備用金管理制度范文（9篇）

第19頁共19頁備用金管?理制度范?文1、?借用備用?金是為了?方便有采?購和其他?經(jīng)常業(yè)務(wù)?的部門人?員。2?、需借支?備用金，?應(yīng)由所在?部門提出?申請，填?寫暫付款?憑證主管?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，到?財務(wù)部領(lǐng)?取。3?、備用金?只能用于?所申請的?業(yè)務(wù)，不?得挪作他?用。4?、備用金?一般在年?初借入，?年末結(jié)賬?前結(jié)清。?5、計(jì)?劃財務(wù)部?有權(quán)對各?部門備用?金的使用?情況隨時?進(jìn)行抽查?，發(fā)現(xiàn)未?按規(guī)定?使用者，?財務(wù)部有?權(quán)停止其?備用金的?借支。?6、備用?金的借支?額度根據(jù)?借款者的?經(jīng)常性要?求，由計(jì)?財部核定?。7、?備用金一?般不超過?____?元，如確?因工作需?要增加額?度，須經(jīng)?主管部經(jīng)?理審批?。8、?____?元以上的?開支，一?般應(yīng)通過?銀行結(jié)算?。支票?管理制度?1、財?務(wù)人員不?得簽發(fā)空?白支票、?空頭支票?，日期、?用途、金?額、收款?單位等?必須填寫?齊全，在?確實(shí)無法?確定欄目?內(nèi)容的情?況下，必?須加以限?制。2?、領(lǐng)用支?票時應(yīng)登?記領(lǐng)票人?的姓名、?部門、支?票號碼和?大約所需?金額和支?付內(nèi)容?。3、?支票存根?聯(lián)歸還時?，所附單?據(jù)必須有?經(jīng)辦人、?驗(yàn)收人、?負(fù)責(zé)人簽?字。4?、金額在?____?元以下的?經(jīng)常業(yè)務(wù)?，由部門?提出申請?（填寫支?票領(lǐng)用單?），經(jīng)?部門經(jīng)理?批準(zhǔn)后計(jì)?劃財務(wù)部?辦理支票?領(lǐng)用手續(xù)?。5、?凡經(jīng)常性?業(yè)務(wù)在_?___元?以上的，?由部門提?出書面申?請，以主?管總經(jīng)理?批準(zhǔn)后?，到財務(wù)?部門領(lǐng)取?。6、?支票的使?用，必須?與所申請?業(yè)務(wù)相符?，未經(jīng)財?務(wù)部同意?，不得挪?作他用。?7、支?票使用后?，應(yīng)及時?到財務(wù)部?辦理注銷?手續(xù)，最?遲不得超?過支票使?用后_?___天?。報銷?、領(lǐng)款管?理制度?1、每一?筆經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)，必須?取得合法?的原始憑?證，須有?____?人或__?__人以?上簽字?方能報銷?。2、?財務(wù)部門?審核人員?要熟悉有?關(guān)財務(wù)制?度，嚴(yán)格?把關(guān)，每?筆業(yè)務(wù)，?必須符?合有關(guān)財?務(wù)制度，?手續(xù)齊全?方可付款?。3、?工資、資?金由計(jì)財?部每月定?時組織發(fā)?放。加班?費(fèi)、勞務(wù)?費(fèi)等，由?各部門?自己制單?造冊，經(jīng)?主管總經(jīng)?理簽字后?，到計(jì)財?部領(lǐng)取。?4、臨?時工工資?，各部門?必須根據(jù)?所簽聘用?合同，將?工資額度?上報計(jì)財?部，由?計(jì)財部造?冊，每月?____?日按時發(fā)?放。5?、特殊情?況的獎勵?和其他業(yè)?務(wù)支出，?需經(jīng)主管?