的《?現(xiàn)金管理?暫行條例?》辦理現(xiàn)?金收支業(yè)?務。除秘?書處備用?金外，當?日庫存現(xiàn)?金不得超?過___?_元。?3、現(xiàn)金?收入應及?時送存銀?行，不得?坐支。?4、建立?健全現(xiàn)金?日記賬，?出納員應?根據(jù)會計?審核簽證?的會計憑?證登記日?記賬。賬?款要日清?日結(jié)，每?日庫存現(xiàn)?金做到賬?款相符，?不得以白?條抵庫存?現(xiàn)金。?5、工作?人員因工?作需要使?用現(xiàn)金，?必須填寫?借據(jù)，借?據(jù)必經(jīng)秘?書長簽字?后，出納?員才能借?出現(xiàn)金。?6、根?據(jù)秘書處?工作需要?，實行秘?書處備用?金制度，?金額為_?___元?。作為秘?書處日常?工作需要?，由出納?員負責支?付。其報?銷程序按?照（三級?）審批制?度執(zhí)行。?如超出_?___元?，必須經(jīng)?過理事會?審議通過?預算再支?出。（?二）銀行?存款管理?1、按?照中國人?民銀行總?行發(fā)布的?《銀行結(jié)?算辦法》?辦理銀行?結(jié)算業(yè)務?。銀行賬?戶只辦單?位使用，?不準出租?、出售、?套用或轉(zhuǎn)?讓。2?、加強支?票管理，?支票由出?納員保管?，不準簽?發(fā)空白現(xiàn)?金支票，?超過__?__元的?，均要使?用轉(zhuǎn)賬支?票。凡使?用空白支?票者，由?領(lǐng)用人填?寫借用單?，經(jīng)領(lǐng)導?審批后并?根據(jù)領(lǐng)導?審批意見?，填寫使?用限額后?，方能領(lǐng)?發(fā)空白支?票。簽發(fā)?空白支票?時必須在?支票上寫?明款項用?途、簽發(fā)?日期、規(guī)?定限額，?領(lǐng)用人應?在支票存?根簽名。?3、建?立健全銀?行存款日?記賬，出?納員按月?與開戶銀?行對賬，?保證帳帳?相符、賬?款相符。?4、出?納員應于?每月初五?天內(nèi)，將?月末存款?余額報秘?書長、會?長。三?、行政經(jīng)?費管理?（一）行?政經(jīng)費分?兩大類。?一類為固?定資產(chǎn)行?政經(jīng)費，?含低值易?耗品等;?二類為行?政經(jīng)費開?支等。預?算內(nèi)經(jīng)費?報銷均由?秘書長_?___簽?字后，報?執(zhí)行會長?審批;預?算外報銷?由秘書長?審核后，?報監(jiān)事長?簽字、執(zhí)?行會長審?批。報銷?必須具有?合法的_?___或?收據(jù)。支?出必須有?依據(jù)。會?計憑證除?了轉(zhuǎn)賬和?更正錯誤?的記賬憑?證可以不?符原始憑?證外，其?余必須附?有完整的?原始憑證?入賬。?凡一切合?法報銷憑?證必須由?經(jīng)辦人簽?字，并注?明原因或?用途，并?按照審批?程序完成?簽批后，?方可報銷?。（二?）加強財?務的計劃?管理。按?照經(jīng)費預?算在先，?開支在后?的原則。?每月初，?各部門根?據(jù)工作需?要，由秘?書處做出?當月經(jīng)費?使用計劃?，執(zhí)行會?長、會長?審批后執(zhí)?行。每年?的費用預?算需向理?事會報告?，批準后?執(zhí)行。?四、費用?報銷標準?及程序?（一）差?旅費協(xié)會?秘書處工?作人員因?公出差車?費據(jù)實報?銷（最高?標準為火?車硬臥，?特殊情況?需乘火車?軟臥及乘?飛機的需?報請執(zhí)行?會長或會?長批準方?可乘坐）?，出差補?助（離開?____?市區(qū)為準?）每人_?___元?/天，住?宿標準為?每人__?__元/?天（出差?時間以每?天___?_小時計?算，超過?____?小時計算?一天）。?（二）?業(yè)務招待?費用協(xié)會?業(yè)務招待?一般客人?工作餐按?每人__?__元/?餐標準，?重要客人?按每人_?___元?/餐標準?（經(jīng)執(zhí)行?會長或會?長批準）?。（三?）交通費?協(xié)會工作?人員因公?務外出乘?坐交通工?具的車費?據(jù)實報銷?（如需乘?坐飛機，?需經(jīng)執(zhí)行?會長或會?長批準）?。