銀行商業(yè)銀行合規(guī)文化重要論述

一、合規(guī)與合規(guī)管理是組織可持續(xù)發(fā)展的基石合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。銀行業(yè)是一個(gè)高度約束、高度監(jiān)管的行業(yè)，一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須建立在合規(guī)的大框架前提下。人民銀行設(shè)定的宏觀(guān)審慎評(píng)估體系MPA和銀監(jiān)部門(mén)設(shè)定的CAMELS評(píng)級(jí)體系，無(wú)一例外都是將合規(guī)經(jīng)營(yíng)放在首要位置。從巴塞爾協(xié)議中，合規(guī)被理解為：（一）一種普遍意識(shí)。一種全員需要遵守的合規(guī)意識(shí)。即一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都是有制度和流程可依的。（二）一種道德標(biāo)準(zhǔn)。即合規(guī)是人主觀(guān)能動(dòng)性的表現(xiàn)，建立合規(guī)光榮、違規(guī)可恥的道德標(biāo)準(zhǔn)。（三）一種價(jià)值取向。即合規(guī)能為商業(yè)銀行帶來(lái)直接價(jià)值，同時(shí)也能帶來(lái)商譽(yù)。違規(guī)則帶來(lái)巨大的負(fù)面價(jià)值，甚至遭受監(jiān)管巨額經(jīng)濟(jì)處罰。合規(guī)是經(jīng)營(yíng)管理的前置條件，是銀行業(yè)一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，是一種個(gè)人、團(tuán)隊(duì)和經(jīng)營(yíng)主體的潛意識(shí)在經(jīng)營(yíng)管理中的主觀(guān)能動(dòng)性表現(xiàn)。這種潛意識(shí)和主觀(guān)能動(dòng)性又因人、團(tuán)隊(duì)而異，必須通過(guò)合規(guī)建設(shè)來(lái)引導(dǎo)、規(guī)范和約束。合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起。孔子云：“其身正，毋令則行，其身不正，雖令毋從?！薄皼](méi)有規(guī)矩，不成方圓”。倡導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，首先需要持續(xù)強(qiáng)化合規(guī)建設(shè)，并且常抓不懈。合規(guī)建設(shè)首先是人的問(wèn)題，從業(yè)人員必須知曉規(guī)章制度、法律法規(guī)；其次，要樹(shù)立合規(guī)意識(shí)、知曉合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)、清晰評(píng)判違規(guī)代價(jià)；再則就是設(shè)立相關(guān)部門(mén)專(zhuān)司其職和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，設(shè)立業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制約機(jī)制，監(jiān)督業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的每筆業(yè)務(wù)、每個(gè)流程、每項(xiàng)活動(dòng)。合規(guī)建設(shè)不是虛無(wú)縹緲的東西，而是嵌入商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的每一場(chǎng)景，沒(méi)有人能置身事外，它是全域、全員、全流程的活動(dòng)。合規(guī)管理，與業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理并稱(chēng)企業(yè)管理的三大支柱，是內(nèi)控的一個(gè)重要方面，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。合規(guī)管理中講的“合規(guī)”可以細(xì)分為三個(gè)層次：1、規(guī)制，即遵守公司總部所在國(guó)和經(jīng)營(yíng)所在國(guó)的相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)準(zhǔn)則。2、規(guī)則，即遵守公司內(nèi)部規(guī)章制度，包括企業(yè)價(jià)值觀(guān)、商業(yè)行為準(zhǔn)則。3、規(guī)范，即遵守公司內(nèi)部的規(guī)范流程，包括職業(yè)道德規(guī)范。強(qiáng)化合規(guī)管理，就要從這三個(gè)層次上探索創(chuàng)新。合規(guī)管理是讓全體員工知道且做到：合規(guī)管理應(yīng)堅(jiān)守四大原則，即全面性原則、責(zé)任性原則、協(xié)調(diào)性原則和客觀(guān)獨(dú)立性原則。商業(yè)銀行合規(guī)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。合規(guī)管理需要持續(xù)的合規(guī)建設(shè)才能不斷完善。通常的合規(guī)建設(shè)首先是搭建合規(guī)管理體系，主要包括：（一）樹(shù)立主動(dòng)合規(guī)意識(shí)，克服被動(dòng)合規(guī)心理。（二）制定合規(guī)政策，組建合規(guī)部門(mén)。（三）建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制。（四）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。（五）將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建立在“流程銀行”基礎(chǔ)之上。要把合規(guī)建設(shè)做好，必須倡導(dǎo)合規(guī)文化，合規(guī)文化本質(zhì)上是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要部分。銀行合規(guī)文化是指由巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)衍生出來(lái)的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的行為方式和管理手段，是銀行機(jī)構(gòu)為避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失，自上而下地建立起一種普遍意識(shí)、道德標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值取向，以從思想上確保其各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)始終符合法律法規(guī)、自律組織的約定以及內(nèi)部規(guī)章的要求。