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后報銷?。差旅?費(fèi)審核制?度1、?因公出差?者必須事?先填寫申?請書，報?經(jīng)后勤中?心領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，方能?辦理借?款手續(xù)。?2、出?差借支的?備用金，?應(yīng)由財務(wù)?部門根據(jù)?實(shí)際需要?進(jìn)行核定?。3、?出差歸來?后，必須?在一星期?內(nèi)辦理結(jié)?算手續(xù)。?4、財?務(wù)人員應(yīng)?按照后勤?和國家規(guī)?定的有關(guān)?出差標(biāo)準(zhǔn)?，進(jìn)行嚴(yán)?格審核，?對于超?標(biāo)準(zhǔn)部分?，一律拒?付。暫?付款管理?制度1?、暫付款?是指各類?暫付、應(yīng)?收和預(yù)付?的款項(xiàng)，?主要是由?于職工出?差、貨款?、工程款?項(xiàng)預(yù)付以?及因工作?需要不便?及時結(jié)賬?而支出的?款項(xiàng)。?2、暫付?款必須遵?循下列原?則：（?1）預(yù)付?給外單位?的各種工?程款、設(shè)?備款、材?料款等必?須按照簽?訂的合同?或協(xié)議支?付。（?2）預(yù)付?給個人的?各種差旅?費(fèi)，必須?持有關(guān)出?差的文件?或通知，?借款額必?須嚴(yán)格控?制在經(jīng)費(fèi)?包干的范?圍內(nèi)。?（3）財?務(wù)部門的?各種暫付?款，必須?貫徹專用?的原則，?不得挪作?他用，更?不得用于?個人借款?。（4?）各種預(yù)?付款由所?在部門提?出申請，?經(jīng)主管總?經(jīng)理同意?后，由財?務(wù)部門審?核并辦理?暫付手續(xù)?。3、?暫付款必?須遵循下?列報銷時?間：（?1）差旅?費(fèi)在回校?一周之內(nèi)?結(jié)算。?（2）采?購材料及?物品以發(fā)?票開出之?日算起，?一般在_?___天?之內(nèi)結(jié)算?。（3?）合同訂?貨的，以?合同規(guī)定?的到貨之?日計(jì)算，?____?日內(nèi)辦理?驗(yàn)收手續(xù)?。4、?計(jì)劃部門?每月清理?一次暫付?款項(xiàng)，及?時發(fā)出催?款通知，?經(jīng)財務(wù)部?催款無正?當(dāng)理由仍?不結(jié)算者?，財務(wù)部?報請分管?總經(jīng)理，?采取下列?措施：?（1）停?止對該部?門借款，?要求部門?協(xié)助催款?報銷。?（2）經(jīng)?二次催款?有不結(jié)賬?，計(jì)劃財?務(wù)部扣發(fā)?借款人的?工資。?（3）離?校時欠款?不清的，?將報請有?關(guān)部門不?予辦理離?校手續(xù)。?票據(jù)管?理制度?1、財務(wù)?部及下屬?各款應(yīng)使?用國家統(tǒng)?一規(guī)定的?各類合法?票據(jù)（支?票、收據(jù)?、發(fā)票）?。2、?經(jīng)管人對?購入的各?類票據(jù)必?須做好登?記工作，?各部門應(yīng)?指定專人?負(fù)責(zé)領(lǐng)用?。3、?各部門未?經(jīng)特許，?不得印制?或購買任?何票據(jù)。?4、各?部門領(lǐng)用?的票據(jù)，?只限于本?部門使用?，不得外?借或挪作?他用。?5、各部?門領(lǐng)用的?票據(jù)，應(yīng)?妥善保管?，防止遺?失，如造?成損失，?由過失人?賠償備?用金管理?制度范文?（二）?1、目的?：為了加?強(qiáng)項(xiàng)目部?備用金的?管理，提?