財(cái)務(wù)部門(mén)工作總結(jié)

財(cái)務(wù)部門(mén)工作總結(jié)時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過(guò)一種年度之坎，回首望，雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。下面總結(jié)一下一年來(lái)的工作。

一、職能發(fā)展

過(guò)去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

一是建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類(lèi)目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算協(xié)議管理，有了統(tǒng)一歸口的根據(jù)。

二是對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作對(duì)應(yīng)的調(diào)整，制定了會(huì)計(jì)報(bào)表管理措施。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。

三是修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單，推出了會(huì)計(jì)憑證管理措施，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。

四是設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及措施，為企業(yè)深入規(guī)范目的化管理、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。

五是配合目的責(zé)任制，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整，目的是要符合財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，滿足責(zé)任單元負(fù)責(zé)人取值的規(guī)定及內(nèi)部考核的規(guī)定。

六是對(duì)內(nèi)進(jìn)行一次審計(jì)，目的是對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行一次全面地理解，為此后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

七是對(duì)部門(mén)職責(zé)進(jìn)行了修改，并制定了部門(mén)考核原則。為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化，重新提出《財(cái)務(wù)工作規(guī)定》，規(guī)定從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、平常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開(kāi)展規(guī)范化工作，從會(huì)計(jì)核算到檔案管理，從小處著手，全面開(kāi)展，逐漸完善財(cái)務(wù)的管理工作。

八是會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是《會(huì)計(jì)法》，要理解會(huì)計(jì)知識(shí)，首先要理解這方面的法律知識(shí)；二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，非專(zhuān)業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的要明確，目的是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表，為了能看懂報(bào)表，就要理解某些基礎(chǔ)的東西；三是怎樣看報(bào)表，這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)的重點(diǎn)。二、職能管理

（一）核算工作

核算工作是本部門(mén)大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷(xiāo)、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開(kāi)展都能有序進(jìn)行、準(zhǔn)時(shí)完畢。

（二）審計(jì)工作

委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)賓館報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)審計(jì)，規(guī)定財(cái)務(wù)人員全力以赴做好自查工作，通過(guò)10天奮戰(zhàn)，完畢了自查工作。在自查申報(bào)過(guò)程中，認(rèn)真看待稅務(wù)機(jī)關(guān)的查詢，在統(tǒng)一布署下順利通過(guò)自查申報(bào)。能過(guò)這次稅務(wù)自查，我們感到會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作還需要深入加強(qiáng)，基礎(chǔ)工作是一切工作的主線。我們將深入開(kāi)展會(huì)計(jì)規(guī)范化，尤其是對(duì)會(huì)計(jì)制度和稅務(wù)政策有差異的問(wèn)題多征詢研究，盡量做好會(huì)計(jì)處理，在對(duì)每筆會(huì)計(jì)核算都要有統(tǒng)盤(pán)考慮和長(zhǎng)遠(yuǎn)的觀念。

（三）財(cái)務(wù)分析

財(cái)務(wù)分析工作已開(kāi)展，但仍處在賬面上闡明分析，分析深度不夠。為提高財(cái)務(wù)分析能力，把財(cái)務(wù)分析納入平常工作中去。規(guī)定平常做好財(cái)務(wù)分析資料的搜集，每月有在《會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)簽單》對(duì)財(cái)務(wù)重要狀況進(jìn)行闡明；報(bào)表按季度對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行簡(jiǎn)要分析闡明。

為了提高企業(yè)的財(cái)務(wù)分析能力，較全面地反應(yīng)一定期期的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)財(cái)務(wù)分析內(nèi)容作了概要闡明，重要內(nèi)容如下：

