效能監(jiān)察建議書范文

【篇一：效能監(jiān)察建議書】xxxx監(jiān)察建議書xxxxxx：xx對你單位xxxxx進(jìn)行效能監(jiān)察。通過檢查，發(fā)現(xiàn)你單位在xxxxx的情況下，存在xxxx,針對此情況，建議你單位制定《xxxxxx》，望你單位密切配合，給予支持。請你單位于201x年x月xx日前將辦理結(jié)果函告本部門。xxxxxxx二0—x年x月x日本監(jiān)察建議書一式（兩）份xxxxxx201x年x月x日印發(fā)（xxx）監(jiān)字第xx號【篇二：效能監(jiān)察建議書模板】監(jiān)察建議書一、整改意見二、改進(jìn)意見【篇三：效能監(jiān)察建議書范文】篇一：效能監(jiān)察建議書xxxx監(jiān)察建議書xxxxxx：xx對你單位xxxxx進(jìn)行效能監(jiān)察。通過檢查，發(fā)現(xiàn)你單位在xxxxx的情況下，存在xxxx,針對此情況，建議你單位制定《xxxxxx》，望你單位密切配合，給予支持。請你單位于201x年x月xx日前將辦理結(jié)果函告本部門。xxxxxxx二0—x年x月x日本監(jiān)察建議書一式（兩）份xxxxxx201x年x月x日印發(fā)（xxx）監(jiān)字第xx號篇二：效能監(jiān)察建議決定書格式效能監(jiān)察建議/決定書工作組組長：篇三：怎樣寫效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)、建議、決定與報告怎樣寫效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)、建議、決定與報告作者：樊光中6.1本文目的效能監(jiān)察的工作結(jié)果包括效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)、建議、決定與報告，是監(jiān)察部門督促監(jiān)察對象改進(jìn)的重要依據(jù)，本文目的告訴我們在效能監(jiān)察實施過程中怎樣形成效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)、建議、決定與報告。6.2本文概述效能監(jiān)察對象實施現(xiàn)場檢查，對其中的關(guān)鍵過程、環(huán)節(jié)進(jìn)行穿行測試，對其內(nèi)部控制的充分性、符合性、有效性、適宜性進(jìn)行測試驗證后，要將收集到的監(jiān)察活動證據(jù)與監(jiān)察要求、相關(guān)法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行對比分析評價，形成效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)。在此基礎(chǔ)上提出效能監(jiān)察建議、決定，并最終形成效能監(jiān)察報告。但效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)如何提出，效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告由誰提出、編寫、有哪些要求？效能監(jiān)察建議與決定內(nèi)容有哪些，要經(jīng)過什么過程和程序，應(yīng)該注意哪些問題？效能監(jiān)察報告的內(nèi)容有哪些，報告的編寫有什么要求？這些都將在本章中得到闡述，以期能規(guī)范和指導(dǎo)效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告的編寫、效能監(jiān)察建議與決定的過程和提出、效能監(jiān)察報告的編寫。6.3效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)6.3.1效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)分類效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)就是將收集到的監(jiān)察證據(jù)對照監(jiān)察要求和相關(guān)法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行評價的結(jié)果。根據(jù)這一定義，我們可以將效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)分為三大類：符合、不符合、待定項。1、符合所謂符合，就是效能監(jiān)察實際的內(nèi)部控制體系、行為實施過程和結(jié)果都滿足內(nèi)部控制充分性、符合性、有效性、適宜性的情形。也就是說其現(xiàn)存的內(nèi)部控制體系覆蓋了效能監(jiān)察對象業(yè)務(wù)循環(huán)活動的整個過程、目標(biāo)，完全滿足內(nèi)部控制預(yù)期的要求，行為的實施過程完全按照內(nèi)部體系文件和監(jiān)督部門的要求運(yùn)行，實施的結(jié)果完全達(dá)到了內(nèi)部控制預(yù)期的目標(biāo)，現(xiàn)存的內(nèi)部控制體系的運(yùn)行成本實現(xiàn)了內(nèi)部控制預(yù)期的經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)要求。2、不符合所謂不符合，就是效能監(jiān)察對象實際的內(nèi)部控制體系，行為實施過程和結(jié)果沒有滿足內(nèi)部控制充分性、符合性、有效性、適宜性的情形。也就是說其現(xiàn)存的內(nèi)部控制體系沒有完全覆蓋效能監(jiān)察對象業(yè)務(wù)循環(huán)活動的整個過程、目標(biāo)，沒有完全滿足內(nèi)部控制預(yù)期的要求，行為的實施過程沒有完全按照內(nèi)部控制體系文件和監(jiān)察部門的要求運(yùn)行，實施的結(jié)果沒有完全達(dá)到內(nèi)部控制預(yù)期的目標(biāo)，運(yùn)行成本沒有實現(xiàn)內(nèi)部控制預(yù)期的經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)要求。為了更好地理解和把握這種“不符合”的情況，在實際運(yùn)用中能夠區(qū)別不同情況具體實施，我們將“不符合”又分為三種類型，即體系性不符合、循環(huán)性不符合、效果性不符合。（1）體系性不符合。就是指效能監(jiān)察單位/部門的內(nèi)部控制制度、控制措施、崗位人員設(shè)臵、崗位職責(zé)劃分，與企業(yè)內(nèi)部控制要求和監(jiān)察要求（準(zhǔn)則）相比，其制度存在缺陷，關(guān)鍵過程不受控制或不夠充分，內(nèi)部控制實際業(yè)務(wù)流程繁瑣，不符合效率原則。（2）遵循性不符合。指受效能監(jiān)察單位/部門實際業(yè)務(wù)活動過程不符合其自身內(nèi)部控制文件規(guī)定和監(jiān)督要求。（3）效果性不符合。