高資金利?用效率，?有效控制?資金占用?，特制定?本制度。?2、名?詞解釋：?備用金是?單位內(nèi)部?各部門工?作人員用?作零星開?支、業(yè)務(wù)?采購、差?旅費(fèi)等以?現(xiàn)金方式?借用的款?項(xiàng)。3?、實(shí)行備?用金制度?有利于各?部門工作?人員用心?靈活地開?展業(yè)務(wù)，?從而提高?工作效率?，但務(wù)必?做到?？?專用，不?得挪用和?貪污，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)?肅處理。?4、本?制度規(guī)定?了備用金?借用和報?賬手續(xù)及?備用金的?管理要求?。5、?備用金借?款和報銷?手續(xù)5?、1工作?人員需臨?時借用備?用金時，?先到財務(wù)?部辦事處?索取“借?款單”，?財務(wù)人員?根據(jù)實(shí)際?需要向借?款人發(fā)放?“借款單?”，一式?三聯(lián)，借?款人按規(guī)?定的格式?資料填寫?借款日期?、借款部?門、借款?人、借款?用途和借?款金額等?事項(xiàng)，經(jīng)?項(xiàng)目主管?經(jīng)理簽字?同意，再?由財務(wù)負(fù)?責(zé)人簽字?批準(zhǔn)后，?方可到財?務(wù)部辦事?處辦理借?款手續(xù)。?財務(wù)人員?審核簽字?后的“借?款單”各?項(xiàng)資料是?否正確和?完整，經(jīng)?審核無誤?后才能辦?理付款手?續(xù)。5?、2借款?人員完成?業(yè)務(wù)后應(yīng)?在三日內(nèi)?到財務(wù)部?辦事處索?取“報銷?單”，填?寫好“報?銷單”的?各項(xiàng)規(guī)定?資料，并?經(jīng)主管經(jīng)?理審批后?，再將“?報銷單”?回到財務(wù)?部辦事處?，財務(wù)人?員根據(jù)財?務(wù)制度規(guī)?定認(rèn)真審?核，審核?無誤后，?辦理報銷?手續(xù)。?5、3借?款人辦理?報銷手續(xù)?時，財務(wù)?人員應(yīng)查?閱“備用?金”臺賬?，查明報?銷人員原?借款金額?，對報銷?的超支款?項(xiàng)應(yīng)及時?付現(xiàn)退還?本人，對?報銷后低?于備用金?金額款項(xiàng)?的，應(yīng)讓?其退回余?額以結(jié)清?原借款單?所借賬款?。6、?備用金的?管理6?、1因業(yè)?務(wù)原因長?期借用備?用金的人?員可由財?務(wù)部辦事?處根據(jù)實(shí)?際狀況核?定，撥出?一筆固定?數(shù)額的現(xiàn)?金并規(guī)定?使用范圍?;使用部?門務(wù)必設(shè)?立專人經(jīng)?管定額備?用金，備?用金經(jīng)管?人員務(wù)必?妥善保存?支付備用?金的收據(jù)?、發(fā)票以?及各種報?銷憑證，?并設(shè)備用?金登記簿?，記錄各?種零星支?出。6?、2財務(wù)?部辦事處?應(yīng)當(dāng)按照?借款日期?、借款部?門、借款?人、用途?、金額、?注銷日期?建立備用?金臺賬，?按月及時?清理。?6、3借?用備用金?的人員應(yīng)?及時沖賬?，對無故?拖延者，?財務(wù)部辦?事處發(fā)出?最后一次?催辦通知?后還不辦?理者，財?務(wù)部辦事?處將從下?月起直接?從借款人?獎金中抵?扣，不再?另行通知?。備用金?管理制度?。6、?4跨年度?使用備用?金時，年?底務(wù)必重?新辦理借?款手續(xù)，?并沖銷年?借款。?備用金管?理制度范?文（三）?（二）?1、目?的：為?了加強(qiáng)項(xiàng)?目部備用?金的管理?，提高資?金利用效?率，有效?