勐臘縣2023年度重要預(yù)算績效目標(biāo)

———勐臘縣2023年度重要預(yù)算績效目標(biāo)情況報(bào)告一、預(yù)算績效申報(bào)情況勐臘縣積極引入第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績效管理，配備第三方審核工作人員從事績效審核工作，提高績效管理水平和穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績效管理工作奠定基礎(chǔ)，聘請中介力量開展重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)工作，及時(shí)將評價(jià)結(jié)果反饋預(yù)算單位，指導(dǎo)其整改到位，進(jìn)一步提高績效管理工作質(zhì)量。（一）評審標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》（國發(fā)〔2014〕45號）、《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》（財(cái)預(yù)〔2011〕416號）、《財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔2011〕285號）、《勐臘縣財(cái)政預(yù)算績效管理暫行辦法》（臘財(cái)字〔2016〕23號）、《勐臘縣財(cái)政預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法》（臘財(cái)字〔2016〕91號）等相關(guān)文件要求作為評審依據(jù)，經(jīng)費(fèi)類項(xiàng)目總分100分，項(xiàng)目評分不低于70分，評審才能通過；基建類項(xiàng)目總分200分，項(xiàng)目評分不低于130分，評審才能通過。評分不達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目不納入預(yù)算項(xiàng)目庫，根據(jù)“無項(xiàng)目不支出”的原則，年度預(yù)算內(nèi)不考慮安排評分不達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目支出。（二）評審情況勐臘縣2023年度縣本級部門預(yù)算項(xiàng)目（含代列）入庫申報(bào)項(xiàng)目1708個(gè)，申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算資金53.3億元。其中：評審?fù)ㄟ^項(xiàng)目1618個(gè)（經(jīng)費(fèi)類項(xiàng)目評分總得分大于等于70分、基建類項(xiàng)目評分總得分大于等于130分），共申報(bào)資金51.2億元，審減資金0.9億元，評審入庫資金50.3億元，入庫率98.1%；評審未通過項(xiàng)目31個(gè)，資金1.3億元；預(yù)算申報(bào)單位主動(dòng)放棄項(xiàng)目59個(gè)，資金0.8億元。二、項(xiàng)目申報(bào)中存在的問題（一）預(yù)算單位績效管理意識淡薄總體情況分析，2023年度勐臘縣部門預(yù)算績效目標(biāo)申報(bào)工作，即預(yù)算單位績效目標(biāo)設(shè)定工作的主體責(zé)任意識淡薄，主要體現(xiàn)為：大多數(shù)預(yù)算單位未及時(shí)轉(zhuǎn)變思想觀念，績效理念尚未牢固樹立，存在重支出輕績效的意識，績效管理的廣度和深度不足，績效目標(biāo)的設(shè)定相當(dāng)隨意、粗糙，非主動(dòng)執(zhí)行績效目標(biāo)設(shè)定工作；大多數(shù)預(yù)算單位僅以單位財(cái)務(wù)人員為績效目標(biāo)設(shè)定工作的具體執(zhí)行人，未建立業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門多部門聯(lián)動(dòng)、共同設(shè)定績效目標(biāo)的機(jī)制；大多數(shù)預(yù)算單位相關(guān)負(fù)責(zé)人不重視、不參與、不知曉，未建立并執(zhí)行預(yù)算績效申報(bào)集體決策機(jī)制。