公司現(xiàn)金管理制度范本（五篇）

第18頁共18頁公司現(xiàn)金?管理制度?范本第?一章總則?第一條?為加強(qiáng)對?____?有限公司?（以下簡?稱“公司?”）資金?使用的監(jiān)?督和管理?，加快資?金的循環(huán)?和周轉(zhuǎn)，?提高資金?的效率，?合理安排?資金流向?，保證資?金安全，?特制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現(xiàn)金是指?公司所擁?有的現(xiàn)金?和銀行存?款。第?三條本制?度所稱現(xiàn)?金管理，?是指公司?的現(xiàn)金流?入、流出?等全過程?的控制。?第四條?實(shí)行現(xiàn)金?管理應(yīng)堅(jiān)?持以下原?則：1?、公司所?有現(xiàn)金必?須納入預(yù)?算；2?、堅(jiān)持以?收定支，?量入為出?；3、?嚴(yán)格貫徹?收支兩條?線的原則?，收入必?須上交公?司財(cái)務(wù)部?，支出必?須通過公?司財(cái)務(wù)部?支出；?4、公司?嚴(yán)格禁止?其他部門?受理現(xiàn)金?收支業(yè)務(wù)?；5、?各項(xiàng)現(xiàn)金?收支必須?遵守國家?方針政策?、法規(guī)以?及公司財(cái)?務(wù)制度等?相關(guān)規(guī)定?。第二?章現(xiàn)金管?理第五?條公司現(xiàn)?金使用范?圍：1?、職工工?資、津貼?；2、?個人勞務(wù)?報(bào)酬；?3、根據(jù)?國家規(guī)定?頒發(fā)給個?人的科學(xué)?技術(shù)、文?化藝術(shù)、?體育等各?種獎金；?4、各?種勞保、?福利費(fèi)用?以及國家?規(guī)定的對?個人的其?他支出；?5、向?個人收購?公司用于?生產(chǎn)經(jīng)營?的其他物?資價(jià)款；?6、出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費(fèi)；7?、結(jié)算起?點(diǎn)___?_元以下?的零星支?出；8?、確需支?付現(xiàn)金的?其他支出?。第六?條堅(jiān)持收?有憑、付?有據(jù)，堵?塞由于現(xiàn)?金收支不?清、手續(xù)?不全而出?現(xiàn)的一切?漏洞。辦?理的收款?憑證必須?蓋“現(xiàn)金?收訖”章?和收款人?個人印章?；付款憑?證必須由?報(bào)銷人個?人簽字、?經(jīng)會計(jì)人?員審核無?誤簽字、?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?簽字批準(zhǔn)?后辦理現(xiàn)?金付款，?并同時(shí)加?蓋“現(xiàn)金?付訖”印?章。第?七條不準(zhǔn)?以白條抵?充庫存現(xiàn)?金?，F(xiàn)金?收支要做?到日清月?結(jié)。第?八條每天?收入的現(xiàn)?金，應(yīng)及?時(shí)足額送?存銀行，?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)人定期?檢查、核?對現(xiàn)金庫?存，每月?到少一次?。財(cái)務(wù)部?要設(shè)立現(xiàn)?金檢查登?記簿，記?錄每次現(xiàn)?金檢查結(jié)?果。第?九條現(xiàn)金?支付，可?以從本公?司庫存現(xiàn)?金限額中?支付，不?得從本公?司的現(xiàn)金?收入中坐?支。第?十條任何?部門和個?人借款必?須按照“?四川朗峰?電子材料?有限公司?借款及支?出報(bào)銷審?批制度”?的規(guī)定辦?理。第?十一條嚴(yán)?禁任何公?款私存行?為。第?十二條任?何人員嚴(yán)?禁為其他?單位或個?人在企業(yè)?套取現(xiàn)金?。第十?三條本公?司規(guī)定現(xiàn)?金庫存現(xiàn)?金限額為?____?元。第?三章銀行?存款管理?第十四?條公司銀?行賬戶開?