二、商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)之重要性商業(yè)銀行合規(guī)建設(shè)至關(guān)重要，合規(guī)建設(shè)做得到位，就能營(yíng)造風(fēng)清氣正的企業(yè)文化，就能清晰定位前、中、后臺(tái)各自的職責(zé)與使命，就能妥善處理流程與效率的關(guān)系，就能建立為客戶(hù)所信賴(lài)的銀企關(guān)系，贏(yíng)得客戶(hù)尊重，最終能使商業(yè)銀行股東利益價(jià)值最大化。不注重合規(guī)的文化與環(huán)境，甚至某些因舞弊動(dòng)機(jī)而產(chǎn)生的故意犯錯(cuò)，對(duì)組織的危害更高。違規(guī)帶來(lái)的損失有時(shí)難以在短時(shí)間內(nèi)得到彌補(bǔ)。特別是違規(guī)案件會(huì)給相關(guān)銀行帶來(lái)中期以上的負(fù)面影響，直接損失和間接損失都非常巨大，在當(dāng)?shù)卣?、社?huì)、同業(yè)、客戶(hù)、全行員工等心目中造成傷害。有效的合規(guī)管理有助于企業(yè)應(yīng)對(duì)不確定性、風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)，有助于保護(hù)和增加股東價(jià)值，降低未預(yù)期損失和聲譽(yù)損失的可能性。通常而言，在合規(guī)文化建設(shè)中，1、領(lǐng)導(dǎo)是合規(guī)管理體系中的核心要素。領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)意識(shí)的好壞，往往決定合規(guī)管理體系是否僅僅是裝點(diǎn)門(mén)面之行為，決定了企業(yè)合規(guī)管理體系是否能從空中落入實(shí)地。正所謂“上行下效”。2、合規(guī)部門(mén)是合規(guī)管理體系中的執(zhí)行者。合規(guī)部門(mén)是合規(guī)管理體系的實(shí)際執(zhí)行者和管理者，其獨(dú)立性在合規(guī)管理的執(zhí)行過(guò)程中至關(guān)重要。一個(gè)缺乏獨(dú)立性的合規(guī)部門(mén)，當(dāng)員工尤其是管理層違規(guī)時(shí)，往往難以發(fā)揮出應(yīng)有的作用。合規(guī)管理體系不能僅僅為普通員工而設(shè)置，而應(yīng)為整個(gè)公司設(shè)置，一體化的合規(guī)管理理念，一致的違規(guī)處理標(biāo)準(zhǔn)，才能讓員工從心底信服，從而遵守企業(yè)的合規(guī)制度。合規(guī)部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)合規(guī)方針進(jìn)行解讀，由于合規(guī)方針是由合規(guī)部門(mén)或者法律服務(wù)機(jī)構(gòu)起草，往往具備了專(zhuān)業(yè)性，而這種專(zhuān)業(yè)性在合規(guī)方針向企業(yè)員工宣傳時(shí)，反而變成了弱點(diǎn)。并不是所有員工都具有相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，合規(guī)方針一旦被懸空，就會(huì)變成空話(huà)、套話(huà)，無(wú)法落實(shí)在日常企業(yè)合規(guī)管理中。因此，合規(guī)部門(mén)應(yīng)該做好對(duì)合規(guī)方針的解讀，語(yǔ)言應(yīng)通俗易懂，便于所有員工的理解和記憶，這樣才能讓員工理解合規(guī)管理體系對(duì)自己的要求，從而去遵守它。合規(guī)部門(mén)需要將合規(guī)義務(wù)轉(zhuǎn)化成可以實(shí)際執(zhí)行或者操作的程序和過(guò)程，從而使企業(yè)各個(gè)部門(mén)配合其合規(guī)管理工作。3、管理層是合規(guī)管理體系中的橋梁。由于各個(gè)部門(mén)業(yè)務(wù)或職能的不同，在合規(guī)管理體系中所需偏重注意的合規(guī)義務(wù)也會(huì)有所不同，因此各個(gè)部門(mén)的管理層可以在合規(guī)管理體系的運(yùn)行過(guò)程中，對(duì)本部門(mén)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，并與合規(guī)部門(mén)進(jìn)行交流，從而使合規(guī)管理體系更加合理、更加有針對(duì)性。另外，各個(gè)部門(mén)的管理層可以嘗試將合規(guī)義務(wù)納入到部門(mén)的日常業(yè)務(wù)實(shí)踐和程序中，從而使合規(guī)義務(wù)成為員工的常規(guī)業(yè)務(wù)程序，而非特意要去遵守的制度。4、合規(guī)文化是保持合規(guī)管理體系的良藥。在保證領(lǐng)導(dǎo)、管理層和合規(guī)部門(mén)合規(guī)意識(shí)一致的情況下，合規(guī)部門(mén)應(yīng)展開(kāi)合規(guī)管理培訓(xùn)，使各個(gè)部門(mén)、企業(yè)全體員工盡早地形成與企業(yè)合規(guī)方針相一致的合規(guī)意識(shí)，使他們?cè)谌辗e月累的過(guò)程中，逐漸接受合規(guī)管理體系，將遵守該體系內(nèi)化為主動(dòng)遵守的行為。當(dāng)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)、管理層和員工形成合規(guī)意識(shí)，整個(gè)企業(yè)就形成了一種合規(guī)文化，不合規(guī)的行為是不符合整個(gè)企業(yè)價(jià)值觀(guān)的行為，合規(guī)管理體系充分發(fā)揮出應(yīng)有的作用。5、合規(guī)激勵(lì)是落實(shí)合規(guī)管理體系的助力。對(duì)合規(guī)員工進(jìn)行認(rèn)證，使之享有與普通員工不同的待遇，如適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)及榮譽(yù)發(fā)放，在晉升考核時(shí)，優(yōu)先考慮已經(jīng)得到合規(guī)認(rèn)證的員工。國(guó)際上，巴塞爾協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理提出了定性和定量標(biāo)準(zhǔn)，要求各商業(yè)銀行逐步達(dá)標(biāo)。在國(guó)內(nèi)，金融作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐，其穩(wěn)健與否是社會(huì)穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)，十九大報(bào)告提出的三大攻堅(jiān)戰(zhàn)之一就是防范金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)很大一部分來(lái)自于人的風(fēng)險(xiǎn)，而人的風(fēng)險(xiǎn)很大一部分來(lái)自于合規(guī)意識(shí)高低與合規(guī)意愿?？