企業(yè)年金-蘇州民辦教育課件

建設(shè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務(wù)簡介中國建設(shè)銀行2015.7.蘇州建設(shè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務(wù)簡介中國建設(shè)銀行學(xué)校養(yǎng)老金案例介紹建行養(yǎng)老金服務(wù)優(yōu)勢建行養(yǎng)老金產(chǎn)品介紹人口老齡化與養(yǎng)老金發(fā)展目錄學(xué)校養(yǎng)老金案例介紹建行養(yǎng)老金服務(wù)優(yōu)勢建行養(yǎng)老金產(chǎn)品介紹人口老根據(jù)第六次全國人口普查的結(jié)果，中國總?cè)丝?3.7億。到2020年，中國老年人口將達(dá)到2.48億；到2035年，65歲以上人口約有2.94億。屆時(shí)勞動(dòng)人口約為8.1億，減去接受高等教育、失業(yè)和低收入勞動(dòng)人口約30%，將出現(xiàn)2個(gè)納稅人供養(yǎng)1個(gè)養(yǎng)老金領(lǐng)取者的局面。1.1我國人口老齡化情況根據(jù)第六次全國人口普查的結(jié)果，中國總?cè)丝?3.7億。1.1我1.2我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度框架

支柱2:企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)

（企業(yè)年金）

支柱1:

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

（社保）

支柱3:個(gè)人儲蓄或商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)目前，我國基本確立了多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，涵蓋基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（企業(yè)年金）和個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)三個(gè)支柱。1.2我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度框架支柱2:支柱1:起點(diǎn)：

基本政策框架形成：正式更名為企業(yè)年金：

建立企業(yè)年金的主要規(guī)則：

1991年國務(wù)院頒布《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保障制度改革的決定》（國發(fā)[1991]33號）1995年勞動(dòng)部下發(fā)了《關(guān)于建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見》(勞部發(fā)[1995]464號）2000年國務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會保障體系的試點(diǎn)方案》（國發(fā)[2000]42號）2004年勞社部發(fā)布《企業(yè)年金試行辦法》（第20號令）勞社部以及銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會共同發(fā)布《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（第23號令）2011年推出《企業(yè)年金基金管理辦法》(勞社部2011年11號令)1.3我國的企業(yè)年金歷史沿革職業(yè)年金起點(diǎn)：1991年國務(wù)院頒布《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保障制度改1.4我國企業(yè)年金市場狀況到2014年底，全國參加企業(yè)年金的企業(yè)達(dá)到7.3萬個(gè)，職工達(dá)到2292萬人，基金規(guī)模達(dá)到了七千四百億元。500100020003000億元年度19112009253320103300201213102008基金規(guī)模52002013740020141.4我國企業(yè)年金市場狀況到2014年底，全國參加企業(yè)年金的1.5企業(yè)年金基金管理結(jié)構(gòu)7委托人受托人賬戶延期支付企業(yè)年金計(jì)劃資金托管估值核算貨幣類固定收益類權(quán)益類投資交易信托關(guān)系1.5企業(yè)年金基金管理結(jié)構(gòu)7委托人受托人賬戶延期支付企業(yè)年8雙方繳費(fèi)完全積累企業(yè)和員工雙方共同繳費(fèi)實(shí)行完全積累制個(gè)人賬戶為年金計(jì)劃參與人建立個(gè)人賬戶企業(yè)和職工繳費(fèi)及投資收益構(gòu)成成本列支企業(yè)繳費(fèi)在工資總額的一定比例內(nèi)可在企業(yè)成本中列支市場化管理和運(yùn)作企業(yè)年金的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)實(shí)行準(zhǔn)入制由政府監(jiān)管，市場化運(yùn)作1.6企業(yè)年金主要特征8雙方繳費(fèi)企業(yè)和員工雙方共同繳費(fèi)實(shí)行完全積累制個(gè)人賬戶為年金企業(yè)繳費(fèi)8.33%免稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅成本（費(fèi)用）列支個(gè)人繳費(fèi)個(gè)人所得稅繳費(fèi)時(shí)，抵扣個(gè)人所得稅稅基領(lǐng)取時(shí)，需再繳納個(gè)人所得稅1.7企業(yè)年金稅優(yōu)政策繳費(fèi)免稅、領(lǐng)取的時(shí)候扣稅無法歸屬部分多繳個(gè)稅領(lǐng)取時(shí)候退稅企業(yè)繳費(fèi)8.33%免稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅成本（費(fèi)用）列支個(gè)樹立公司在同業(yè)和市場中的地位，增強(qiáng)人才競爭力；完善養(yǎng)老體系樹立企業(yè)形象管理人力資源建立和完善企業(yè)多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，增強(qiáng)員工歸屬感，提高工作效率；與企業(yè)的人力資源管理制度緊密結(jié)合，吸引優(yōu)秀人才，減少核心人才的流失；現(xiàn)有的年金政策為企業(yè)提供了稅前列支的優(yōu)惠政策，有效節(jié)約企業(yè)的成本；節(jié)約企業(yè)成本1.8建立企業(yè)年金對企業(yè)的好處樹立公司在同業(yè)和市場中的地位，增強(qiáng)人才競爭力；完善養(yǎng)老體系樹通過企業(yè)年金錢權(quán)分離的信托模式，保證養(yǎng)老金資金的安全性和獨(dú)立性;獲得價(jià)值認(rèn)可提高退休保障是第二份養(yǎng)老金，能提高員工退休后的養(yǎng)老保障，維持退休后的生活水平；通過年金企業(yè)繳費(fèi)差異化分配方式，對不同貢獻(xiàn)的員工給予差別化的分配比例，讓員工感受到企業(yè)對其價(jià)值的認(rèn)可；保障養(yǎng)老安全通過投資運(yùn)作，企業(yè)年金給員工帶來分享經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長和長期投資收益的更多可能性。提高投資收益1.9建立企業(yè)年金對員工的好處通過企業(yè)年金錢權(quán)分離的信托模式，保證養(yǎng)老金資金的安全性和獨(dú)立參加人員范圍：