戶工作統(tǒng)?一由財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)，?日常管理?也由財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)管?理。第?十五條銀?行賬戶的?賬號必須?保密，非?因業(yè)務(wù)需?要不準(zhǔn)外?泄。應(yīng)當(dāng)?定期檢查?銀行賬戶?開設(shè)及使?用情況，?對不再需?要使用的?賬戶，及?時(shí)清理銷?戶。第?十六條辦?理銀行結(jié)?算業(yè)務(wù)，?必須遵守?《銀行結(jié)?算辦法》?的規(guī)定，?不準(zhǔn)出租?、出借賬?戶。第?十七條公?司銀行賬?戶的開戶?、存儲資?金的分配?、銷戶要?立足于和?銀行發(fā)展?長期的合?作關(guān)系，?不得隨便?因個人關(guān)?系轉(zhuǎn)移。?第十八?條公司財(cái)?務(wù)部門應(yīng)?設(shè)置銀行?存款日記?賬，逐日?記錄收、?支、結(jié)存?情況，按?月同各開?戶銀行對?賬，編制?未達(dá)賬款?調(diào)節(jié)表，?確保公司?銀行賬目?同各開戶?銀行賬目?完全一致?。銀行對?賬單須按?銀行賬號?順序裝訂?歸檔。?第十九條?對外匯款?，經(jīng)辦部?門要根據(jù)?合同、協(xié)?議等文件?，填制請?款單，由?經(jīng)辦人員?簽字，經(jīng)?辦部門負(fù)?責(zé)人簽字?，分管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批、財(cái)?務(wù)部門負(fù)?責(zé)人審核?后，符合?合同、協(xié)?議條款，?方可交出?納匯款。?第二十?條公司對?外付款時(shí)?一般要按?以下順序?選擇結(jié)算?方式：?1、支票?；2、?匯兌；?3、銀行?匯票；?4、現(xiàn)金?。第四?章附則?第二十一?條本制度?的解釋權(quán)?歸公司財(cái)?務(wù)部。?第二十二?條本制度?發(fā)文之日?起執(zhí)行。?公司現(xiàn)?金管理制?度范本（?二）第?一條為了?加強(qiáng)公司?現(xiàn)金的內(nèi)?部控制和?管理，提?高現(xiàn)金的?使用效率?，保證公?司的現(xiàn)金?安全，依?據(jù)《會計(jì)?法》、《?內(nèi)部會計(jì)?控制基本?規(guī)范》等?法律法規(guī)?，制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現(xiàn)金包括?銀行存款?和其他貨?幣資金。?第三條?建立不相?容職務(wù)相?互分離控?制制度。?不相容職?務(wù)包括：?授權(quán)人、?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?、會計(jì)記?錄、財(cái)產(chǎn)?保管、稽?核檢查等?。第四?條建立授?權(quán)批準(zhǔn)制?度。明確?被授權(quán)人?的現(xiàn)金審?批范圍、?權(quán)限、程?序和責(zé)任?等內(nèi)容。?各級管理?層必須在?授權(quán)范圍?內(nèi)行使職?權(quán)和承擔(dān)?責(zé)任。經(jīng)?辦人必須?在授權(quán)范?圍內(nèi)辦理?業(yè)務(wù)。?第五條被?授權(quán)人應(yīng)?當(dāng)根據(jù)現(xiàn)?金的授權(quán)?制度進(jìn)行?現(xiàn)金審批?，不得超?越審批權(quán)?限。經(jīng)辦?人應(yīng)當(dāng)按?照審批人?的意見辦?理現(xiàn)金業(yè)?務(wù)。對于?審批人超?越授權(quán)范?圍審批的?業(yè)務(wù)，經(jīng)?辦人有權(quán)?拒絕辦理?，并及時(shí)?向?qū)徟?的授權(quán)部?門報(bào)告。?