道恩股份：廣東現(xiàn)代工程塑料有限公司審計(jì)報(bào)告

1347中審眾環(huán)ZhongshenzhonghanCartifiedPublickeZhongshenzhanghuanBu眾環(huán)審字(2023)0400263號(hào)一、審計(jì)意見我們審計(jì)了廣東現(xiàn)代工程塑料有限公司(以下簡(jiǎn)稱“廣東現(xiàn)代公司”)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2023年5月31日、2022年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2023年1-5月、2022年度的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了廣東現(xiàn)代公司2023年5月31日、2022年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2023年1-5月、2022年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于廣東現(xiàn)代公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。我們提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注，財(cái)務(wù)報(bào)表附注二、(二)、持續(xù)經(jīng)營描述了廣東現(xiàn)代公司后期擬轉(zhuǎn)讓全部股權(quán)的影響。截至2023年5月31日，仍為存續(xù)狀態(tài)，維持日常運(yùn)營。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。廣東現(xiàn)代公司管理層(以下簡(jiǎn)稱“管理層”)負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估廣東現(xiàn)代公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算廣東現(xiàn)代公司、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督廣東現(xiàn)代公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，(一)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的(三)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。(四)對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)廣東現(xiàn)代公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致廣東現(xiàn)代公(五)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。(本頁無正文，為廣東現(xiàn)代工程塑料有限公司2023年1-5月、2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告的簽章頁)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師刈漢中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：劉濟(jì)慶2023年08月27日附注2023年5月31日2022年12月31日3,152,270.8824,352,588.89附注2023年5月31日2022年12月31日3,152,270.8824,352,588.8911,055,320.4258.789,599.77流動(dòng)資產(chǎn)；交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收款項(xiàng)融資其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利存貨持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)油氣資產(chǎn)開發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用3,151,146.4842,229,285.00607.6747,551,759.9710,265,154.8410,594,797.8058,146,557.77六、(一)六、(四)六、(五)六、(六)六、(七)六、(八)法定代表人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))編制單位：廣東現(xiàn)代工程塑料有限公司附注2023年5月31日2022年12月31日流動(dòng)負(fù)債：交易性金融負(fù)債其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利非流動(dòng)負(fù)債：所有者權(quán)益：資本公積未分配利潤(rùn)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)六、(十一)六、(十二)六、(十四)六、(十)六、(十六)2,600.0088,925.54641,888.77733,614.31144.821.25878,435.5657.268.122.21 50,647.22法定代表人：法定代表人：附注2023年1-5月、營業(yè)收入減：營業(yè)成本稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用利息收入加：其他收益投資收益(損失以“-”號(hào)填列)其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益(損失以“一”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“—”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)二、營業(yè)利潤(rùn)(虧損以“—”號(hào)填列)加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤(rùn)總額(虧損總額以“一”號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)(凈虧損以"—"號(hào)填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(rùn)(凈虧損以“一”號(hào)填列)五、其他綜合收益的稅后凈額(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1、重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額2、權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3、其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)4、企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)5、其他(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1、權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2、其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)3、金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額4、其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5、現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備6、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額7、其他六、綜合收益總額六、(十七)六、(十七)六、(十八)六、(十九)六、(二十)六、(二十一)六、(二十二)六、(二十三)六、(二十四)六、(二十五)六、(二十六)六、(二十七)87.570.55117,676.2794,174.03 