試用期滿的勞動(dòng)合同制員工和2003年12月31日以后辦理離退休手續(xù)的人員。繳費(fèi)比例：

單位繳費(fèi)上年工資總額的4%,在職員工本人上年工資額的1%,離退休人員不繳費(fèi)。領(lǐng)取條件和支付方式：

退休、出境定居、死亡時(shí)，一次性領(lǐng)取；辭職時(shí)，個(gè)人年金資產(chǎn)可以轉(zhuǎn)移至新單位或保留在建行直至符合領(lǐng)取條件。1.10企業(yè)年金直觀印象

建行員工自身年金:為了提高我行員工退休后的生活水平，為進(jìn)一步增強(qiáng)我行的凝聚力和競爭力，提高廣大員工的歸屬感，建行自2005年設(shè)立企業(yè)年金。參加人員范圍：1.10企業(yè)年金直觀印象建行員工自身年金:建行員工甲(男,24歲)乙(女,30歲)丙(男,35歲)丁(男,40歲)至退休前工作年限36年25年25年20年當(dāng)前月工資30005000800010000每月繳費(fèi)額個(gè)人繳費(fèi)305080100企業(yè)繳費(fèi)90150240300退休時(shí)年金積累額293,637297,786.07405,122.19423,542.11假設(shè)：1、退休前職級不變，工資按每年5%的速度增長；2、每年的投資收益率為5%；3、男性員工60歲退休，女性員工55歲退休。單位：元1.11企業(yè)年金直觀印象建行員工自身年金積累示例建行員工甲(男,24歲)乙(女,30歲)丙(男,35歲)丁(學(xué)校養(yǎng)老金案例介紹目錄

人口老齡化與養(yǎng)老金發(fā)展建行養(yǎng)老金服務(wù)優(yōu)勢建行養(yǎng)老金產(chǎn)品介紹學(xué)校養(yǎng)老金案例介紹目錄

