報(bào)銷(xiāo)方法操作說(shuō)明

報(bào)銷(xiāo)方法操作說(shuō)明（試行稿）1.教職工報(bào)銷(xiāo)需明確經(jīng)費(fèi)出處和經(jīng)費(fèi)預(yù)算（部門(mén)經(jīng)費(fèi)預(yù)算或項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算），發(fā)生的業(yè)務(wù)必須是真實(shí)合理，并取得合法有效的票據(jù)，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批同意后即可報(bào)銷(xiāo)。2.教職工報(bào)銷(xiāo)及借款需填寫(xiě)相應(yīng)的單據(jù)。外埠及國(guó)外出差報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)出差報(bào)銷(xiāo)單及經(jīng)費(fèi)本，其他業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)及付款單及經(jīng)費(fèi)本，借款及預(yù)付款填寫(xiě)暫借款（一式三聯(lián)）及經(jīng)費(fèi)本。報(bào)銷(xiāo)及借款單據(jù)須寫(xiě)明詳細(xì)的業(yè)務(wù)、大小寫(xiě)金額、部門(mén)預(yù)算或項(xiàng)目預(yù)算的代碼、相關(guān)人員簽字及相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。（詳見(jiàn)附件：上海杉達(dá)學(xué)院經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)及借款流程圖（試行稿））3．報(bào)銷(xiāo)單或借款單后應(yīng)附合法有效的票據(jù)，包括：由稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票、由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的收據(jù)或資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)、火車(chē)票、公交車(chē)票等，物品購(gòu)置還需附銷(xiāo)貨單位提供的明細(xì)清單。合法發(fā)票或收據(jù)中的內(nèi)容，如：購(gòu)買(mǎi)單位名稱(chēng)、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、金額等須填寫(xiě)完整，字跡清晰；印章（銷(xiāo)貨單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章）完整、清晰；勾稽關(guān)系準(zhǔn)確，大寫(xiě)、小寫(xiě)金額相符，各聯(lián)次復(fù)寫(xiě)紙?zhí)讓?xiě)一致。4.若業(yè)務(wù)事先經(jīng)過(guò)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批，報(bào)銷(xiāo)及付款時(shí)還須附校內(nèi)事務(wù)送審單和報(bào)告、對(duì)外合同送審單和合同，以及領(lǐng)導(dǎo)簽字審批同意的其他文件等。5.教職工報(bào)銷(xiāo)及付款實(shí)行授權(quán)審批制度。見(jiàn)《上海杉達(dá)學(xué)院關(guān)于財(cái)務(wù)管理分級(jí)授權(quán)的規(guī)定》(杉達(dá)內(nèi)（財(cái)）[2014]1號(hào))。此外，一些特殊的業(yè)務(wù)，如：借款及預(yù)付款、外埠及國(guó)外出差，都需有分級(jí)授權(quán)的校領(lǐng)導(dǎo)簽字后才能領(lǐng)款和報(bào)銷(xiāo)。（參見(jiàn)附件二、七）6.外埠及國(guó)外出差經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的注意事項(xiàng)。教職工出差必須事先申請(qǐng)，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可實(shí)行。出差人員乘坐的交通工具等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)《上海杉達(dá)學(xué)院關(guān)于外埠差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法》（杉達(dá)內(nèi)(財(cái))[2007]第2號(hào)）。未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具及突破住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的（分管校領(lǐng)導(dǎo)特批的除外），超支部分自理。未達(dá)到乘坐飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)的出差人員，因出差路途較遠(yuǎn)、身體疾病或出差任務(wù)緊急等原因的，必須乘坐飛機(jī)的，須事前經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。外埠及國(guó)外出差經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，除須附合法有效的票據(jù)外，還須附相關(guān)的會(huì)議通知、培訓(xùn)通知、調(diào)研通知及報(bào)告等。（參見(jiàn)附件二）。7.圖書(shū)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的注意事項(xiàng)。圖書(shū)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，除須附合法有效的票據(jù)外，還須附銷(xiāo)貨單位提供的明細(xì)清單，至圖書(shū)館采編室入庫(kù)（無(wú)論使用部門(mén)預(yù)算還是項(xiàng)目預(yù)算購(gòu)置的圖書(shū)都需要入庫(kù)），并按流程圖簽字審批后至財(cái)務(wù)處報(bào)銷(xiāo)。（參見(jiàn)附件三）8.家具、儀器設(shè)備等固定資產(chǎn)購(gòu)置經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的注意事項(xiàng)。學(xué)院、處、室、館、項(xiàng)目組需要購(gòu)置家具、儀器設(shè)備等固定資產(chǎn)的，原則上由學(xué)校實(shí)驗(yàn)室與設(shè)備管理處統(tǒng)一購(gòu)置。家具、儀器設(shè)備等固定資產(chǎn)購(gòu)置經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，除須附合法有效的票據(jù)外，還須附固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、校內(nèi)事務(wù)送審單和報(bào)告、對(duì)外合同送審單和合同等。（參見(jiàn)附件四）9．教師教材購(gòu)置經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的注意事項(xiàng)。教材購(gòu)置預(yù)算由教務(wù)處統(tǒng)一編制與管理，因此教師零星購(gòu)置教材須先至教材室驗(yàn)收，再找教務(wù)處負(fù)責(zé)人簽字。（參見(jiàn)附件五）10.乘坐出租車(chē)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的注意事項(xiàng)。乘坐出租車(chē)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須由校長(zhǎng)批準(zhǔn)。（參見(jiàn)附件六）11.使用科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的注意事項(xiàng)。使用科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)除上述注意事項(xiàng)外，還須至科技處審核。按《上海杉達(dá)學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。12.使用課程建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的注意事項(xiàng)。按《上海杉達(dá)學(xué)院重點(diǎn)課程建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用暫行規(guī)定》（杉達(dá)內(nèi)(財(cái))[2007]第1號(hào)）的精神，進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)13.此操作說(shuō)明自2014年7月1日起試行。上海杉達(dá)學(xué)院財(cái)務(wù)處2014年7月1日附件：上海杉達(dá)學(xué)院經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)及借款流程圖（試行稿）一、普通業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程圖分管校領(lǐng)導(dǎo)審批分管校領(lǐng)導(dǎo)審批校長(zhǎng)審批開(kāi)始填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人審批項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)部門(mén)預(yù)算報(bào)銷(xiāo)金額≤5千元5千元＜金額≤3萬(wàn)元分管校領(lǐng)導(dǎo)審批金額＞3萬(wàn)元預(yù)算內(nèi)已有立項(xiàng)報(bào)告或（合同）的單筆業(yè)務(wù)20萬(wàn)元以上、預(yù)算外單筆業(yè)務(wù)5萬(wàn)元以上財(cái)務(wù)審核出納付款或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)束注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核。