第六條?對大額的?現(xiàn)金支付?或資金運(yùn)?作，要實(shí)?行___?_決策和?審批，控?制風(fēng)險(xiǎn)的?發(fā)生。?第七條財(cái)?務(wù)處為公?司現(xiàn)金的?歸口管理?單位，對?現(xiàn)金的支?付業(yè)務(wù)按?照以下規(guī)?定辦理：?1、支?付計(jì)劃。?有關(guān)部門?或個人用?款時(shí)，必?須向?qū)徟?人提交資?金用款計(jì)?劃，注明?款項(xiàng)的用?途、金額?、及收款?單位，并?附經(jīng)濟(jì)合?同或采購?計(jì)劃。?2、支付?審批。審?批人根據(jù)?其審批職?責(zé)、權(quán)限?對支付申?請進(jìn)行審?批。對不?合理的或?有損公司?利益的支?付申請拒?絕批準(zhǔn)。?3、付?款審核。?財(cái)務(wù)處接?到審批有?效的付款?計(jì)劃后，?審核人應(yīng)?積極安排?資金，并?對具體付?款單據(jù)與?付款計(jì)劃?進(jìn)行對照?、審核。?復(fù)核付款?申請的批?準(zhǔn)范圍、?權(quán)限和程?序是否正?確，有關(guān)?單證是否?妥當(dāng)?shù)龋?審核無誤?后，交由?承辦人員?辦理付款?。4、?辦理支付?。付款經(jīng)?辦人員接?到經(jīng)初審?無誤的付?款單據(jù)后?，要再次?對付款單?證是否齊?全、妥當(dāng)?、金額是?否正確、?收款單位?是否妥當(dāng)?、是否符?合審批程?序等內(nèi)容?進(jìn)行復(fù)核?，無誤后?方可付款?。第八?條、財(cái)務(wù)?處內(nèi)部管?理。1?、財(cái)務(wù)處?設(shè)立專職?現(xiàn)金出納?和銀行出?納，按照?《現(xiàn)金管?理?xiàng)l例》?負(fù)責(zé)管理?公司的現(xiàn)?金收、付?和管理業(yè)?務(wù)。2?、出納人?員不得兼?管稽核、?會計(jì)檔案?和收入、?支出、費(fèi)?用、債權(quán)?、債務(wù)的?登記工作?。不得一?人辦理現(xiàn)?金的支付?業(yè)務(wù)，并?定期進(jìn)行?崗位輪換?。3、?對取得的?貨幣資金?必須及時(shí)?入帳，不?得私設(shè)小?金庫、不?得帳外設(shè)?帳或截留?收入。?4、對庫?存現(xiàn)金實(shí)?行限額管?理，超過?庫存限額?的現(xiàn)金應(yīng)?及時(shí)送存?銀行。?5、超過?現(xiàn)金支付?范圍的現(xiàn)?金，通過?銀行轉(zhuǎn)帳?結(jié)算。?6、對庫?存現(xiàn)金進(jìn)?行不定期?的盤點(diǎn)，?做到帳物?相符，保?證現(xiàn)金的?安全。?7、出納?人員每月?要編制銀?行存款調(diào)?節(jié)表，做?到帳帳相?符。如有?不符，應(yīng)?及時(shí)查明?原因，及?時(shí)處理。?8、出?納人員對?與付款有?關(guān)的各種?票據(jù)的購?買、保管?、使用、?背書轉(zhuǎn)讓?、注銷等?必須規(guī)范?進(jìn)行，并?設(shè)立登記?薄進(jìn)行記?錄，防止?空白票據(jù)?的遺失和?被盜。?9、有關(guān)?人員對應(yīng)?收票據(jù)的?接收、轉(zhuǎn)?讓必須認(rèn)?真仔細(xì)，?按照規(guī)范?進(jìn)行。對?有疑問的?票據(jù)予以?查詢，有?問題的要?退回，對?受理的票?據(jù)要詳細(xì)?記錄并妥?善保管。?10、?有關(guān)財(cái)務(wù)?人員對辦?公用財(cái)務(wù)?專用章、?名章必須?妥善保管?，并按規(guī)?定使用。?如因個人?保管不但?或不按規(guī)?定使用，?造成的一?切后果由?責(zé)任人負(fù)?責(zé)。1?1、財(cái)務(wù)?處要培養(yǎng)?會計(jì)人員?樹立良好?的職業(yè)道?德和高尚?的品格，?從思想上?消除危害?現(xiàn)金安全?