人口老齡化與養(yǎng)老金發(fā)展建行養(yǎng)老金

在中國企業(yè)年金市場上，建行是國內(nèi)資格最全的企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)之一，擁有受托、賬戶管理、托管業(yè)務(wù)資格，是市場上最重要的企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)之一。2.1市場上資格最全的年金服務(wù)機(jī)構(gòu)之一在中國企業(yè)年金市場上，建行是國內(nèi)資格最全的企業(yè)年金《首席財(cái)務(wù)官》雜志“最佳養(yǎng)老金品牌獎(jiǎng)”《經(jīng)濟(jì)》雜志“中國養(yǎng)老金融服務(wù)公眾滿意最佳典范品牌獎(jiǎng)”項(xiàng)“民生中國.中國養(yǎng)老金融服務(wù)最具領(lǐng)導(dǎo)力品牌”“養(yǎng)老金融服務(wù)最具競爭力品牌獎(jiǎng)”2.2強(qiáng)大的社會公信力《首席財(cái)務(wù)官》雜志“最佳養(yǎng)老金品牌獎(jiǎng)”2.2強(qiáng)大的社會公信力2012-2014年我行養(yǎng)老金業(yè)務(wù)規(guī)模年均增速超40%；受托規(guī)模新增市場占比連續(xù)三年保持同業(yè)第一；個(gè)人賬戶數(shù)新增連續(xù)兩年保持同業(yè)第一；目前養(yǎng)老金管理資產(chǎn)總規(guī)模超過2000億元。2.3業(yè)務(wù)爆發(fā)式增長2012-2014年我行養(yǎng)老金業(yè)務(wù)規(guī)模年均增速超40%；2.建設(shè)銀行受托管理資產(chǎn)超過600億元，市場規(guī)模銀行業(yè)第二2.4豐富的養(yǎng)老金管理經(jīng)驗(yàn)——受托業(yè)績建設(shè)銀行受托管理資產(chǎn)超過600億元，市場規(guī)模銀行業(yè)第二2.4建設(shè)銀行管理個(gè)人賬戶超過600萬戶，市場規(guī)模第二北京、廣州、沈陽、太原、成都、南昌、南寧、烏魯木齊鐵路局2.4豐富的養(yǎng)老金管理經(jīng)驗(yàn)——賬戶管理業(yè)績建設(shè)銀行管理個(gè)人賬戶超過600萬戶，市場規(guī)模第二北京、廣州、福建、山東、江蘇、安徽、江西、河南、浙江、山西等十大電力公司金融、科技鋼鐵鐵路礦業(yè)電力房地產(chǎn)、物流、煙草機(jī)場、航運(yùn)北京、南昌、沈陽、太原、成都、廣州、南寧、烏魯木齊等鐵路局建設(shè)銀行養(yǎng)老金托管規(guī)模超過1100億元，市場規(guī)模第二2.4豐富的養(yǎng)老金管理經(jīng)驗(yàn)——托管業(yè)績福建、山東、江蘇、安徽、江西、河南、浙江、山西等十大電力公司

服務(wù)機(jī)構(gòu)全覆蓋

38個(gè)一級分行14295家分支機(jī)構(gòu)38個(gè)分行均設(shè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)部服務(wù)渠道全覆蓋62391臺ATM自助銀行網(wǎng)上銀行、電話銀行

系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)全覆蓋

年金服務(wù)網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國7*24無間斷服務(wù)

998人的專職年金服務(wù)人員2.5完善的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)21服務(wù)機(jī)構(gòu)全覆蓋2.5完善的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)21養(yǎng)老金業(yè)務(wù)部60人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)部(中心)8-12人/分行，共400多人養(yǎng)老金專職客服團(tuán)隊(duì)2人/分行，共500多人客戶經(jīng)理，1-2人/繳費(fèi)單位，視項(xiàng)目而定總行38個(gè)一級分行297個(gè)二級分行經(jīng)辦支行方案設(shè)計(jì)、項(xiàng)目推進(jìn)、屬地服務(wù)組織、業(yè)務(wù)運(yùn)營業(yè)務(wù)管理及組織協(xié)調(diào)、投資管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、制度建設(shè)、產(chǎn)品開發(fā)及管理、系統(tǒng)開發(fā)和優(yōu)化及管理、大客戶服務(wù)與關(guān)系維護(hù)屬地服務(wù)及關(guān)系維護(hù)日常服務(wù)2.6專業(yè)的服務(wù)隊(duì)伍養(yǎng)老金業(yè)務(wù)部養(yǎng)老金業(yè)務(wù)部(中心)養(yǎng)老金專職客服團(tuán)隊(duì)客戶經(jīng)理，積極探索與創(chuàng)新2013年4月8日，人力資源和社會保障部胡曉義副部長一行赴我行調(diào)研，與張建國行長就養(yǎng)老金業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)合作進(jìn)行了深入的交流，并達(dá)成合作意向。建行率先在職業(yè)年金領(lǐng)域開始探索與創(chuàng)新。2013年4月16日，完成首單211高校的職業(yè)年金的簽約，與江西財(cái)經(jīng)大學(xué)簽署全面戰(zhàn)略合作協(xié)議。積極探索與創(chuàng)新學(xué)校養(yǎng)老金案例介紹建行養(yǎng)老金服務(wù)優(yōu)勢目錄