控制資金?占用，特?制定本制?度。2?、名詞解?釋。備用?金是單位?內(nèi)部各部?門工作人?員用作零?星開支、?業(yè)務(wù)采購?、差旅費(fèi)?等以現(xiàn)金?方式借用?的款項(xiàng)。?3、實(shí)?行備用金?制度有利?于各部門?工作人員?用心靈活?地開展業(yè)?務(wù)，從而?提高工作?效率，但?務(wù)必做到??？顚Ｓ?，不得挪?用和__?__，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)?肅處理。?4、本?制度規(guī)定?了備用金?借用和報?賬手續(xù)及?備用金的?管理要求?。5、?備用金借?款和報銷?手續(xù)5?、1工作?人員需臨?時借用備?用金時，?先到財務(wù)?部辦事處?索取借款?單，財務(wù)?人員根據(jù)?實(shí)際需要?向借款人?發(fā)放借款?單，一式?三聯(lián)，借?款人按規(guī)?定的格式?資料填寫?借款日期?、借款部?門、借款?人、借款?用途和借?款金額等?事項(xiàng)，經(jīng)?項(xiàng)目主管?經(jīng)理簽字?同意，再?由財務(wù)負(fù)?責(zé)人簽字?批準(zhǔn)后，?方可到財?務(wù)部辦事?處辦理借?款手續(xù)。?財務(wù)人員?審核簽字?后的借款?單各項(xiàng)資?料是否正?確和完整?，經(jīng)審核?無誤后才?能辦理付?款手續(xù)。?5、2?借款人員?完成業(yè)務(wù)?后應(yīng)在三?日內(nèi)到財?務(wù)部辦事?處索取報?銷單，填?寫好報銷?單的各項(xiàng)?規(guī)定資料?，并經(jīng)主?管經(jīng)理審?批后，再?將報銷單?回到財務(wù)?部辦事處?，財務(wù)人?員根據(jù)財?務(wù)制度規(guī)?定認(rèn)真審?核，審核?無誤后，?辦理報銷?手續(xù)。?5、3借?款人辦理?報銷手續(xù)?時，財務(wù)?人員應(yīng)查?閱備用金?臺賬，查?____?銷人員原?借款金額?，對報銷?的超支款?項(xiàng)應(yīng)及時?付現(xiàn)退還?本人，對?報銷后低?于備用金?金額款項(xiàng)?的，應(yīng)讓?其退回余?額以結(jié)清?原借款單?所借賬款?。6、?備用金的?管理6?、1因業(yè)?務(wù)原因長?期借用備?用金的人?員可由財?務(wù)部辦事?處根據(jù)實(shí)?際狀況核?定，撥出?一筆固定?數(shù)額的現(xiàn)?金并規(guī)定?使用范圍?;使用部?門務(wù)必設(shè)?立專人經(jīng)?管定額備?用金，備?用金經(jīng)管?人員務(wù)必?妥善保存?支付備用?金的收據(jù)?、___?_以及各?種報銷憑?證，并設(shè)?備用金登?記簿，記?錄各種零?星支出。?6、2?財務(wù)部辦?事處應(yīng)當(dāng)?按照借款?日期、借?款部門、?借款人、?用途、金?額、注銷?日期建立?備用金臺?賬，按月?及時清理?。6、?3借用備?用金的人?員應(yīng)及時?沖賬，對?無故拖延?者，財務(wù)?部辦事處?發(fā)出最后?一次催辦?通知后還?不辦理者?，財務(wù)部?辦事處將?從下月起?直接從借?款人獎金?中抵扣，?不再另行?通知。備?用金管理?制度。?6、4跨?年度使用?備用金時?，年底務(wù)?必重新辦?理借款手?續(xù)，并沖?銷年借款?。備用?金管理制?度范文（?四）1?。本公司?各部門零?用周轉(zhuǎn)金?的劃撥采?取定額式?，各部門?劃撥__?__元，?以供日常?零星開支?之用。?2。各部?門的備用?金限用于?購置消耗?性文具用?