B縣人大監(jiān)督政府融資平臺(tái)中存在的問(wèn)題和解決對(duì)策 會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)

題目：B縣人大監(jiān)督政府融資平臺(tái)中存在的問(wèn)題和解決對(duì)策論文的研究意義：（1）學(xué)術(shù)意義：近年來(lái)，地方政府加快經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展步伐，提高城市建設(shè)、民生公益事業(yè)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)水平和速度，但地方財(cái)政無(wú)法負(fù)擔(dān)起巨大的資金需求。地方政府利用所組建的城市建設(shè)投資公司（通常簡(jiǎn)稱(chēng)城投公司）、城建資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司等各種不同類(lèi)型的公司和財(cái)政信用為擔(dān)保，采取財(cái)政擔(dān)?；驀?guó)有資產(chǎn)抵押等方式，以項(xiàng)目收益或財(cái)政預(yù)算安排作為還款來(lái)源的借貸性資金，向國(guó)有政策銀行或商業(yè)銀行融借建設(shè)資金，用于城市、工業(yè)、民生、公益事業(yè)等重大項(xiàng)目的建設(shè)。學(xué)者們對(duì)于地方政府融資平臺(tái)的研究重點(diǎn)集中在如何防范融資風(fēng)險(xiǎn)、政府如何拓寬融資渠道等方面進(jìn)行研究。作為國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)，促進(jìn)政府和有關(guān)部門(mén)把有限的財(cái)政資金管好、用好，最大限度地發(fā)揮投資效益，是憲法和法律賦予地方人大及其常委會(huì)的重要職責(zé)，但人大如何監(jiān)督政府融資平臺(tái)運(yùn)行的研究資料還比較匱乏。本文將從人民主權(quán)理論和馬克思的權(quán)利制約理論著手，探討人大監(jiān)督的理論框架，闡釋人大監(jiān)督的法律依據(jù)，分析人大監(jiān)督的意義，結(jié)合公共產(chǎn)品理論和地方官員晉升激勵(lì)理論說(shuō)明政府融資的理論框架，研究融資平臺(tái)與政府、政府與人大之間的關(guān)系。（2）實(shí)踐意義：據(jù)Wind統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，自2011年以來(lái)，擁有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的地方政府融資平臺(tái)共有1451家，有息債務(wù)規(guī)模從2011年末的20.64萬(wàn)億元增至2016年6月末的43.28萬(wàn)億元，規(guī)模翻番。自2010年來(lái)，國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)等多部門(mén)發(fā)文，要求規(guī)范地方政府融資平臺(tái)公司的融資，控制整體債務(wù)規(guī)模，降低融資成本。我國(guó)《憲法》第三章第九十九條規(guī)定：地方各級(jí)人民代表大會(huì)“審查和決定地方的經(jīng)濟(jì)建設(shè)、文化建設(shè)和公共事業(yè)建設(shè)的計(jì)劃”。第一百零四條規(guī)定：縣級(jí)以上的地方各級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)討論、決定本行政區(qū)域內(nèi)各方面工作的重大事項(xiàng)?！侗O(jiān)督法》第三章第十八條明確：常務(wù)委員會(huì)對(duì)決算草案和預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告重點(diǎn)審查的內(nèi)容，包括重點(diǎn)支出的安排和資金到位情況。《預(yù)算法》第十三章第二款規(guī)定：縣級(jí)以上地方人大常委會(huì)監(jiān)督本級(jí)總預(yù)算的執(zhí)行，審查和批準(zhǔn)本級(jí)預(yù)算的調(diào)整方案，審查和批準(zhǔn)本級(jí)預(yù)算。政府融資款項(xiàng)一般用于本行政區(qū)域的基礎(chǔ)工程或重點(diǎn)工程，關(guān)系到經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的全局和長(zhǎng)遠(yuǎn)，與人民群眾利益關(guān)系密切，理所應(yīng)當(dāng)屬于人大審查決定和監(jiān)督的范圍。B縣正處于加快現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展步伐、完善城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施、推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期，需要政府投入大量資金。