建行養(yǎng)老金產(chǎn)品介紹人口老齡化與養(yǎng)老金發(fā)展學(xué)校養(yǎng)老金案例介紹建行養(yǎng)老金服務(wù)優(yōu)勢目錄

建行養(yǎng)老金產(chǎn)品3.1我行養(yǎng)老金產(chǎn)品序列細(xì)分客戶，形成針對不同客戶需求的養(yǎng)老金系列產(chǎn)品，做到全覆蓋。養(yǎng)頤四方系列產(chǎn)品建立各類薪酬延付計(jì)劃及職業(yè)年金的企事業(yè)客戶企業(yè)年金受托、賬管和托管產(chǎn)品受托+賬管；賬管+托管組合產(chǎn)品企業(yè)年金集合計(jì)劃產(chǎn)品養(yǎng)頤四方系列產(chǎn)品建立年金計(jì)劃的大型企業(yè)客戶建立年金計(jì)劃的中小型企業(yè)客戶建立補(bǔ)充養(yǎng)老，暫不啟動(dòng)年金的企業(yè)客戶服務(wù)對象提供產(chǎn)品3.1我行養(yǎng)老金產(chǎn)品序列細(xì)分客戶，形成針對不同客戶需求的養(yǎng)26建設(shè)銀行面向大型集團(tuán)客戶提供的企業(yè)年金單一計(jì)劃產(chǎn)品，可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際需求提供各具特色、符合企業(yè)需要的個(gè)性化服務(wù)。3.2企業(yè)年金單一計(jì)劃產(chǎn)品企業(yè)年金受托服務(wù)賬管服務(wù)托管服務(wù)受托＋賬管服務(wù)賬管＋托管服務(wù)企業(yè)年金咨詢服務(wù)26建設(shè)銀行面向大型集團(tuán)客戶提供的企業(yè)年金單一計(jì)劃產(chǎn)品，可3.3企業(yè)年金集合計(jì)劃產(chǎn)品介紹類型產(chǎn)品名稱合作機(jī)構(gòu)投資管理人建行發(fā)起年金集合計(jì)劃（建行擔(dān)任受托人、賬戶管理人）養(yǎng)頤樂·安享中國銀行（托管人）5家養(yǎng)頤樂·金歲中國農(nóng)業(yè)銀行（托管人）5家養(yǎng)頤樂·如意中國工商銀行（托管人）5家建行參與年金集合計(jì)劃（采取2+2合作方式；建行擔(dān)任賬戶管理人、托管人）養(yǎng)頤人生平安養(yǎng)老（受托人）3家以上永頤國壽養(yǎng)老（受托人）3家以上金色林蔭長江養(yǎng)老（受托人）3家以上養(yǎng)頤樂泰泰康養(yǎng)老（受托人）3家以上建設(shè)銀行根據(jù)中小企業(yè)客戶需求特點(diǎn)，特別設(shè)計(jì)了多款標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)年金集合計(jì)劃3.3企業(yè)年金集合計(jì)劃產(chǎn)品介紹類型產(chǎn)品名稱合作機(jī)構(gòu)投資管理人3.4企業(yè)年金集合計(jì)劃產(chǎn)品介紹（2）產(chǎn)品名稱基金規(guī)模企業(yè)客戶數(shù)管理人數(shù)累計(jì)投資收益養(yǎng)頤樂·安享4.55億元2343.2萬20%（2009年）養(yǎng)頤樂·金歲2.07億元961.15萬23.11%（2010年）養(yǎng)頤樂·如意2.69億元1002.05萬13.55%（2012年）3.4企業(yè)年金集合計(jì)劃產(chǎn)品介紹（2）產(chǎn)品名稱基金規(guī)模企業(yè)客戶3.5員工福利計(jì)劃產(chǎn)品為協(xié)助客戶實(shí)現(xiàn)吸引人才、留住人才和激勵(lì)人才的目的，建設(shè)銀行開發(fā)設(shè)計(jì)了以“養(yǎng)頤四方”為品牌的員工福利計(jì)劃管理產(chǎn)品。養(yǎng)頤四方產(chǎn)品員工福利計(jì)劃市場補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃職業(yè)年金計(jì)劃補(bǔ)充醫(yī)療計(jì)劃員工儲蓄計(jì)劃住房補(bǔ)貼計(jì)劃教育補(bǔ)貼計(jì)劃績效基金高管激勵(lì)計(jì)劃人才挽留計(jì)劃彈性福利計(jì)劃職業(yè)操守風(fēng)險(xiǎn)金……委托型：方案設(shè)計(jì)+賬管+投資咨詢；方案設(shè)計(jì)+賬管+資金保管+存款；信托型：單一信托投資計(jì)劃；集合信托投資計(jì)劃員工福利計(jì)劃咨詢資金保管賬戶信息管理投資咨詢資金保值增值資金托管……金融需求3.5員工福利計(jì)劃產(chǎn)品為協(xié)助客戶實(shí)現(xiàn)吸引人才、留住人才和激勵(lì)建行養(yǎng)老金服務(wù)優(yōu)勢目錄