品及事務(wù)?性臨時開?支，其余?購置器具?修繕或金?額較大的?開支，均?應(yīng)先行呈?準(zhǔn)后始得?辦理。?3。各部?門應(yīng)于每?周六抄報?本周諸項(xiàng)?費(fèi)用開支?，限次周?星期一送?會計(jì)科審?核，次周?星期三由?會計(jì)科按?各單位核?準(zhǔn)金額劃?撥，但開?支申請金?額較少者?，合并至?下周統(tǒng)一?劃撥。?4。各部?門按周抄?報該部門?費(fèi)用時，?應(yīng)按次序?編號填制?備用金報?表，一式?兩份，一?份自行留?底存查，?一份送會?計(jì)科憑以?核對。?5。各部?門申請核?撥時，應(yīng)?將發(fā)票或?收據(jù)貼于?原始憑證?粘貼頁上?，在粘貼?頁右下端?應(yīng)有部門?主管、申?請人簽章?證明。?6。索取?發(fā)票或收?據(jù)時，應(yīng)?注意本公?司抬頭、?廠家及負(fù)?責(zé)人簽章?品名、金?額、數(shù)量?等。7?。會計(jì)科?審核各部?門備用金?申請，須?會同有關(guān)?單位按其?授權(quán)范圍?審核各項(xiàng)?費(fèi)用，并?通知單位?。8。?各部門備?用金賬務(wù)?處理以不?設(shè)立賬簿?記載為原?則，僅以?備用金周?報表代替?。備用金?（現(xiàn)金）?報表代替?現(xiàn)金簿，?備用金（?各項(xiàng)費(fèi)用?）明細(xì)表?代替費(fèi)用?明細(xì)賬。?9。各?部門各項(xiàng)?費(fèi)用應(yīng)于?發(fā)生當(dāng)月?報銷。?10。本?辦法未定?事項(xiàng)，按?慣例或會?計(jì)一般處?理原則辦?理。備?用金管理?制度范文?（五）?（四）?備用金（?國際上也?稱暫定金?額）是企?業(yè)、機(jī)關(guān)?、事業(yè)單?位或其他?經(jīng)濟(jì)__?__等撥?付給非獨(dú)?立核算的?內(nèi)部單位?或工作人?員備作差?旅費(fèi)、零?星采購、?零星開支?等用的款?項(xiàng)。預(yù)支?備作差旅?費(fèi)、零星?采購等用?的備作金?，一般按?估計(jì)需用?數(shù)額領(lǐng)取?，支用后?一次報銷?，多退少?補(bǔ)。對于?零星開支?用的備用?金，可實(shí)?行定額備?用金制度?，即由指?定的備用?金負(fù)責(zé)人?按照規(guī)定?的數(shù)額領(lǐng)?取，支用?后按規(guī)定?手續(xù)報銷?，補(bǔ)足原?定額。?1、備用?金借支管?理（1?）企業(yè)各?部門填制?備用金借?款單，一?方面財務(wù)?部門核定?其零星開?支便于管?理;另一?方面，憑?此單據(jù)支?給現(xiàn)金。?（2）?各部門零?星備用金?，一般不?得超過規(guī)?定數(shù)額，?若遇特殊?需要應(yīng)由?企業(yè)部門?經(jīng)理核準(zhǔn)?。（3?）各部門?零星備用?金借支應(yīng)?將取得的?正式__?__定期?送到財務(wù)?部門備用?金管理人?員（出納?員）手中?，沖轉(zhuǎn)借?支額或補(bǔ)?充備用金?。2、?備用__?__管?（1）備?用金收支?應(yīng)設(shè)置備?用金賬戶?，并編制?收、支日?報表送交?經(jīng)理查看?。（2?）備用金?定期根據(jù)?取得的_?___編?制備用金?支出一覽?表，及時?反映備用?金支出狀?況。（?3）備用?金賬戶應(yīng)?做到逐月?結(jié)清。?（4）出?納人員應(yīng)?妥善保管?各種與備?用金相關(guān)?的各種票?據(jù)。備?用金的管?理不論采?用何種辦?法，都應(yīng)?