（二）存在項(xiàng)目申報(bào)依據(jù)不充分，未對項(xiàng)目可行性進(jìn)行充分論證，項(xiàng)目績效目標(biāo)內(nèi)容填列不完整，未量化、細(xì)化，績效指標(biāo)設(shè)置不規(guī)范完整、不相關(guān)、不科學(xué)、不充分、不全面，績效不合理等截至2022年12月8日，勐臘縣各預(yù)算單位申報(bào)評審審定項(xiàng)目中，存在1012個(gè)項(xiàng)目未按要求填報(bào)，格式不規(guī)范、內(nèi)容不完整、準(zhǔn)確，存在缺項(xiàng)、錯(cuò)項(xiàng)；846個(gè)項(xiàng)目提交的項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)不充分；150個(gè)項(xiàng)目所提交的文件、材料不符合相關(guān)要求；3個(gè)項(xiàng)目未設(shè)定績效目標(biāo)；702個(gè)項(xiàng)目績效目標(biāo)不明確；297個(gè)項(xiàng)目設(shè)定的績效目標(biāo)不合理；104個(gè)項(xiàng)目受益對象不明確；1411個(gè)項(xiàng)目績效目標(biāo)申報(bào)表內(nèi)容不完整、不規(guī)范；177個(gè)項(xiàng)目無項(xiàng)目預(yù)算年度實(shí)施（工作）方案；1086個(gè)項(xiàng)目方案內(nèi)容不完整；78個(gè)項(xiàng)目未將績效目標(biāo)細(xì)化、分解為具體的績效指標(biāo)；887個(gè)項(xiàng)目績效指標(biāo)不完整（含錯(cuò)項(xiàng)、漏項(xiàng)等）；73個(gè)項(xiàng)目績效指標(biāo)未量化、指標(biāo)值不明確清晰，不可衡量；610個(gè)項(xiàng)目資金預(yù)算無明確的標(biāo)準(zhǔn)或依據(jù)；1045個(gè)項(xiàng)目資金預(yù)算不充分細(xì)化；331個(gè)項(xiàng)目無“預(yù)算績效管理”模式下的《項(xiàng)目績效管理辦法》或類似制度；187個(gè)項(xiàng)目內(nèi)控機(jī)制或制度不健全；433個(gè)項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)不健全或責(zé)任主體不明確；183個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度不健全；12個(gè)項(xiàng)目無可行性研究報(bào)告及批復(fù)；11個(gè)項(xiàng)目無立項(xiàng)及相關(guān)批復(fù)；11個(gè)項(xiàng)目無環(huán)評相關(guān)批復(fù)；7個(gè)項(xiàng)目無用地相關(guān)批復(fù)；11個(gè)項(xiàng)目無初步設(shè)計(jì)及相關(guān)批復(fù)；48個(gè)項(xiàng)目無年度建設(shè)計(jì)劃；45個(gè)項(xiàng)目無年度資金使用計(jì)劃；45個(gè)項(xiàng)目無以前年度資金安排及使用情況。三、進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績效管理的工作措施（一）強(qiáng)化預(yù)算績效意識。預(yù)算單位要按“誰申報(bào)、誰負(fù)責(zé)”原則，承擔(dān)績效管理的主體責(zé)任，財(cái)政部門要嚴(yán)格項(xiàng)目申報(bào)的審查，統(tǒng)籌考慮，科學(xué)安排，并加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督，把有限的財(cái)政資金用在刀刃上，審計(jì)部門要充分發(fā)揮其監(jiān)督作用，及時(shí)反映財(cái)政、預(yù)算單位在績效管理、執(zhí)行中存在的問題。（二）科學(xué)編制預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算績效管理。預(yù)算單位在編制下一年度項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)，應(yīng)對項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分論證，要根據(jù)國家級財(cái)政部門具體部署、國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)、合理地測算資金需求，編制預(yù)算績效計(jì)劃，報(bào)送績效目標(biāo)。報(bào)送的績效目標(biāo)應(yīng)與部門目標(biāo)高度相關(guān)。預(yù)算績效計(jì)劃要詳細(xì)說明為達(dá)到績效目標(biāo)擬采取的工作程序、方式方法、資金需求、信息資源等，并有明確的職責(zé)和分工。（三）強(qiáng)化績效結(jié)果運(yùn)用。一是推動(dòng)績效和預(yù)算管理深度融合。將績效理念和管理方法融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化；加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將評價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，削減或取消低效無效資金；加大績效信息公開力度