但因經(jīng)濟(jì)總量偏小，發(fā)展不平衡，財(cái)政困難，縣政府成立了兩家融資平臺(tái)公司作為政府主要的融資平臺(tái)，用以解決政府公共服務(wù)資金缺口，但兩家公司基本存在主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力弱、利潤(rùn)嚴(yán)重依賴(lài)于財(cái)政補(bǔ)貼、融資平臺(tái)在建項(xiàng)目較多，存量債務(wù)的置換需求等問(wèn)題。縣人大常委會(huì)監(jiān)督工作是地方人大履行職責(zé)、發(fā)揮作用的其中一項(xiàng)重要職能，經(jīng)濟(jì)和重大項(xiàng)目監(jiān)督更是人大監(jiān)督的重中之重。但B縣人大在對(duì)政府融資實(shí)施監(jiān)督中存在監(jiān)督被動(dòng)、監(jiān)督能力有待提升、監(jiān)督制度不完善等問(wèn)題。本文將對(duì)融資平臺(tái)工資進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，查找B縣融資平臺(tái)運(yùn)行狀況及存在的問(wèn)題、人大監(jiān)督融資平臺(tái)現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題，分析存在問(wèn)題的原因提出完善監(jiān)督的方法，希望通過(guò)對(duì)B縣個(gè)案的研究，為人大如何加強(qiáng)對(duì)政府融資監(jiān)督提出有效的對(duì)策。國(guó)內(nèi)分析現(xiàn)狀：國(guó)內(nèi)關(guān)于政府融資問(wèn)題研究的的期刊論文主要研究方向是平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題、平臺(tái)建設(shè)及發(fā)展、平臺(tái)運(yùn)行機(jī)制與運(yùn)作模式等方面，最受關(guān)注的是平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題。還有一些學(xué)者從地方融資制度和法律上再設(shè)計(jì)上來(lái)完善地方政府監(jiān)管制度。從人大角度對(duì)政府融資進(jìn)行監(jiān)督的研究還比較匱乏。從地方政府融資平臺(tái)的建設(shè)情況與風(fēng)險(xiǎn)防范的研究角度來(lái)看，我國(guó)學(xué)者從地方政府與銀行聯(lián)手防范、地方政府融資平臺(tái)自身加強(qiáng)風(fēng)控水平等角度進(jìn)行了分析。余子良在《地方政府融資平臺(tái)的來(lái)龍去脈與風(fēng)險(xiǎn)避》一文中表示，分稅制改革后，“財(cái)權(quán)上移，事權(quán)下移”，造成地方政府財(cái)權(quán)與事權(quán)不匹配。文章從地方政府融資平臺(tái)的設(shè)立過(guò)程與發(fā)展態(tài)勢(shì)入手，表示應(yīng)從地方政府與銀行系統(tǒng)兩方面入手，其次分析了地方政府融資平臺(tái)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范，主要有信息不對(duì)稱(chēng)與道德風(fēng)險(xiǎn)、地方政府融資平臺(tái)的成立、運(yùn)作存在違反相關(guān)法律、法規(guī)的情形；地方政府融資平臺(tái)推高了房?jī)r(jià)，使宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整困難、國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策可操作空間下降，最后提出化解地方政府融資平臺(tái)所蘊(yùn)含風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。2008年金融危機(jī)爆發(fā)后，地方政府融資平臺(tái)為解決刺激經(jīng)濟(jì)所需的財(cái)政支出資金缺口起到了關(guān)鍵性的作用，但同時(shí)也不可避免地出現(xiàn)了地方政府融資平臺(tái)數(shù)量與負(fù)債規(guī)模的爆發(fā)式增長(zhǎng)的局面。融資平臺(tái)運(yùn)作的各個(gè)環(huán)節(jié)，從融資平臺(tái)的融資規(guī)模、資金流向、還款備付等方面規(guī)范與管理融資平臺(tái)的運(yùn)作我國(guó)發(fā)展的初期，相關(guān)學(xué)者曾提出分權(quán)制衡的說(shuō)法，同時(shí)還有毛澤東思想理論，這些都能夠?qū)θ嗣衿鸬奖O(jiān)督的作用，同時(shí)還提出人民群眾是監(jiān)督的主體，只有實(shí)現(xiàn)了人民的監(jiān)督權(quán)力，才能夠把監(jiān)督活動(dòng)的主體發(fā)展出來(lái)，在這其中不是司法機(jī)關(guān)和檢查機(jī)關(guān)的監(jiān)督，所以能夠看出，政治監(jiān)督工作才是人民監(jiān)督活動(dòng)的主體所以想要實(shí)現(xiàn)政府監(jiān)督工作，還需要人民的支持和鼓勵(lì)。