1,116,554.7653,482.7118,375.00 法定代表人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：法定代表人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：附注2023年1-5月一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：六、(三十一)六、(三十一)六、(三十一) 418,806.341,778,856.7217,345,600.5717,500,000.00 14.823,454.80法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：法定代表人：本報(bào)告書共44頁第4頁編制單位：廣東現(xiàn)代工程塑料有限公司編制單位：廣東現(xiàn)代工程塑料有限公司2023年1-5月資本公積益計(jì)三、本期增減變動(dòng)金額(減少以“一”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本(三)利潤(rùn)分配、提取益余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備2、本期使用(六)其他四、本年年末余額57.010.946.0557,010,946.05257.176.16257.176.16法定代表人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：法定代表人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：編制單位：廣東現(xiàn)代工程塑料有限公司編制單位：廣東現(xiàn)代工程塑料有限公司資本公積股益未分配利潤(rùn)三、本期增減變動(dòng)金額(減少以“一”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1、所有者投入的普通股(三)利潤(rùn)分配1、提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本3、盈余公積彌補(bǔ)虧損(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1、本期提取2、本期使用(六)其他四、本年年末余額會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：法定代表人：本報(bào)告書共44頁第7頁2023年1-5月、2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注廣東現(xiàn)代工程塑料有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”),成立于2002年09月09日，在肇慶市市場(chǎng)監(jiān)督管理局登記設(shè)立，公司注冊(cè)資本1150萬美元，實(shí)繳資本1150萬(一)公司注冊(cè)地、組織形式和總部地址本公司組織形式：有限責(zé)任公司(外國法人獨(dú)資)(二)公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動(dòng)(三)母公司及最終控制方名稱(四)財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者和財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)本公司董事會(huì)于2023年08月27日批準(zhǔn)報(bào)出。(一)編制基礎(chǔ)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》(財(cái)政部令第33號(hào)發(fā)布、財(cái)政部令第76號(hào)修訂)、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)的規(guī)定編制本報(bào)告書共44頁第8頁5月31日、2022年12月31日的財(cái)務(wù)狀況及2023年1-5月、2022年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月本報(bào)告書共44頁第9頁(五)金融工具本報(bào)告書共44頁第10頁(3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)本公司將上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其(1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債負(fù)債的衍生工具)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具),按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套影響金額)計(jì)入當(dāng)期損益。(2)其他金融負(fù)債務(wù)擔(dān)保合同外的其他金融負(fù)債分類為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，本公司終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。本公司(借入方)與借出方簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債的方式替換原金融認(rèn)一項(xiàng)新金融負(fù)債。本公司對(duì)原金融負(fù)債(或其一部分)的合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，終金融負(fù)債(或其一部分)終止確認(rèn)的，本公司將其賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本報(bào)告書共44頁第12頁發(fā)行(含再融資)、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理，與權(quán)益性交易相關(guān)的(六)金融資產(chǎn)減值般方法或簡(jiǎn)化方法)計(jì)提減值準(zhǔn)備并確認(rèn)信用減值損失。