（四?）日常辦?公用品費?。辦公室?負責編制?費用開支?計劃;報?執(zhí)行會長?或會長審?批后，由?專人負責?采購。?報銷程序?：1、?實行先審?批，后報?銷制度。?凡經(jīng)批準?的費用，?按照規(guī)定?標準和批?準數(shù)額，?由秘書長?審核、執(zhí)?行會長或?會長審批?后即可報?銷，未經(jīng)?批準的費?用，不予?報銷。?2、報銷?的___?_必須如?實填寫。?日期、業(yè)?務內(nèi)容、?數(shù)量、單?價、金額?等。所有?報銷的_?___或?收據(jù)背面?，須有經(jīng)?辦人、秘?書長或驗?收人簽名?方能報銷?。以上?財務管理?制度，希?望各相關(guān)?人員嚴格?遵守，如?不按要求?執(zhí)行，費?用自理。?現(xiàn)金管?理制度范?文（五）?一、銀?行存款管?理相關(guān)規(guī)?定：（?一）嚴格?執(zhí)行國家?對單位銀?行的管理?規(guī)定，按?照有關(guān)規(guī)?定在銀行?開立賬戶?。（二?）銀行賬?戶只能用?于本研究?所業(yè)務范?圍內(nèi)的資?金收付，?不得事于?本研究所?業(yè)務無關(guān)?的經(jīng)濟活?動。（?三）銀行?賬戶必須?保密，非?業(yè)務需要?不準外泄?。（四?）銀行支?票由出納?保管，各?部門需領(lǐng)?用支票（?不包括現(xiàn)?金支票，?僅指轉(zhuǎn)帳?支票），?必須由經(jīng)?辦人填制?付款申請?單，經(jīng)部?門經(jīng)理總?經(jīng)理批準?，由財務?部門核算?無誤后，?方可領(lǐng)取?支票。?（五）財?務部支票?保管者，?對領(lǐng)用的?支票建立?領(lǐng)用登記?手續(xù)，使?用發(fā)票前?，需填寫?“支票領(lǐng)?用單”，?然后將支?票按批準?金額填寫?，填寫日?期、收款?單位、用?途、加蓋?印章。對?填錯的支?票，要蓋?“作廢”?章，妥善?保管。支?票付款時?，將寫有?收款人簽?名的存根?撕下，作?為相關(guān)憑?單的單據(jù)?。（六?）支票填?妥后由印?簽保管者?加蓋印鑒?，領(lǐng)取的?所有支票?，必須填?寫清楚日?期及收款?單位全稱?，不允許?遠期支票?、空頭支?票。不允?許轉(zhuǎn)讓，?抵押。不?允許簽發(fā)?與發(fā)票實?際內(nèi)容，?實際金額?不符的支?票。（?七）支票?必須做到?隨簽發(fā)，?隨蓋章，?不得事先?蓋章備用?，嚴防支?票遺失而?造成經(jīng)濟?損失。?使用發(fā)票?前，需填?寫“支票?領(lǐng)用單”?，然后將?支票按批?準金額填?寫，填寫?日期、收?款單位、?用途、加?蓋印章。?對填錯的?支票，要?蓋“作廢?”章，妥?善保管。?支票付款?時，將寫?有收款人?簽名的存?根撕下，?作為相關(guān)?憑單的單?據(jù)。（?八）銀行?預留印鑒?的使用實?行分管并?用制，即?由出納保?管，法人?代表和會?計私章由?會計保管?，不準由?一人統(tǒng)一?保管使用?。印鑒保?管人臨時?出差由其?委托他人?代管。因?業(yè)務需要?領(lǐng)用印鑒?時填寫“?公章領(lǐng)用?申請表”?。（九?）每月下?旬去銀行?拿當月的?回單，取?回的回單?作為單據(jù)?附在憑單?后面入賬?。二、?現(xiàn)金管理?相關(guān)規(guī)定?：.（?一）本研?究所日常?用的現(xiàn)金?由出納保?管在財務?室保險柜?里，出納?員要妥善?保管柜內(nèi)?存放的現(xiàn)?金和有價?證券;私?人財物不?得存放入?內(nèi)。（?二）庫存?現(xiàn)金不得?超過限額?，不得以?白條抵作?現(xiàn)金。現(xiàn)?金收支做?到日清月?結(jié)，確保?庫存現(xiàn)金?的賬面余?款與實際?庫存額相?符。（?三）嚴格?現(xiàn)金收支?管理，除?一般零星?日常支出?外，其余?貨款、項?目支出等?都必須通?過銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算，不得?