從法律監(jiān)督體系的角度來(lái)看，我國(guó)學(xué)者孫藝寧、唐洋軍分別從不同的角度對(duì)我國(guó)政府融資平臺(tái)的法律監(jiān)督進(jìn)行了分析，孫藝寧在《突破困境，構(gòu)建政府投融資平臺(tái)監(jiān)管體系》表示說(shuō)，在應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的過(guò)程中，各級(jí)地方政府通過(guò)融資來(lái)解決建設(shè)資金不足的問(wèn)題，導(dǎo)致地方政府融資平臺(tái)負(fù)債進(jìn)一步增大，給經(jīng)濟(jì)社會(huì)的運(yùn)行帶來(lái)了極大的隱患。結(jié)合近年來(lái)開(kāi)展政府負(fù)債專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的實(shí)際情況，從政府融資平臺(tái)公司國(guó)有企業(yè)運(yùn)行體制、財(cái)政還款能力、金融監(jiān)管、法律層面揭示了地方政府融資平臺(tái)監(jiān)管存在的困境，分析構(gòu)建地方政府融資平臺(tái)監(jiān)管的主要途徑，提出了加強(qiáng)對(duì)地方政府融資平臺(tái)的監(jiān)管對(duì)策和建議。我國(guó)的人大監(jiān)督體制適應(yīng)我國(guó)所有的國(guó)情和歷史的發(fā)展?fàn)顩r，所以這一點(diǎn)對(duì)于我國(guó)的政府監(jiān)督工作來(lái)說(shuō)具有非常多的優(yōu)越性。人民代表大會(huì)是我國(guó)根本的政治制度，同時(shí)也是人民群眾當(dāng)家做主權(quán)力的主要實(shí)現(xiàn)形式。人大是國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)，同時(shí)也是我國(guó)政府、法院等實(shí)施權(quán)力的監(jiān)督機(jī)關(guān)，這也是黨和國(guó)家非常重要的組成部分，是社會(huì)給予人大的一項(xiàng)重要權(quán)力，這也是有法律效力的監(jiān)督體系，最高層次的監(jiān)督工作。唐洋軍在《財(cái)政分權(quán)與地方政府融資平臺(tái)的發(fā)展：國(guó)外模式與中國(guó)之道》一文中表示，從財(cái)政分權(quán)的角度比較了中國(guó)和美日歐等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體財(cái)權(quán)和事權(quán)的匹配度問(wèn)題，并對(duì)各經(jīng)濟(jì)體地方政府融資渠道進(jìn)行了歸納，分析了中國(guó)地方政府融資平臺(tái)發(fā)展的歷史沿革、特點(diǎn)和現(xiàn)狀，介紹了主要商業(yè)銀行的做法。最后從理論和現(xiàn)實(shí)的角度分析得出融資平臺(tái)的產(chǎn)生具有歷史必然性，其背后隱藏著一系列的政治經(jīng)濟(jì)體制問(wèn)題，僅從金融機(jī)構(gòu)防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的角度入手無(wú)法從根本上解決融資平臺(tái)的問(wèn)題。國(guó)內(nèi)外都包含著對(duì)于政府權(quán)力的監(jiān)督體系和監(jiān)督工作，其中所包含的屬性非常多，并且對(duì)于人大監(jiān)督權(quán)力和主體也非常明確，這也是人大在監(jiān)督工作上發(fā)揮出來(lái)的主要作用和效果。米璨在《我國(guó)地方政府投融資平臺(tái)產(chǎn)生的理論基礎(chǔ)與動(dòng)因》中指出，我國(guó)地方政府投融資平臺(tái)產(chǎn)生的理論基礎(chǔ)有四個(gè)方面，即公共產(chǎn)品融資理論、地方競(jìng)爭(zhēng)理論、財(cái)政分權(quán)理論和地方官員晉升激勵(lì)理論。文章主要分析了投融資平臺(tái)產(chǎn)生的理論基礎(chǔ)和現(xiàn)實(shí)動(dòng)因，地方政府投融資平臺(tái)作為地方政府一種重要的融資模式，為促進(jìn)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公用事業(yè)發(fā)展籌集資金發(fā)揮了積極的作用。但同時(shí)也出現(xiàn)了規(guī)模增長(zhǎng)過(guò)快、運(yùn)作不夠規(guī)范等問(wèn)題。為有效防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，必須加強(qiáng)對(duì)融資平臺(tái)公司的規(guī)范與管理，興利除弊。