初始確認(rèn)后已顯著增加，本公司按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的備；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，本公司按照相當(dāng)于未來12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損后并未顯著增加，選擇按照未來12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信如果某項(xiàng)金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高于在初始確況外，本公司采用未來12個(gè)月內(nèi)發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)的變化作為整個(gè)存(1)應(yīng)收賬款除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款外，基于其信用風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分為不同組合：應(yīng)收賬款：本組合以應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征。(2)其他應(yīng)收款應(yīng)收款外，基于其信用風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分為不同組合：本組合為日常經(jīng)?；顒?dòng)中應(yīng)收取的代扣代繳款、備(七)存貨提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備通常按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其(八)固定資產(chǎn)類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和年折舊率如下：類別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)5電子設(shè)備本報(bào)告書共44頁第16頁(九)借款費(fèi)用過3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購建(十)無形資產(chǎn)本報(bào)告書共44頁第17頁本報(bào)告書共44頁第18頁(十二)職工薪酬本報(bào)告書共44頁第19頁本報(bào)告書共44頁第20頁稅種具體稅率情況應(yīng)稅收入按13%、6%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳增值稅。按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計(jì)繳。教育費(fèi)附加按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的3%計(jì)繳。地方教育附加按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的2%計(jì)繳。按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳。本報(bào)告書共44頁第21頁2023年5月31日2022年12月31日2023年5月31日2022年12月31日以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)其中：債務(wù)工具投資項(xiàng)目2023年5月31日2022年12月31日小計(jì)合計(jì)1.按賬齡披露應(yīng)收賬款2023年5月31日2022年12月31日比例比例1年以內(nèi)1至2年本報(bào)告書共44頁第22頁2023年5月31日2022年12月31日比例比例3至4年5年以上2023年5月31日比例(%)預(yù)期信用損失率/計(jì)提比例(%)2022年12月31日比例預(yù)期信用損失率/計(jì)提比例(%)合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的本報(bào)告書共44頁第23頁2022年12月31日比例預(yù)期信用損失率/計(jì)提比例(%)3.2023年5月31日單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款債務(wù)人名稱預(yù)期信用損失率(%)計(jì)提理由東莞謝誠電子科技有限公司預(yù)計(jì)無法收回中山市百邦生活電器有限預(yù)計(jì)無法收回泉州市華樂塑膠科技有限預(yù)計(jì)無法收回東莞市和雷電子有限公司預(yù)計(jì)無法收回重慶寶立辰精密科技有限預(yù)計(jì)無法收回2022年12月31日2023年5月31日收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷動(dòng)-1,072,406.68-1,072,406.682021年122022年12本報(bào)告書共44頁第24頁月31日收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷動(dòng)月31日5.按欠款方歸集的2023年5月31日余額前五名的應(yīng)收賬款情況占應(yīng)收賬款合計(jì)的比例(%)東莞謝誠電子科技有限公司中山市百邦生活電器有限公司泉州市華樂塑膠科技有限公司東莞市和雷電子有限公司重慶寶立辰精密科技有限公司2023年5月31日2022年12月31日1.其他應(yīng)收款按賬齡披露2023年5月31日2022年12月31日比例比例1年以內(nèi)1至2年3至4年5年以上本報(bào)告書共44頁第25頁2023年5月31日2022年12月31日比例比例2,547,226.75490,622.013,388,185.982023年5月31日2022年12月31日ETC預(yù)存費(fèi)用第一階段月預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用在2023年1-5月：-—轉(zhuǎn)回第一階段本期轉(zhuǎn)回本報(bào)告書共44頁第26頁第一階段月預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動(dòng)2023年5月31日預(yù)期信用損失率(%)計(jì)提理由預(yù)計(jì)無法收回以前年度不明款項(xiàng)，預(yù)計(jì)無法收回2022年12月31日預(yù)期信用損失率(%)計(jì)提理由預(yù)計(jì)無法收回以前年度不明款項(xiàng)，預(yù)計(jì)無法收回預(yù)計(jì)無法收回款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì)的比例(%)本報(bào)告書共44頁第27頁款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì)的比例(%)有限公司1-2年佛山市聚生塑料貿(mào)易有限公司中油碧辟石油有限公5年以司肇慶分公司款上5年以上份有限公司5年以上1.