學(xué)校養(yǎng)老金案例介紹人口老齡化與養(yǎng)老金發(fā)展建行養(yǎng)老金產(chǎn)品介紹建行養(yǎng)老金服務(wù)優(yōu)勢目錄

學(xué)校養(yǎng)老金案例介紹人口老齡化與養(yǎng)4.1案例分享：民辦高校養(yǎng)老金建立流程制訂企業(yè)年金方案并獲得內(nèi)部批準(zhǔn)2成立企業(yè)年金管理委員會進(jìn)行決策3向監(jiān)

管部門進(jìn)行報(bào)批、報(bào)備4選擇機(jī)構(gòu)、簽署合同、提供相關(guān)服務(wù)5確定合理的企業(yè)年金管理模式14.1案例分享：民辦高校養(yǎng)老金建立流程制訂企業(yè)年金方案并獲得企業(yè)年金經(jīng)辦部門企業(yè)與職工1、起草企業(yè)年金方案草案2、集體協(xié)商企業(yè)年金方案草案，雙方代表簽字確認(rèn)3、形成報(bào)備的企業(yè)年金方案企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)程序4.2.1確定合理的企業(yè)年金管理模式企業(yè)年金經(jīng)辦部門企業(yè)與職工1、起草企業(yè)年金方案草案2、集體協(xié)4.2.2案例分享：民辦高校養(yǎng)老金方案方案：

年金管理的基本規(guī)定，各方意志的集中表達(dá)，年金合同的基礎(chǔ)。職工：集體合同，職工補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益的法律文件。

運(yùn)營機(jī)構(gòu)：共同遵守的準(zhǔn)則，客戶需求的集中反映。

監(jiān)管部門：監(jiān)管重點(diǎn)、備案制，合格的享受稅優(yōu)。4.2.2案例分享：民辦高校養(yǎng)老金方案方案：職工：集體參與人員激勵(lì)和普惠的平衡中人、老人、新人的平衡領(lǐng)導(dǎo)與職工的繳費(fèi)水平延續(xù)政策，平穩(wěn)過渡穩(wěn)定隊(duì)伍和留住人才賬戶體系待遇領(lǐng)取4.2.3企業(yè)年金方案核心問題參與人員4.2.3企業(yè)年金方案核心問題4.2.4企業(yè)年金方案分享：分配繳費(fèi)分配：1.與老師年終考評掛鉤2.與教齡掛鉤3.重大獎(jiǎng)項(xiàng)4.2.4企業(yè)年金方案分享：分配繳費(fèi)分配：

企業(yè)繳費(fèi)劃入個(gè)人賬戶的金額根據(jù)員工在企業(yè)