直接兌付?現(xiàn)金。?（四）使?用現(xiàn)金付?款時，需?要讓收款?人在支出?憑單上簽?字確認。?（五）?不準私人?挪用、占?用和借用?公款現(xiàn)金?。（六?）現(xiàn)金不?足時，開?具現(xiàn)金支?票到銀行?提取備用?金。（?七）出納?應于每周?五下午下?班前向有?關(guān)本研究?所領(lǐng)導報?送資金收?支表。?現(xiàn)金管理?制度范文?（六）?（五）?一、銀行?存款管理?相關(guān)規(guī)定?：（一?）嚴格執(zhí)?行國家對?單位銀行?的管理規(guī)?定，按照?有關(guān)規(guī)定?在銀行開?立賬戶。?（二）?銀行賬戶?只能用于?本研究所?業(yè)務范圍?內(nèi)的資金?收付，不?得事于本?研究所業(yè)?務無關(guān)的?經(jīng)濟活動?。（三?）銀行賬?戶必須保?密，非業(yè)?務需要不?準外泄。?（四）?銀行支票?由出納保?管，各部?門需領(lǐng)用?支票（不?包括現(xiàn)金?支票，僅?指轉(zhuǎn)帳支?票），必?須由經(jīng)辦?人填制付?款申請單?，經(jīng)部門?經(jīng)理總經(jīng)?理批準，?由財務部?門核算無?誤后，方?可領(lǐng)取支?票。（?五）財務?部支票保?管者，對?領(lǐng)用的支?票建立領(lǐng)?用登記手?續(xù)，使用?____?前，需填?寫支票領(lǐng)?用單，然?后將支票?按批準金?額填寫，?填寫日期?、收款單?位、用途?、加蓋印?章。對填?錯的支票?，要蓋作?廢章，妥?善保管。?支票付款?時，將寫?有收款人?簽名的存?根撕下，?作為相關(guān)?憑單的單?據(jù)。（?六）支票?填妥后由?印簽保管?者加蓋印?鑒，領(lǐng)取?的所有支?票，必須?填寫清楚?日期及收?款單位全?稱，不允?許遠期支?票、空頭?支票。不?允許轉(zhuǎn)讓?，抵押。?不允許簽?發(fā)與__?__實際?內(nèi)容，實?際金額不?符的支票?。（七?）支票必?須做到隨?簽發(fā)，隨?蓋章，不?得事先蓋?章備用，?嚴防支票?遺失而造?成經(jīng)濟損?失。使?用___?_前，需?填寫支票?領(lǐng)用單，?然后將支?票按批準?金額填寫?，填寫日?期、收款?單位、用?途、加蓋?印章。對?填錯的支?票，要蓋?作廢章，?妥善保管?。支票付?款時，將?寫有收款?人簽名的?存根撕下?，作為相?關(guān)憑單的?單據(jù)。?（八）銀?行預留印?鑒的使用?實行分管?并用制，?即由出納?保管，法?人代表和?會計私章?由會計保?管，不準?由一人統(tǒng)?一保管使?用。印鑒?保管人臨?時出差由?其委托他?人代管。?因業(yè)務需?要領(lǐng)用印?鑒時填寫?公章領(lǐng)用?申請表。?（九）?每月下旬?去銀行拿?當月的回?單，取回?的回單作?為單據(jù)附?在憑單后?面入賬。?二、現(xiàn)?金管理相?關(guān)規(guī)定：?.（一?）本研究?所日常用?的現(xiàn)金由?出納保管?在財務室?保險柜里?，出納員?要妥善保?管柜內(nèi)存?放的現(xiàn)金?和有價證?券;私人?財物不得?存放入內(nèi)?。（二?）庫存現(xiàn)?金不得超?過限額，?不得以白?條抵作現(xiàn)?金。現(xiàn)金?收支做到?日清月結(jié)?，確保庫?存現(xiàn)金的?賬面余款?與實際庫?存額相符?。（三?）嚴格現(xiàn)?金收支管?理，除一?般零星日?常支出外?，其余貨?款、項目?支出等都?必須通過?銀行辦理?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，不得直?接兌付現(xiàn)?金。（?四）使用?現(xiàn)金付款?時，需要?讓收款人?在支出憑?單上簽字?確認。?（五）不?準私人挪?用、占用?和借用公?款現(xiàn)金。?（六）?現(xiàn)金不足?時，開具?現(xiàn)金支票?到銀行提?取備用金?。（七?）出納應?于每周五?下午下班?前向有關(guān)?本研究所?領(lǐng)導報送?