第七章 個人信托理財

第七章個人信托理財本章學習重點：一、信托的內涵及職能二、個人信托理財及品種三、個人信托理財收益與風險四、個人信托理財規(guī)劃一、信托的內涵及職能（一）信托的定義P120（順3段）信托是委托人將財產使用權轉移于客觀存在的受托人，受托人按信托文件規(guī)定為受益人或特定目的而管理或處分信托財產的一種法律關系。（二）信托的構成要素1、信托財產（動產、不動產、無形財產）2、委托人3、受托人4、受益人（自益信托、他益信托）5、信托目的（私益目的、公益目的、非以人類為受益對象的特殊目的）一、信托的內涵及職能（三）信托本性P1211、所有權與利益相分離2、信托財產的獨立性3、有限責任（四）信托的基本職能1、財產管理職能（受人之托，為人管業(yè)，代人理財）2、資金融通職能3、投資職能4、公益服務職能二、個人信托理財及品種

（一）個人信托的定義P122個人信托，是指委托人（指自然人）基于財產規(guī)劃的目的，將其財產權移轉予受托人（一般為金融信托公司），使受托人依信托契約的本旨為受益人的利益或特定目的，管理或處分信托財產的行為。包括生前信托和遺囑信托。委托人受托人受益人1、簽訂信托契約，交付信托財產，明確受益人3、移轉信托財產2、管理信托財產（二）個人信托的特點P1231、專業(yè)的信托財產管理2、信托財產的獨立性3、合法節(jié)稅4、財產妥善存續(xù)管理適用兩類人群：1、針對富有階層——投資和財產轉移2、針對普通居民——保障性品種包括子女教育信托、養(yǎng)老金信托、儲蓄性信托等。二、個人信托理財及品種二、個人信托理財及品種P124財產處理信托產品契約信托（生前信托）財產監(jiān)護信托產品人壽保險信托產品遺囑信托（身后信托）特定贈與信托產品個人資金信托有價證券信托證券投資基金不動產信托遺囑執(zhí)行信托遺產管理信托是以資助重度身心殘廢者實現生活上的穩(wěn)定為目的（四）個人信托理財的特點P1251、家族保障2、繼承安排3、絕對保密4、資產保障5、資產統(tǒng)籌及管理6、稅務規(guī)劃7、靈活運用二、個人信托理財及品種三、個人信托理財收益與風險（一）收益P1271、實業(yè)投資——股權收入2、信托貸款——利息收入3、證券投資——股票紅利、債券利息收入4、受益權的轉讓收入（二）風險1、政策性風險2、信托財產所有權風險3、信托公司管理不善的風險4、道德風險5、市場風險四、個人信托理財規(guī)劃P130個人信托理財規(guī)劃，是指信托機構根據投資人的投資能力、風險承受能力和投資收益目標要求，經過細致、謹慎的分析和研究，在盡量規(guī)避