1、資產(chǎn)構(gòu)造變動(dòng)的分析，以資產(chǎn)負(fù)責(zé)表為主，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的分析、流動(dòng)性和變現(xiàn)能力的分析、長(zhǎng)短期負(fù)債和償還能力的分析，對(duì)資產(chǎn)分布和資金營(yíng)運(yùn)與否合理、資本構(gòu)造的與否正常、盈利能力和資產(chǎn)管理水平、與否存在潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2、損益狀況的分析，以損益表為主，對(duì)盈利目的與否完畢進(jìn)行分析，對(duì)收入、成本、費(fèi)用、稅金的配比進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的績(jī)效和經(jīng)營(yíng)構(gòu)造，反應(yīng)主營(yíng)業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)對(duì)利潤(rùn)的影響。

3、收入狀況的分析，對(duì)銷(xiāo)售收入預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析，反應(yīng)當(dāng)期銷(xiāo)售與回款狀況；簽約狀況；分析存量資源的原因、影響回款的原因；其他收入的分析。

4、成本、費(fèi)用支出的分析，對(duì)成本的、費(fèi)用支出預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析，實(shí)際支出與預(yù)算異動(dòng)的原因分析，成本、費(fèi)用支出對(duì)資金的影響分析，費(fèi)用之間的比例分析。

5、對(duì)外投資變動(dòng)狀況的分析，長(zhǎng)、短期投資的收益分析，投資構(gòu)造的變動(dòng)原因分析，長(zhǎng)期投資與所有者權(quán)益的比例分析。

6、固定資產(chǎn)變動(dòng)狀況的分析，新增、減少、損壞、報(bào)廢固定資產(chǎn)狀況，固定資產(chǎn)的凈值率，固定資產(chǎn)的構(gòu)造狀況，完好狀況等。

7、往來(lái)狀況的分析，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間往來(lái)、協(xié)作單位之間的往來(lái)分析，變現(xiàn)能力與帳齡分析，催收狀況。

8、稅賦的分析，稅費(fèi)計(jì)繳狀況，稅費(fèi)對(duì)企業(yè)和影響，稅收政策對(duì)企業(yè)的影響。

（四）資金管理

認(rèn)真做好資金結(jié)算的日清月結(jié)工作，及時(shí)反應(yīng)資金的流向和存量狀況，根據(jù)企業(yè)的資金需求量做好資金籌措工作，繼續(xù)與銀行親密合作辦理協(xié)定存款業(yè)務(wù)，通過(guò)采用“告知存款”和“協(xié)定存款”，提高企業(yè)存款資金增值率。

三、職能服務(wù)

財(cái)務(wù)部門(mén)既是管理部門(mén)又是服務(wù)部門(mén)，在加強(qiáng)嚴(yán)格管理的同步又要做好熱情服務(wù)工作，這是兩種不一樣角色的轉(zhuǎn)換，在嚴(yán)格管理的同步不失笑容，在熱情服務(wù)的同步不失原則，這就是我們工作的規(guī)定。

1、在會(huì)計(jì)審核中，嚴(yán)格按規(guī)定辦事，一就是一，對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的非原則問(wèn)題仔細(xì)地向經(jīng)辦人員闡明，并告知怎樣辦理有關(guān)手續(xù)和處理問(wèn)題的措施。

2、財(cái)務(wù)信息的服務(wù)，在工作年度初期就向各事業(yè)企業(yè)征詢，需要財(cái)務(wù)部提供那些信息，由于各企業(yè)均未提出規(guī)定，因此信息的提供是按財(cái)務(wù)人員的思緒歸集的，不一定能滿足事業(yè)企業(yè)的需求，新年度我們將繼續(xù)做好征詢工作，把信息服務(wù)工作做得更到位。

3、征詢服務(wù)，對(duì)前來(lái)征詢財(cái)務(wù)、稅務(wù)知識(shí)和政策法規(guī)等有關(guān)問(wèn)題，我們都能盡自己所能耐心講解。對(duì)企業(yè)新出臺(tái)的規(guī)定做到邊貫徹邊學(xué)習(xí)，如：結(jié)算單的修改出臺(tái)、預(yù)算管理表格設(shè)定的出臺(tái)，在