嚴(yán)格備用?金的預(yù)借?、使用和?報銷的手?續(xù)制度。?3、備?用金預(yù)借?、使用及?報銷流程?4、備?用金的會?計(jì)核算?（1）預(yù)?付及補(bǔ)充?備用金時?借：其?他應(yīng)收款?—備用金?貸：銀?行存款?（2）經(jīng)?審核報銷?時借：?制造費(fèi)用?、管理費(fèi)?用等貸?：其他應(yīng)?收款—備?用金（?3）收回?備用金余?額時備?用金管理?制度范文?（六）?（五）?1。本公?司各部門?零用周轉(zhuǎn)?金的劃撥?采取定額?式，各部?門劃撥_?___元?，以供日?常零星開?支之用。?2。各?部門的備?用金限用?于購置消?耗性文具?用品及事?務(wù)性臨時?開支，其?余購置器?具修繕或?金額較大?的開支，?均應(yīng)先行?呈準(zhǔn)后始?得辦理。?3。各?部門應(yīng)于?每周六抄?報本周諸?項(xiàng)費(fèi)用開?支，限次?周星期一?送會計(jì)科?審核，次?周星期三?由會計(jì)科?按各單位?核準(zhǔn)金額?劃撥，但?開支申請?金額較少?者，合并?至下周統(tǒng)?一劃撥。?4。各?部門按周?抄報該部?門費(fèi)用時?，應(yīng)按次?序編號填?制備用金?報表，一?式兩份，?一份自行?留底存查?，一份送?會計(jì)科憑?以核對。?5。各?部門申請?核撥時，?應(yīng)將__?__或收?據(jù)貼于原?始憑證粘?貼頁上，?在粘貼頁?右下端應(yīng)?有部門主?管、申請?人簽章證?明。索?取___?_或收據(jù)?時，應(yīng)注?意本公司?抬頭、廠?家及負(fù)責(zé)?人簽章品?名、金額?、數(shù)量等?。7。?會計(jì)科審?核各部門?備用金申?請，須會?同有關(guān)單?位按其授?權(quán)范圍審?核各項(xiàng)費(fèi)?用，并通?知單位。?8。各?部門備用?金賬務(wù)處?理以不設(shè)?立賬簿記?載為原則?，僅以備?用金周報?表代替。?備用金（?現(xiàn)金）報?表代替現(xiàn)?金簿，備?用金（各?項(xiàng)費(fèi)用）?明細(xì)表代?替費(fèi)用明?細(xì)賬。?9。各部?門各項(xiàng)費(fèi)?用應(yīng)于發(fā)?生當(dāng)月報?銷。1?0。備?用金管理?制度范文?（七）?備用金（?國際上也?稱暫定金?額）是企?業(yè)、機(jī)關(guān)?、事業(yè)單?位或其他?經(jīng)濟(jì)組織?等撥付給?非獨(dú)立核?算的內(nèi)部?單位或工?作人員備?作差旅費(fèi)?、零星采?購、零星?開支等用?的款項(xiàng)。?預(yù)支備作?差旅費(fèi)、?零星采購?等用的備?作金，一?般按估計(jì)?需用數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后一次?報銷，多?退少補(bǔ)。?對于零星?開支用的?備用金，?可實(shí)行定?額備用金?制度，即?由指定的?備用金負(fù)?責(zé)人按照?規(guī)定的數(shù)?額領(lǐng)取，?支用后按?規(guī)定手續(xù)?報銷，補(bǔ)?足原定額?。1、?備用金借?支管理?（1）企?業(yè)各部門?填制“備?用金借款?單”，一?方面財務(wù)?部門核定?其零星開?支便于管?理;另一?方面，憑?此單據(jù)支?給現(xiàn)金。?（2）?各部門零?星備用金?，一般不?得超過規(guī)?定數(shù)額，?若遇特殊?需要應(yīng)由?企業(yè)部門?經(jīng)理核準(zhǔn)?。（3?）各部門?零星備用?金借支應(yīng)?