的因素。?第九條?、因業(yè)務(wù)?需要在銀?行新增帳?戶時(shí)，須?經(jīng)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?批。第?十條、因?公司資金?發(fā)生困難?，需向金?融機(jī)構(gòu)貸?款時(shí)，須?報(bào)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?批。第?十一條、?從銀行向?用戶開出?承兌匯票?每月只能?一次，超?過___?_萬元時(shí)?，需經(jīng)公?司領(lǐng)導(dǎo)、?采購部門?研究確定?。第十?二條、銀?行間的大?額資金調(diào)?動超過_?___萬?元時(shí)，須?經(jīng)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同?意。第?十三條、?因資金緊?張需向銀?行貼現(xiàn)承?兌匯票時(shí)?，無論數(shù)?額大小需?經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)研究同?意。公?司現(xiàn)金管?理制度范?本（三）?第一條?為了加強(qiáng)?公司現(xiàn)金?的內(nèi)部控?制和管理?，提高現(xiàn)?金的使用?效率，保?證公司的?現(xiàn)金安全?，依據(jù)《?會計(jì)法》?、《內(nèi)部?會計(jì)控制?基本規(guī)范?》等法律?法規(guī)，制?定本制度?。第二?條本制度?所稱現(xiàn)金?包括銀行?存款和其?他貨幣資?金。第?三條建立?不相容職?務(wù)相互分?離控制制?度。不相?容職務(wù)包?括：授權(quán)?人、業(yè)務(wù)?經(jīng)辦、會?計(jì)記錄、?財(cái)產(chǎn)保管?、稽核檢?查等。?第四條建?立授權(quán)批?準(zhǔn)制度。?明確被授?權(quán)人的現(xiàn)?金審批范?圍、權(quán)限?、程序和?責(zé)任等內(nèi)?容。各級?管理層必?須在授權(quán)?范圍內(nèi)行?使職權(quán)和?承擔(dān)責(zé)任?。經(jīng)辦人?必須在授?權(quán)范圍內(nèi)?辦理業(yè)務(wù)?。第五?條被授權(quán)?人應(yīng)當(dāng)根?據(jù)現(xiàn)金的?授權(quán)制度?進(jìn)行現(xiàn)金?審批，不?得超越審?批權(quán)限。?經(jīng)辦人應(yīng)?當(dāng)按照審?批人的意?見辦理現(xiàn)?金業(yè)務(wù)。?對于審批?人超越授?權(quán)范圍審?批的業(yè)務(wù)?，經(jīng)辦人?有權(quán)拒絕?辦理，并?及時(shí)向?qū)?批人的授?權(quán)部門報(bào)?告。第?六條對大?額的現(xiàn)金?支付或資?金運(yùn)作，?要實(shí)行集?體決策和?審批，控?制風(fēng)險(xiǎn)的?發(fā)生。?第七條財(cái)?務(wù)處為公?司現(xiàn)金的?歸口管理?單位，對?現(xiàn)金的支?付業(yè)務(wù)按?照以下規(guī)?定辦理：?1、支?付計(jì)劃。?有關(guān)部門?或個人用?款時(shí)，必?須向?qū)徟?人提交資?金用款計(jì)?劃，注明?款項(xiàng)的用?途、金額?、及收款?單位，并?附經(jīng)濟(jì)合?同或采購?計(jì)劃。?2、支付?審批。審?批人根據(jù)?其審批職?責(zé)、權(quán)限?對支付申?請進(jìn)行審?批。對不?合理的或?有損公司?利益的支?付申請拒?絕批準(zhǔn)。?3、付?款審核。?財(cái)務(wù)處接?到審批有?效的付款?計(jì)劃后，?審核人應(yīng)?積極安排?資金，并?對具體付?款單據(jù)與?付款計(jì)劃?進(jìn)行對照?、審核。?復(fù)核付款?申請的批?