資金收支?表。現(xiàn)?金管理制?度范文（?七）（?l）超過?庫存限額?以外的現(xiàn)?金應在下?班前送存?銀行。?（2）為?加強對現(xiàn)?金的管理?，除工作?時光需要?的少量備?用金可放?在出納員?的抽屜內(nèi)?，其余則?應放入出?納專用的?保險柜內(nèi)?，不得隨?意存放。?（3）?限額內(nèi)的?庫存現(xiàn)金?當日核對?清楚后，?一律放在?保險柜內(nèi)?，不得放?在辦公桌?內(nèi)過夜。?（4）?單位的庫?存現(xiàn)金不?準以個人?名義存人?銀行，以?防止有關(guān)?人員利用?公款私存?取得利息?收入，也?防止單位?利用公款?私存構(gòu)成?賬外小金?庫。銀行?一旦發(fā)現(xiàn)?公款私存?，能夠?qū)?單位處以?罰款，情?節(jié)嚴重的?，能夠凍?結(jié)單位現(xiàn)?金支付。?（5）?庫存現(xiàn)金?，包括紙?幣和鑄幣?，紙幣的?票面金額?和鑄幣的?幣面金額?，以及整?數(shù)（即大?數(shù)）和零?數(shù)（即小?數(shù)）分類?保管。?紙幣必須?要打開鋪?平存放，?并按照紙?幣的票面?金額，以?每一百張?為一把，?每十把一?捆扎好。?凡是成把?、成捆的?紙幣即為?整數(shù)（即?大數(shù)），?均應放在?保險柜內(nèi)?保管，隨?用隨取;?凡不成把?的紙幣視?為零數(shù)（?或小數(shù)）?，也要按?照票面金?額，每十?張為一扎?，分別用?曲別針別?好，放在?傳票箱內(nèi)?或抽屜內(nèi)?，必須要?存放整齊?，秩序井?然。鑄?幣也是按?照幣面金?額，以每?一百枚為?一卷，每?十卷為一?捆.同樣?將成捆、?成卷的鑄?幣放在保?險柜內(nèi)保?管，隨用?隨取;不?成卷的鑄?幣，應按?照不一樣?幣面金額?，分別存?放在個性?的卡數(shù)器?內(nèi)。現(xiàn)?金管理制?度范文（?八）第?一條、現(xiàn)?金的收取?范圍（?一）個人?購買公司?的物品或?接受勞務?;（二?）個人還?款、賠償?款、罰款?及備用金?退回款;?（三）?無法辦理?轉(zhuǎn)賬的銷?售收入;?（四）?不足轉(zhuǎn)賬?起點的小?額收入;?（五）?其他必須?收取現(xiàn)金?的事宜。?第二條?、現(xiàn)金的?使用范圍?（一）?職工工資?、獎金、?津貼;?（二）各?種勞保、?福利費以?及對職工?個人的其?他支出;?（三）?支付企業(yè)?外部個人?的勞動報?酬;（?四）向個?人收購農(nóng)?副產(chǎn)品的?價款;?（五）出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費;（?六）票據(jù)?結(jié)算起點?（___?_元）以?下的零星?支出;?（七）向?股東支付?紅利;?（八）按?規(guī)定允許?使用現(xiàn)金?的其他支?出。第?三條、庫?存現(xiàn)金的?限額（?一）財務?部門要結(jié)?合現(xiàn)金結(jié)?算量和與?開戶行的?距離合理?核定庫存?現(xiàn)金限額?。（二?）庫存限?額以不超?過兩天的?開支額為?限，具體?數(shù)額由財?務部向主?辦銀行提?出申請主?辦銀行核?定。（?三）核定?后的庫存?現(xiàn)金限額?，出納員?必須嚴格?遵守，若?發(fā)生意外?損失，超?限額部分?的現(xiàn)金損?失由出納?員承擔賠?償責任。?（四）?需要增加?或減少庫?存現(xiàn)金限?額的，應?申明理由?，請主辦?銀行重新?核定。?第四條、?現(xiàn)金收付?的規(guī)定?（一）現(xiàn)?金收付必?須堅持收?有憑、付?有據(jù)、堵?塞由于現(xiàn)?金收支不?清、手續(xù)?不全而出?現(xiàn)的一切?漏洞。?（二）財?務部門的?出納職能?具有壟斷?性。除財?務部門或?受財務部?門委托外?，任何單?位或個人?都不得代?表公司接?受現(xiàn)金或?與其他單?位辦理結(jié)?算業(yè)務。?（三）?出納員在?收取現(xiàn)金?時，應仔?細審核收?款單據(jù)的?各項內(nèi)容?