將取得的?正式發(fā)票?定期送到?財務(wù)部門?備用金管?理人員（?出納員）?手中，沖?轉(zhuǎn)借支額?或補(bǔ)充備?用金。?2、備用?金保管?（1）備?用金收支?應(yīng)設(shè)置“?備用金”?賬戶，并?編制“收?、支日報?表”送交?經(jīng)理查看?。（2?）備用金?定期根據(jù)?取得的發(fā)?票編制備?用金支出?一覽表，?及時反映?備用金支?出狀況。?（3）?備用金賬?戶應(yīng)做到?逐月結(jié)清?。（4?）出納人?員應(yīng)妥善?保管各種?與備用金?相關(guān)的各?種票據(jù)。?備用金?的管理不?論采用何?種辦法，?都應(yīng)嚴(yán)格?備用金的?預(yù)借、使?用和報銷?的手續(xù)制?度。3?、備用金?預(yù)借、使?用及報銷?流程4?、備用金?的會計(jì)核?算（1?）預(yù)付及?補(bǔ)充備用?金時借?：其他應(yīng)?收款—備?用金貸?：銀行存?款（2?）經(jīng)審核?報銷時?借：制造?費(fèi)用、管?理費(fèi)用等?貸：其?他應(yīng)收款?—備用金?（3）?收回備用?金余額時?備用金?管理制度?范文（八?）第一?章總則?第一條為?了加強(qiáng)公?司備用金?的管理，?提高公司?財務(wù)管理?和會計(jì)核?算水平，?建立規(guī)范?的會計(jì)工?作秩序，?確保公司?日常工作?的正常運(yùn)?行和現(xiàn)金?管理的安?全、有效?，強(qiáng)化資?金運(yùn)轉(zhuǎn)過?程中的約?束和監(jiān)督?，根據(jù)_?___《?會計(jì)法》?，中國大?唐集團(tuán)公?司《會計(jì)?核算辦法?》，結(jié)合?公司的實(shí)?際情況，?制定本辦?法。第?二條本制?度適用于?公司各部?門。第?二章工作?內(nèi)容、要?求與程序?第三條?本辦法所?稱備用金?是指為保?證公司日?常業(yè)務(wù)的?正常開展?，用于差?旅費(fèi)、零?星采購、?零星開支?等用途提?前借付給?職工的款?項(xiàng)，以現(xiàn)?金支票辦?理借款手?續(xù)。第?四條備用?金使用范?圍。公司?員工因公?出差借款?、辦理零?星采購和?零星開支?借款、會?議準(zhǔn)備金?和確需支?付備用金?的其他事?項(xiàng)。第?五條備用?金限額規(guī)?定：（?一）出差?人員借款?，在定時?間、定地?點(diǎn)、定路?線的基礎(chǔ)?上，按《?差旅費(fèi)管?理辦法》?規(guī)定的住?宿費(fèi)、交?通費(fèi)、伙?食補(bǔ)助費(fèi)?等標(biāo)準(zhǔn)計(jì)?算借款限?額。（?二）采購?和零星開?支借款。?由承辦部?門提出采?購計(jì)劃，?在落實(shí)費(fèi)?用列支渠?道的前提?下，__?__元以?內(nèi)可借用?現(xiàn)金支付?，超過_?___元?（含__?__元）?必須借用?銀行轉(zhuǎn)帳?支票支付?。（三?）會議準(zhǔn)?備金借款?。會議費(fèi)?原則用銀?行轉(zhuǎn)帳支?票支付，?但在籌備?會議期間?由于各種?原因確須?暫借現(xiàn)金?的，須由?會議承辦?部門提出?申請，按?不超過會?議預(yù)算費(fèi)?用___?_%的標(biāo)?準(zhǔn)借付。?第六條?公司員工?出差、日?常事務(wù)零?星借款，?必須先申?請?zhí)顚憽?借款單”?，經(jīng)部門?主任、財?務(wù)部主任?、主管領(lǐng)?導(dǎo)和廠長?簽字后由?財務(wù)部辦?理。第?七條會議?準(zhǔn)備金借?款規(guī)定：?在本辦法?第五條規(guī)?