準(zhǔn)范圍、?權(quán)限和程?序是否正?確，有關(guān)?單證是否?妥當(dāng)?shù)龋?審核無誤?后，交由?承辦人員?辦理付款?。4、?辦理支付?。付款經(jīng)?辦人員接?到經(jīng)初審?無誤的付?款單據(jù)后?，要再次?對付款單?證是否齊?全、妥當(dāng)?、金額是?否正確、?收款單位?是否妥當(dāng)?、是否符?合審批程?序等內(nèi)容?進(jìn)行復(fù)核?，無誤后?方可付款?。第八?條、財(cái)務(wù)?處內(nèi)部管?理。1?、財(cái)務(wù)處?設(shè)立專職?現(xiàn)金出納?和銀行出?納，按照?《現(xiàn)金管?理?xiàng)l例》?負(fù)責(zé)管理?公司的現(xiàn)?金收、付?和管理業(yè)?務(wù)。2?、對取得?的貨幣資?金必須及?時(shí)入帳，?不得私設(shè)?小金庫、?不得帳外?設(shè)帳或截?留收入。?3、對?庫存現(xiàn)金?實(shí)行限額?管理，超?過庫存限?額的現(xiàn)金?應(yīng)及時(shí)送?存銀行。?4、超?過現(xiàn)金支?付范圍的?現(xiàn)金，通?過銀行轉(zhuǎn)?帳結(jié)算。?5、對?庫存現(xiàn)金?進(jìn)行不定?期的盤點(diǎn)?，做到帳?物相符，?保證現(xiàn)金?的安全。?6、出?納人員每?月要編制?銀行存款?調(diào)節(jié)表，?做到帳帳?相符。如?有不符，?應(yīng)及時(shí)查?明原因，?及時(shí)處理?。7、?出納人員?對與付款?有關(guān)的各?種票據(jù)的?購買、保?管、使用?、背書轉(zhuǎn)?讓、注銷?等必須規(guī)?范進(jìn)行，?并設(shè)立登?記薄進(jìn)行?記錄，防?止空白票?據(jù)的遺失?和被盜。?8、有?關(guān)人員對?應(yīng)收票據(jù)?的接收、?轉(zhuǎn)讓必須?認(rèn)真仔細(xì)?，按照規(guī)?范進(jìn)行。?對有疑問?的票據(jù)予?以查詢，?有問題的?要退回，?對受理的?票據(jù)要詳?細(xì)記錄并?妥善保管?。9、?有關(guān)財(cái)務(wù)?人員對辦?公用財(cái)務(wù)?專用章、?名章必須?妥善保管?，并按規(guī)?定使用。?如因個人?保管不善?或不按規(guī)?定使用，?造成的一?切后果由?責(zé)任人負(fù)?責(zé)。1?0、財(cái)務(wù)?處要培養(yǎng)?會計(jì)人員?樹立良好?的職業(yè)道?德和高尚?的品格，?從思想上?消除危害?現(xiàn)金安全?的因素。?第九條?、因業(yè)務(wù)?需要在銀?行新增帳?戶時(shí)，須?經(jīng)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?批。第?十條、因?公司資金?發(fā)生困難?，需向金?融機(jī)構(gòu)貸?款時(shí)，須?報(bào)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?批。第?十一條、?從銀行向?用戶開出?承兌匯票?每月只能?一次，超?過___?_萬元時(shí)?，需經(jīng)公?司領(lǐng)導(dǎo)、?采購部門?研究確定?。第十?二條、銀?行間的大?額資金調(diào)?動超過_?___萬?元時(shí)，須?經(jīng)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同?意。第?十三條、?因資金緊?張需向銀?行貼現(xiàn)承?兌匯票時(shí)?，無論數(shù)?額大小需?經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)研究同?意。公?司現(xiàn)金管?理制度范?本（四）?第一章?總則第?一條為加?強(qiáng)現(xiàn)金管?理，結(jié)合?本公司實(shí)?