，收款時?堅持唱收?唱付，當?面點清;?應認真鑒?別鈔票的?真?zhèn)?，?止假幣和?錯收。若?發(fā)生誤收?假幣或短?款，由出?納員承擔?一切損失?。（四?）現(xiàn)金收?訖無誤后?，要在收?款憑證上?加蓋現(xiàn)金?收訖章和?出納員個?人章，并?及時編制?會計憑證?。（五?）對于需?支付現(xiàn)金?的業(yè)務，?會計人員?必須審查?現(xiàn)金支付?的合法性?與合理性?，對于不?符合規(guī)定?或超出現(xiàn)?金使用范?圍的支付?業(yè)務，會?計人員不?得辦理。?（六）?辦理現(xiàn)金?付款時，?會計人員?應認真審?查原始憑?證的真實?性與正確?性，審查?是否符合?公司規(guī)定?的簽批手?續(xù)，審核?無誤后填?制現(xiàn)金付?款憑證。?（七）?出納人員?必須根據(jù)?審核無誤?、審批手?續(xù)齊全的?付款憑證?支付現(xiàn)金?，并要求?經(jīng)辦人員?在付款憑?證上簽上?自己的名?字。（?八）支付?現(xiàn)金后，?出納員要?在付款憑?證上加蓋?現(xiàn)金付訖?章和出納?員個人章?，并及時?處理有關(guān)?賬務。?（九）不?準以白條?抵充庫存?現(xiàn)金?，F(xiàn)?金收支要?做到日清?月結(jié)，不?得跨期、?跨月處理?賬務。?（十）每?天收入的?現(xiàn)金，應?及時足額?送存銀行?，不得坐?支。（?十一）任?何部門和?個人，都?不得以任?何理由公?款私借，?個人因公?借款，按?《職工借?款管理制?度》規(guī)定?辦理。?（十二）?出納人員?因特殊原?因不能及?時履行職?責時，必?須由財務?部領(lǐng)導指?定專人代?辦有關(guān)業(yè)?務，不得?私自委托?。（十?三）非現(xiàn)?金出納代?收現(xiàn)金時?，要及時?登記“現(xiàn)?金收付款?項交接簿?”辦理交?接手續(xù)，?“現(xiàn)金收?付款項交?接簿”要?同現(xiàn)金日?記賬一起?保管歸檔?。（十?四）嚴禁?會計人員?將公款攜?至自己家?中存放保?管。（?十五）因?業(yè)務需要?，在企業(yè)?外部收取?大量現(xiàn)金?的，應及?時向公司?財務部和?公司負責?人匯報，?并妥善處?置，任何?人不得隨?意帶回。?否則，發(fā)?生損失由?責任人賠?償。（?十六）因?采購地點?不確定、?交通不便?、銀行結(jié)?算不便，?且生產(chǎn)經(jīng)?營急需或?特殊情況?必須使用?大額現(xiàn)金?的，由使?用部門向?財務部提?出申請，?經(jīng)財務負?責人及總?經(jīng)理同意?后，準予?支付現(xiàn)金?。（十?七）財務?部長應定?期監(jiān)盤庫?存現(xiàn)金，?確保賬賬?相符，賬?實相符。?發(fā)現(xiàn)溢余?或短缺，?及時查明?原因，按?規(guī)定程序?報批處理?。由于出?納員自身?責任造成?的現(xiàn)金短?缺，出納?員負全額?賠償責任?，造成重?大損失的?，應依法?追究責任?人的法律?責任。?第五條、?現(xiàn)金的保?管（一?）現(xiàn)金保?管的責任?人為出納?員。出納?員應由誠?實可靠、?工作責任?心強、業(yè)?務熟練的?會計人員?擔任，連?續(xù)擔任出?納崗位一?般不得超?過五年。?（二）?現(xiàn)金的保?管要有相?應的保管?措施，保?險柜應存?放于堅固?實用、防?潮、防水?、通風較?好的房間?，房間應?有鐵欄桿?、防盜門?。（三?）保險柜?鑰匙由出?納人員保?管，不得?交由其他?人代管，?并隨時轉(zhuǎn)?動密碼器?。（四?）出納員?工作變動?時，應更?換保險柜?密碼。保?險柜鑰匙?、密碼丟?失或發(fā)生?故障，應?立即報請?領(lǐng)導處理?，不得隨?意找人修?理或修配?鑰匙。?（五）庫?存現(xiàn)金應?整齊存放?，保持清?潔，如因?潮濕霉爛?、蟲蛀等?問題發(fā)生?損失的，?由出納人?員負責。?（六）?現(xiàn)金以外?的物品，?如有價證?券、增值?稅專用發(fā)?票等，如?需存放在?保險柜內(nèi)?，應