指的是實際業(yè)務(wù)活動實施的結(jié)果沒有達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，甚至損害了企業(yè)利益。3、待定項所謂待定項，就是指在效能監(jiān)察活動現(xiàn)場實施過程中，由于效能監(jiān)察對象的人員變動、資料遺失等原因?qū)е伦C據(jù)不足，已有的證據(jù)不能確定其內(nèi)部控制體系、行為實施過程與結(jié)果是否滿足內(nèi)部控制充分性、符合性、有效性、適宜性要求，這時就只能作為效能監(jiān)察待定項。待定項作為一種效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)，一般不在效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告中提出，而是在效能監(jiān)察報告起草完成之前，效能監(jiān)察執(zhí)行小組人員提出待定項確認(rèn)截止日期，由效能監(jiān)察對象在截止日期之前將未獲得的證據(jù)材料提供給效能監(jiān)察執(zhí)行組長確認(rèn)，逾期或提供的證據(jù)仍不能證明是否符合的，視為不符合，并追加效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告，在后面的建議、決定和效能監(jiān)察報告中體現(xiàn)。6.3.2效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告1、效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的提出前面我們講了效能監(jiān)察的發(fā)現(xiàn)分三種，符合、不符合、待定項。對效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)為“符合”的效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告的提出，是針對其業(yè)務(wù)循環(huán)提出，即在其業(yè)務(wù)循環(huán)整個業(yè)務(wù)過程與結(jié)果都符合內(nèi)部控制要求與預(yù)期目標(biāo)時提出，一般不在具體的整個效能監(jiān)察點上提出。因為具體的某一個點，不能完全反映其業(yè)務(wù)循環(huán)整個過程與結(jié)果，此時不能以點代面，以偏概全。對效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)為“不符合”的效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告的提出既可以針對業(yè)務(wù)循環(huán)，也可以針對效能監(jiān)察點，即在業(yè)務(wù)循環(huán)整個業(yè)務(wù)過程措施不適宜，或業(yè)務(wù)循環(huán)的某個關(guān)鍵過程、環(huán)節(jié)的實施及結(jié)果不符合內(nèi)部控制要求與預(yù)期目標(biāo)時均可以提出。對于“待定項”，前面已經(jīng)講了，一般不在效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告中提出。2、效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告的編寫由于效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)是效能監(jiān)察小組成員在現(xiàn)場實施過程中的發(fā)現(xiàn)事項，因而效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告一般由效能監(jiān)察員編寫，更能反映出檢查中全面的、真實的情況。效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告一般預(yù)先設(shè)計為表格形式。表格內(nèi)欄目內(nèi)容應(yīng)主要包括：本次效能監(jiān)察的對象，受監(jiān)察的單位部門及其負(fù)責(zé)人是誰，效能監(jiān)察員有哪些，開展此項效能監(jiān)察的依據(jù)有哪些，效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)事實的描述及相關(guān)證據(jù)材料，發(fā)現(xiàn)中的不符合項的具體分類，采取什么措施，產(chǎn)生不符合項的原因分析。也可以增設(shè)整改措施完成情況，整改措施復(fù)查與驗證的情況。整改措施完成情況由受監(jiān)察單位/部門負(fù)責(zé)人在實施效能監(jiān)察復(fù)查與驗證前填寫并簽名，整改措施復(fù)查與驗證情況由實施驗證的效能監(jiān)察人員填寫并簽名。編制填寫效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告應(yīng)當(dāng)注意：事實描述要客觀、全面，事實發(fā)生的時間、地點、何人執(zhí)行、何人復(fù)核、何人審批，產(chǎn)生了什么結(jié)果及相關(guān)細(xì)節(jié)，如編號、文件、記錄、名稱、數(shù)量、金額等均應(yīng)寫入；對事實與內(nèi)部控制體系文件要求、監(jiān)督部門要求、預(yù)期目標(biāo)等是符合、不符合、還是待定項，進(jìn)行恰當(dāng)定性，對不符合要區(qū)分是哪種不符合；監(jiān)察依據(jù)具體是效能監(jiān)察體系文件、法律法規(guī)、內(nèi)部控制文件以及監(jiān)察部門的監(jiān)督要求中的哪一種或幾種；不符合事實的原因分析要透徹，真正能抓住本質(zhì)，弄清哪是主要原因，哪是次要原因；效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的證據(jù)要具體、明確，能說明效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的事實，一般作為效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告的附件，在提交效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告時一并提交給效能監(jiān)察執(zhí)行組長。6.3.3效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)匯總分析在效能監(jiān)察員提交效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告后，效能監(jiān)察小組要召開小組成員會議，通報效監(jiān)察發(fā)現(xiàn)情況，把所有發(fā)現(xiàn)做成匯總表，并進(jìn)行分析，指出效能監(jiān)察對象整體內(nèi)部控制情況、優(yōu)缺點，并作出效能監(jiān)察對象的實施過程和結(jié)果總體上是好，基本上好，還是問題較多有待切實改進(jìn)等