際情況，?制定本制?度。第?二條財(cái)務(wù)?部和各所?屬企業(yè)財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?本制度的?具體貫徹?實(shí)施，并?設(shè)專職稽?核員負(fù)責(zé)?現(xiàn)金的收?支計(jì)劃和?審核管理?工作。?第二章現(xiàn)?金的收入?、支出范?圍第三?條現(xiàn)金收?入包括。?公司經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)范圍?內(nèi)的一切?現(xiàn)金收入?以及支用?款項(xiàng)的退?回現(xiàn)金等?。第四?條現(xiàn)金支?出范圍。?1.職?工工資、?各種工資?性津貼。?___?_個人勞?務(wù)報(bào)酬，?包括稿費(fèi)?和講課費(fèi)?及其他專?門工作的?報(bào)酬。?____?支付給個?人的獎金?，包括根?據(jù)國家規(guī)?定頒發(fā)給?個人的科?學(xué)技術(shù)、?文化藝術(shù)?、體育等?各種獎金?。4.?各種勞保?、福利費(fèi)?以及國家?規(guī)定的對?個人的其?他支出，?如轉(zhuǎn)業(yè)、?復(fù)員、退?伍、退職?、退休費(fèi)?和其他按?規(guī)定發(fā)給?個人的費(fèi)?用。5?.出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費(fèi)。?___?_支付各?單位間在?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?起點(diǎn)以下?的零星支?出。第?三章庫存?現(xiàn)金管理?第五條?庫存現(xiàn)金?實(shí)行限額?管理，公?司按國家?規(guī)定保留?一定數(shù)額?的庫存?現(xiàn)金。庫?存現(xiàn)金限?額一般為?____?天的日常?零星開支?需要。?第六條庫?存現(xiàn)金不?得超過規(guī)?定限額，?超過部分?必須于當(dāng)?日存入銀?行，每日?下班前結(jié)?余現(xiàn)金必?須放入保?險(xiǎn)箱。庫?存限額不?足時(shí)從銀?行存款賬?戶提取。?第四章?現(xiàn)金收付?業(yè)務(wù)的日?常管理?第七條公?司現(xiàn)金收?付由出納?人員負(fù)責(zé)??，F(xiàn)金收?付必須根?據(jù)合法的?憑證由出?納人員認(rèn)?真核對后?辦理。?第八條對?于違反規(guī)?定的收支?，出納人?員有權(quán)拒?絕辦理。?第九條?對于內(nèi)容?不詳、手?續(xù)不全、?數(shù)字有誤?的憑證，?應(yīng)當(dāng)予以?退回，要?求補(bǔ)辦手?續(xù)，更正?錯誤；遇?有偽造、?涂改憑證?等虛報(bào)冒?領(lǐng)的，應(yīng)?及時(shí)向領(lǐng)?導(dǎo)反映。?第十條?收付完畢?，出納人?員應(yīng)在原?始憑證上?加蓋“現(xiàn)?金收訖”?或“現(xiàn)金?付訖”戳?記。第?十一條現(xiàn)?金收入當(dāng)?日送存開?戶銀行，?當(dāng)日送存?確有困難?的，按開?戶銀行確?定的時(shí)間?送存。?第十二條?公司支付?現(xiàn)金，只?可以從庫?存現(xiàn)金限?額中支付?或從開戶?銀行提取?，不得從?本公司的?現(xiàn)金收入?中直接支?付。第?十三條公?司提取現(xiàn)?金，應(yīng)注?明用途，?經(jīng)有效審?批后，出?納人員方?可提取。?第十四?條公司派?人到外地?采購，應(yīng)?通過銀行?簽發(fā)匯票?或?qū)⒖铐?xiàng)?匯往采購?地開立采?購專戶。?第十五?條不準(zhǔn)挪?用現(xiàn)金，?不準(zhǔn)利用?銀行賬戶?代其他單?位和個人?存取現(xiàn)金?，不準(zhǔn)白?條抵庫，?不準(zhǔn)套取?庫存現(xiàn)金?