二、外埠及國(guó)外出差經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程圖校長(zhǎng)審批校長(zhǎng)審批開(kāi)始填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人審核項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字分管校領(lǐng)導(dǎo)審批總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)部門(mén)預(yù)算報(bào)銷(xiāo)金額≤3萬(wàn)元分管校領(lǐng)導(dǎo)審批金額＞3萬(wàn)元財(cái)務(wù)審核出納付款或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)束預(yù)算內(nèi)已有立項(xiàng)報(bào)告或（合同）的單筆業(yè)務(wù)20萬(wàn)元以上、預(yù)算外單筆業(yè)務(wù)5萬(wàn)元以上注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核。

三、圖書(shū)購(gòu)置注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核。開(kāi)始開(kāi)始填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單圖書(shū)館負(fù)責(zé)人審批項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字分管校領(lǐng)導(dǎo)審批總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)圖書(shū)館部門(mén)預(yù)算報(bào)銷(xiāo)金額≤5千元分管校領(lǐng)導(dǎo)審批金額＞3萬(wàn)元財(cái)務(wù)審核出納付款或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)束部門(mén)負(fù)責(zé)人審批圖書(shū)館采編室驗(yàn)收?qǐng)D書(shū)館采編室驗(yàn)收預(yù)算內(nèi)已有立項(xiàng)報(bào)告或（合同）的單筆業(yè)務(wù)20萬(wàn)元以上、預(yù)算外單筆業(yè)務(wù)5萬(wàn)元以上校長(zhǎng)審批5千元＜金額≤3萬(wàn)元注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核。

四、家具、儀器設(shè)備購(gòu)置注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核。金額金額≤5千元開(kāi)始填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單設(shè)備處負(fù)責(zé)人審批項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字分管校領(lǐng)導(dǎo)審批校長(zhǎng)審批總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)設(shè)備處部門(mén)預(yù)算報(bào)銷(xiāo)5千元＜金額≤3萬(wàn)元分管校領(lǐng)導(dǎo)審批金額＞3萬(wàn)元財(cái)務(wù)審核出納付款或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)束部門(mén)負(fù)責(zé)人審批設(shè)備處固定資產(chǎn)驗(yàn)收設(shè)備處固定資產(chǎn)驗(yàn)收設(shè)備處處長(zhǎng)審批預(yù)算內(nèi)已有立項(xiàng)報(bào)告或（合同）的單筆業(yè)務(wù)20萬(wàn)元以上、預(yù)算外單筆業(yè)務(wù)5萬(wàn)元以上注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核。

五、教師教材購(gòu)置注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核。校長(zhǎng)審批校長(zhǎng)審批開(kāi)始填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單教務(wù)處負(fù)責(zé)人審批總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽教務(wù)處教材室驗(yàn)收金額≤5千元5千元＜金額≤3萬(wàn)元分管校領(lǐng)導(dǎo)審批金額＞3萬(wàn)元財(cái)務(wù)審核出納付款或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)束分管校領(lǐng)導(dǎo)審批預(yù)算內(nèi)已有立項(xiàng)報(bào)告或（合同）的單筆業(yè)務(wù)20萬(wàn)元以上、預(yù)算外單筆業(yè)務(wù)5萬(wàn)元以上

六、乘坐出租車(chē)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程圖分管校領(lǐng)導(dǎo)審核分管校領(lǐng)導(dǎo)審核校長(zhǎng)審批開(kāi)始填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人審核項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)部門(mén)預(yù)算報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)審核出納付款或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)束預(yù)算內(nèi)已有立項(xiàng)報(bào)告或（合同）的單筆業(yè)務(wù)20萬(wàn)元以上、預(yù)算外單筆業(yè)務(wù)5萬(wàn)元以上注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須科技處負(fù)責(zé)人審核。

七、暫借款及預(yù)付款流程圖校長(zhǎng)審批開(kāi)