定限額內(nèi)?，應(yīng)先做?會議預(yù)算?申請，經(jīng)?部門主任?、財務(wù)部?主任、主?管領(lǐng)導(dǎo)和?廠長簽字?后，經(jīng)辦?人員到財?務(wù)部辦理?借款手續(xù)?。第八?條差旅費(fèi)?借用人員?及日常事?務(wù)辦理人?員須在回?廠和事務(wù)?辦結(jié)后一?周內(nèi)到財?務(wù)部報帳?；會議性?支出須在?會議結(jié)束?后兩周內(nèi)?結(jié)清帳務(wù)?，執(zhí)相關(guān)?手續(xù)到財?務(wù)部報帳?。在規(guī)定?時間不報?帳或報帳?后仍拖欠?借款，財?務(wù)部有權(quán)?從該借款?人當(dāng)月工?資和今后?工資中扣?回。第?九條聘用?人員原則?上不予辦?理借款，?如確需借?款，必須?由正式員?工（在冊?正式職工?和系統(tǒng)內(nèi)?借調(diào)職工?）出具擔(dān)?保書或簽?認(rèn)擔(dān)保，?方能辦理?，若借款?人未能償?還借款，?擔(dān)保人負(fù)?有連帶責(zé)?任。第?十條職工?借款未還?清前不再?予以辦理?新的借款?。第三?章附則?第十一條?本辦法由?財務(wù)部負(fù)?責(zé)解釋。?備用金?管理制度?范文（九?）一、?目的。為?了加強(qiáng)項(xiàng)?目部備用?金的管理?，提高資?金利用效?率，有效?控制資金?占用，特?制定本制?度。二?、適用范?圍。備用?金是單位?內(nèi)部各部?門工作人?員用作零?星開支、?業(yè)務(wù)采購?、差旅費(fèi)?等以現(xiàn)金?方式借用?的款項(xiàng)。?三、管?理單位：?1.1?各使用部?門：1?.1.1?負(fù)責(zé)提交?備用金的?使用申請?；1.?1.2對?備用金的?安全負(fù)責(zé)?；1.?1.3負(fù)?責(zé)在公司?規(guī)定范圍?內(nèi)支配備?用金。?1.2財?務(wù)部：?1.2.?1負(fù)責(zé)按?公司相關(guān)?規(guī)定核銷?備用金的?開支項(xiàng)目?；1.?2.2負(fù)?責(zé)補(bǔ)足備?用金；?1.2.?3負(fù)責(zé)對?備用金使?用情況進(jìn)?行監(jiān)督、?檢查、解?釋。四?、備用金?的管理?1、備用?金的核定?：1.?1參照以?往的資金?使用頻率?及金額，?進(jìn)行確定?標(biāo)準(zhǔn)，正?常情況下?，對使用?部門核定?10所需?的備用金?，對因特?殊情況需?要調(diào)整備?用金額度?，按備用?金使用管?理程序進(jìn)?行調(diào)整；?1.2?各部門根?據(jù)歷史記?錄，從本?部門的實(shí)?際情況出?發(fā)，會同?賬務(wù)部共?同確定備?用金額度?，填制備?用金領(lǐng)用?申請表，?經(jīng)分管領(lǐng)?導(dǎo)申核，?總經(jīng)理申?批，向出?納支取現(xiàn)?金。2?.備用金?的使用?2.1備?用金為部?門日常零?星開支的?周轉(zhuǎn)金，?主要用于?支付零星?開支，包?括：經(jīng)批?準(zhǔn)的小額?招待費(fèi)、?臨時人員?報酬、零?星辦公用?品、差旅?費(fèi)等；?2.2對?使用備用?金部門原?則上不再?支出其備?用金規(guī)定?使用范圍?內(nèi)任何現(xiàn)?金。3?、備用金?的報銷?3.1財?務(wù)部在辦?理備用金?報銷時，?應(yīng)對原始?憑證的真?實(shí)性、合?法性、完?整性進(jìn)行?審核，在?備用金使?用范圍內(nèi)?的業(yè)務(wù)開?，其報銷?憑證應(yīng)由