，不準(zhǔn)保?留賬外公?款，不準(zhǔn)?公款私存?，不準(zhǔn)私?設(shè)小金庫?。第十?六條出納?人員進(jìn)行?現(xiàn)金收付?時(shí)根據(jù)會?計(jì)人員填?制的，經(jīng)?稽核人員?審核的有?效記賬憑?證收付款?，并按記?賬憑證逐?日逐筆序?時(shí)登記現(xiàn)?金日記賬?，每日業(yè)?務(wù)終了，?應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)?金并與現(xiàn)?金日記賬?當(dāng)日余額?進(jìn)行核對?，做到日?清月結(jié)，?賬款相符?。第十?七條出納?人員與會?計(jì)人員應(yīng)?定期將總?賬的現(xiàn)金?賬戶余額?與現(xiàn)金日?記賬余額?進(jìn)行核對?，做到賬?賬相符。?第十八?條為了及?時(shí)發(fā)現(xiàn)和?防止現(xiàn)金?收付差額?，財(cái)務(wù)部?經(jīng)理或指?定的其他?財(cái)務(wù)人員?每月終了?必須會同?出納人員?盤點(diǎn)庫存?現(xiàn)金一次?，保證賬?賬相符、?賬款相符?。第十?九條無論?是否簽合?同、協(xié)議?，公司的?所有現(xiàn)金?收入，經(jīng)?辦部門必?須連同收?款說明書?、發(fā)票或?收據(jù)副本?等，于收?進(jìn)日（最?晚于次日?）如數(shù)交?付財(cái)務(wù)部?，收款部?門不得挪?作他用，?更不準(zhǔn)留?存于經(jīng)辦?部門內(nèi)。?第二十?條業(yè)務(wù)人?員辦理業(yè)?務(wù)預(yù)借的?現(xiàn)金，其?未支用部?分應(yīng)連同?有關(guān)業(yè)務(wù)?憑證（發(fā)?票或收據(jù)?支出憑單?）送交財(cái)?務(wù)部沖銷?預(yù)借款，?不得余款?不報(bào)，留?作他用。?第二十?一條預(yù)算?內(nèi)零星采?購，由經(jīng)?辦部門開?具經(jīng)費(fèi)支?出報(bào)審表?（代借款?單），寫?明用途、?金額，稽?核員按預(yù)?算審核。?第二十?二條預(yù)算?內(nèi)經(jīng)常性?費(fèi)用支出?，無預(yù)借?款直接報(bào)?賬的，由?指定經(jīng)?辦部門開?具費(fèi)用支?出憑單，?寫明用途?，交財(cái)務(wù)?部經(jīng)理簽?字辦理。?第二十?三條預(yù)算?外或超預(yù)?算支出，?由經(jīng)辦部?門提出書?面申請，?按全面預(yù)?算管理辦?法執(zhí)行。?第二十?四條業(yè)務(wù)?部門借領(lǐng)?現(xiàn)金（不?包括差旅?費(fèi)借款）?，必須在?____?天內(nèi)報(bào)賬?，對過期?未報(bào)__?__該部?門報(bào)賬或?追回現(xiàn)金?，必要時(shí)?停辦該部?門現(xiàn)金借?領(lǐng)業(yè)務(wù)。?第二十?五條業(yè)務(wù)?人員出差?借款__?__元以?上的差旅?費(fèi)時(shí)，不?得付給現(xiàn)?金，可開?出支票轉(zhuǎn)?入其個人?信用卡中?（不能使?用信用卡?的城市例?外）。?第五章企?業(yè)與其他?單位在使?用現(xiàn)金時(shí)?的注意事?項(xiàng)第二?十七條現(xiàn)?金支出必?須有合法?的憑證，?借款必須?持有效的?借據(jù)，不?能以“白?條”代借?據(jù)。第?二十八條?單位之間?不得互相?借用現(xiàn)金?。第六?章附則?第二十九?條本制度?自頒布之?日起實(shí)施?。公司?現(xiàn)金管理?制度范本?（五）?第一章總?則第一?條為加強(qiáng)?現(xiàn)金管理?，結(jié)合本?公司實(shí)際?情況，制?定本制度?。第二?條財(cái)務(wù)部?和各所屬?企業(yè)財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)本?