存貨的分類2023年5月31日2022年12月31日備/合同履庫存商品2022年12月31日2023年5月31日轉(zhuǎn)銷16,957.82庫存商品2022年12月31日2023年5月31日轉(zhuǎn)銷300,002.72注：截至2023年5月31日，存貨賬面余額347,264.02元，為以前年度采購的原材料、項(xiàng)目2023年5月31日2022年12月31日留抵進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)2023年5月31日2022年12月31日固定資產(chǎn)1.2023年1-5月固定資產(chǎn)變動(dòng)情況2022年12月31日本期增加本期減少2023年5月31日電子設(shè)備電子設(shè)備本報(bào)告書共44頁第29頁2022年12月31日本期增加本期減少2023年5月31日電子設(shè)備四、減值準(zhǔn)備合計(jì)電子設(shè)備電子設(shè)備2021年12月31日本年增加本年減少2022年12月31日電子設(shè)備電子設(shè)備本報(bào)告書共44頁第30頁2021年12月31日本年增加本年減少2022年12月31日電子設(shè)備四、減值準(zhǔn)備合計(jì)電子設(shè)備電子設(shè)備(九)無形資產(chǎn)1.2023年1-5月無形資產(chǎn)變動(dòng)情況2022年12月31日本期增加本期減少2023年5月31日計(jì)本報(bào)告書共44頁第31頁2022年12月31日本期增加本期減少2023年5月31日四、賬面價(jià)值合計(jì)2021年12月31日本年增加本年減少2022年12月31日四、賬面價(jià)值合計(jì)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債明細(xì)2023年5月31日2022年12月31日本報(bào)告書共44頁第32頁性差異差異交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)(十一)應(yīng)付賬款1.應(yīng)付賬款列示2023年5月31日2022年12月31日運(yùn)輸費(fèi)結(jié)算尾差2023年5月31日未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因1.應(yīng)付職工薪酬列示2022年12月31日本期增加本期減少2023年5月31日一、短期薪酬二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃三、辭退福利2021年12月31日本年增加本年減少2022年12月31日一、短期薪酬本報(bào)告書共44頁第33頁2021年12月31日本年增加本年減少2022年12月31日三、辭退福利2022年12月31日本期增加本期減少2023年5月31日1、工資、獎(jiǎng)金、津貼2、職工福利費(fèi)3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)育經(jīng)費(fèi)2021年12月31日本年增加本年減少2022年12月31日1、工資、獎(jiǎng)金、津貼2、職工福利費(fèi)3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)本報(bào)告書共44頁第34頁2021年12月31日本年增加本年減少2022年12月31日育經(jīng)費(fèi)2022年12月31日本期增加本期減少2023年5月31日1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)2021年12月31日本年增加本年減少2022年12月31日1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)2023年5月31日2022年12月31日教育費(fèi)附加地方教育附加2023年5月31日2022年12月31日本報(bào)告書共44頁第35頁2023年5月31日2022年12月31日1.按款項(xiàng)性質(zhì)列示2023年5月31日2022年12月31日傭金服務(wù)費(fèi)技術(shù)服務(wù)費(fèi)擔(dān)保服務(wù)費(fèi)2023年5月31日未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因梁建明尚未結(jié)算2023年5月31日2022年12月31日持股比例出資金額持股比例出資金額2023年1-5月2022年度調(diào)整前上年末未分配利潤(rùn)調(diào)整年初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減-)調(diào)整后年初未分配利潤(rùn)加：本年歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)提取任意盈余公積本報(bào)告書共44頁第36頁2023年1-5月2022年度應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作股本的普通股股利年末未分配利潤(rùn)-37,890,476.78-38,147,652.942023年1-5月2022年度收入收入2023年1-5月教育費(fèi)附加地方教育附加印花稅(十九)銷售費(fèi)用2023年1-5月2022年度職工薪酬差旅費(fèi)本報(bào)告書共44頁第37頁2023年1-5月2022年度辦公費(fèi)出口經(jīng)費(fèi)車輛使用費(fèi)傭金服務(wù)費(fèi)(二十)管理費(fèi)用2023年1-5月差旅費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)固定資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷審計(jì)咨詢服務(wù)費(fèi)勞務(wù)費(fèi)本報(bào)告書共44頁第38頁2023年1-5月2022年度2023年1-5月2022年度利息支出2023年1-5月2022年度2023年1-5月2022年度處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益2023年1-5月2022年度交易性金融資產(chǎn)本報(bào)告書共44頁第39頁2023年1-5月2022年度2023年1-5月2022年度2023年1-5月2022年度計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損固定資產(chǎn)處置利得2023年1-5月2022年度2023年1-5月2022年度2023年1-5月2022年度本報(bào)告書共44頁第40頁2023年1-5月2022年度遞延所得稅費(fèi)用1.現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料補(bǔ)充資料2023年1-5月2022年度1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量：凈利潤(rùn)加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備信用減值損失固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(收益以“一”號(hào)填列)固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“一”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“一”號(hào)填列)財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“一”號(hào)填列)投資損失(收益以“一”號(hào)填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以"一"號(hào)填列)遞延所得稅負(fù)債增加(減少以"一"號(hào)填列)存