梢哉f(shuō)，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展不是靠膽大，不是靠踩監(jiān)管紅線(xiàn)。事實(shí)上，業(yè)內(nèi)優(yōu)秀商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展都不是靠踩紅線(xiàn)做強(qiáng)做大的，其逐步建立的動(dòng)態(tài)護(hù)城河與核心競(jìng)爭(zhēng)力都來(lái)自于合規(guī)經(jīng)營(yíng)前提下對(duì)政策的深度理解、對(duì)產(chǎn)業(yè)的深度理解、對(duì)客戶(hù)需求的深度理解。優(yōu)秀商業(yè)銀行往往具有明確可落地的戰(zhàn)略目標(biāo)，清晰可踐行的企業(yè)文化，良好的公司治理，貼合國(guó)家政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的業(yè)務(wù)發(fā)展模式，以及全流程的內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。（一）合規(guī)是商業(yè)銀行公司治理的綜合體現(xiàn)。合規(guī)建設(shè)是商業(yè)銀行公司治理的綜合體現(xiàn)。公司治理與合規(guī)建設(shè)相輔相成，良好的公司治理能帶來(lái)良好的合規(guī)文化，良好的合規(guī)建設(shè)與文化又能促進(jìn)優(yōu)化公司治理。國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)日益重視ESG能力建設(shè)和評(píng)價(jià)。優(yōu)秀銀行管理層也日益重視相關(guān)評(píng)價(jià)結(jié)果及其應(yīng)用。（二）合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值。合規(guī)建設(shè)做得好，就能獲得更好的監(jiān)管評(píng)級(jí)，獲得更多業(yè)務(wù)資格和創(chuàng)新實(shí)踐，在市場(chǎng)上獲得更多機(jī)會(huì)。合規(guī)建設(shè)做得不好，則可能遭遇更多現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和監(jiān)管處罰，增加合規(guī)成本支出。（三）合規(guī)建設(shè)能在客戶(hù)業(yè)務(wù)往來(lái)中獲得更多尊重，獲得更多社會(huì)認(rèn)可，展示更加社會(huì)形象。享受合規(guī)帶來(lái)的隱性紅利。（四）合規(guī)經(jīng)營(yíng)是避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要方式。只有堅(jiān)守合規(guī)經(jīng)營(yíng)，才能將案件發(fā)生率降到最低。合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單地說(shuō)是銀行做了不該做的事（違法、違規(guī)、違德等）而招致的風(fēng)險(xiǎn)或損失，銀行自身行為的主導(dǎo)性比較明顯。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)都來(lái)自于人的因素，但合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)很多時(shí)候是主觀(guān)意愿導(dǎo)致。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是主觀(guān)意愿和主觀(guān)態(tài)度所致，是德不配位，操作風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于能力不足、才不配位。當(dāng)前，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已成各商業(yè)銀行與信用風(fēng)險(xiǎn)并列的第一大風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（ComplianceRisk），根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》，“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。從內(nèi)涵上看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是強(qiáng)調(diào)銀行因?yàn)楦鞣N自身原因主導(dǎo)性地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)的損失。商業(yè)銀行可能面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)涉及9大類(lèi)：1、戰(zhàn)略合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)2、組織合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3、產(chǎn)品合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)4、銷(xiāo)售合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)5、財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)6、合同合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)7、操作合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)8、道德合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)9、監(jiān)督合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)的銀行風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是基于三大風(fēng)險(xiǎn)之上的更基本的風(fēng)險(xiǎn)。三大風(fēng)險(xiǎn)主要是基于客戶(hù)信用、市場(chǎng)變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而形成的風(fēng)險(xiǎn)或損失，外部環(huán)境因素的偶然性、刺激性比較大。其聯(lián)系之處在于：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是其他三大風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)存在和表現(xiàn)的重要誘因，而三大風(fēng)險(xiǎn)的