制度的具?體貫徹實(shí)?施，并設(shè)?專職稽核?員負(fù)責(zé)現(xiàn)?金的收支?計(jì)劃和審?核管理工?作。第?二章現(xiàn)金?的收入、?支出范圍?第三條?現(xiàn)金收入?包括。公?司經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)范圍內(nèi)?的一切現(xiàn)?金收入以?及支用款?項(xiàng)的退回?現(xiàn)金等。?第四條?現(xiàn)金支出?范圍。?1.職工?工資、各?種工資性?津貼。?____?個人勞務(wù)?報(bào)酬，包?括稿費(fèi)和?講課費(fèi)及?其他專門?工作的報(bào)?酬。_?___支?付給個人?的獎金，?包括根據(jù)?國家規(guī)定?頒發(fā)給個?人的科學(xué)?技術(shù)、文?化藝術(shù)、?體育等各?種獎金。?4.各?種勞保、?福利費(fèi)以?及國家規(guī)?定的對個?人的其他?支出，如?轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)?員、__?__、退?職、退休?費(fèi)和其他?按規(guī)定發(fā)?給個人的?費(fèi)用。?5.出差?人員必須?隨身攜帶?的差旅費(fèi)?。__?__支付?各單位間?在轉(zhuǎn)賬結(jié)?算起點(diǎn)以?下的零星?支出。?第三章庫?存現(xiàn)金管?理第五?條庫存現(xiàn)?金實(shí)行限?額管理，?公司按國?家規(guī)定保?留一定數(shù)?額的庫?存現(xiàn)金。?庫存現(xiàn)金?限額一般?為___?_天的日?常零星開?支需要。?第六條?庫存現(xiàn)金?不得超過?規(guī)定限額?，超過部?分必須于?當(dāng)日存入?銀行，每?日下班前?結(jié)余現(xiàn)金?必須放入?保險(xiǎn)箱。?庫存限額?不足時(shí)從?銀行存款?賬戶提取?。第四?章現(xiàn)金收?付業(yè)務(wù)的?日常管理?第七條?公司現(xiàn)金?收付由出?納人員負(fù)?責(zé)。現(xiàn)金?收付必須?根據(jù)合法?的憑證由?出納人員?認(rèn)真核對?后辦理。?第八條?對于違反?規(guī)定的收?支，出納?人員有權(quán)?拒絕辦理?。第九?條對于內(nèi)?容不詳、?手續(xù)不全?、數(shù)字有?誤的憑證?，應(yīng)當(dāng)予?以退回，?要求補(bǔ)辦?手續(xù)，更?正錯誤；?遇有偽造?、涂改憑?證等虛報(bào)?冒領(lǐng)的，?應(yīng)及時(shí)向?領(lǐng)導(dǎo)反映?。第十?條收付完?畢，出納?人員應(yīng)在?原始憑證?上加蓋“?現(xiàn)金收訖?”或“現(xiàn)?金付訖”?戳記。?第十一條?現(xiàn)金收入?當(dāng)日送存?開戶銀行?，當(dāng)日送?存確有困?難的，按?開戶銀行?確定的時(shí)?間送存。?第十二?條公司支?付現(xiàn)金，?只可以從?庫存現(xiàn)金?限額中支?付或從開?戶銀行提?取，不得?從本公司?的現(xiàn)金收?入中直接?支付。?第十三條?公司提取?現(xiàn)金，應(yīng)?注明用途?，經(jīng)有效?審批后，?出納人員?方可提取?。第十?四條公司?派人到外?地采購，?應(yīng)通過銀?行簽發(fā)匯?票或?qū)⒖?項(xiàng)匯往采?購地開立?采購專戶?。第十?五條不準(zhǔn)?挪用現(xiàn)金?，不準(zhǔn)利?用銀行賬?戶代其他?單位和個?人存取現(xiàn)?金，不準(zhǔn)?白條抵庫?，不準(zhǔn)套?取庫存現(xiàn)?金，不準(zhǔn)?保留賬外?公款，不?準(zhǔn)公款私?存，不準(zhǔn)?私設(shè)小金?庫。第?十六條出?納人員進(jìn)?行現(xiàn)金收?付時(shí)根據(jù)?會計(jì)人員?填制的，?