從地方政府投融資平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)控制與治理方式的角度來(lái)看，巴曙松在《地方政府投融資平臺(tái)的發(fā)展及其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》指出“過(guò)度負(fù)債的地方投融資平臺(tái)所形成的風(fēng)險(xiǎn)是多元化多角度的。地方投融資平臺(tái)的融資狀況很不透明；在地方投融資平臺(tái)推進(jìn)的各種基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目中，普遍存在資本金不足的問(wèn)題，使得不同地方的投融資平臺(tái)積極變通來(lái)補(bǔ)充資本金，使得銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)明顯加大；大規(guī)模的地方投融資平臺(tái)主導(dǎo)的信貸高速增長(zhǎng)，實(shí)際上增大了財(cái)政的隱形負(fù)債?！逼钣乐?、欒彥在《地方政府融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)及其治理》一文中指出“規(guī)范現(xiàn)有地方政府融資平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)地方政府融資平臺(tái)長(zhǎng)期健康發(fā)展，需要盡快清理現(xiàn)有地方政府融資平臺(tái)及其債務(wù)，同時(shí)著力構(gòu)建地方政府融資平臺(tái)治理的長(zhǎng)效機(jī)制，使地方政府從過(guò)度依賴(lài)融資平臺(tái)中解脫出來(lái)。”文章從地方政府融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生入手，指出有設(shè)立不規(guī)范，企業(yè)管理制度落后，信息披露不完整，桿杠率偏高過(guò)大，融資渠道單一，現(xiàn)金流覆蓋偏低等問(wèn)題，其次，解析了地方政府融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)，一是不良貸款率可能提升、二是地方政府承擔(dān)的間接還款壓力增大、三是再次形成國(guó)進(jìn)民退的風(fēng)險(xiǎn)、四是妨礙房地產(chǎn)調(diào)控政策的貫徹、五是妨礙信貸政策的調(diào)整和運(yùn)行、六是經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)加大。最后，提出了地方政府融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的治理對(duì)策，其中有清理現(xiàn)有地方政府融資平臺(tái)及其公司債務(wù)、構(gòu)建地方政府融資平臺(tái)治理的長(zhǎng)效機(jī)制等。從我國(guó)的地方政府債務(wù)融資監(jiān)管立法的角度來(lái)看，戴傳利在《我國(guó)地方政府債務(wù)融資監(jiān)管立法模式選擇問(wèn)題研究》說(shuō)明“通過(guò)完善立法來(lái)加強(qiáng)對(duì)地方債務(wù)融資進(jìn)行監(jiān)管已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急。考慮具體國(guó)情我國(guó)應(yīng)采用統(tǒng)一立法模式?！蔽闹斜硎荆覈?guó)地方政府債務(wù)近幾年急劇膨脹，負(fù)債融資發(fā)展已經(jīng)形成不可阻擋之勢(shì)。加強(qiáng)對(duì)地方政府債務(wù)融資監(jiān)管顯得意義特別重大。外國(guó)地方政府債務(wù)融資監(jiān)管立法模式有三種:分散立法模式、統(tǒng)一立法模式、集中立法模式。考慮具體國(guó)情我國(guó)應(yīng)采用第二種立法模式。孫藝寧在《突破困境，構(gòu)建政府投融資平臺(tái)監(jiān)管體系》中指出“實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管，政府審計(jì)機(jī)關(guān)和銀行、會(huì)計(jì)師事務(wù)所相互協(xié)調(diào)監(jiān)管信息和內(nèi)容，才能增加對(duì)政府融資平臺(tái)的有效監(jiān)管?！痹趹?yīng)對(duì)金融危機(jī)的過(guò)程中，各級(jí)地方政府通過(guò)融資來(lái)解決建設(shè)資金不足的問(wèn)題，導(dǎo)致地方政府融資平臺(tái)負(fù)債進(jìn)一步增大，給經(jīng)濟(jì)社會(huì)的運(yùn)行帶來(lái)了極大的隱患。本文結(jié)合近年來(lái)開(kāi)展政府負(fù)債專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的實(shí)際情況，從政府融資平臺(tái)公司國(guó)有企業(yè)運(yùn)行體制、財(cái)政還款能力、金融監(jiān)管、法律層面揭示了地方政府融資平臺(tái)監(jiān)管存在的困境，分析構(gòu)建地方政府融資平臺(tái)監(jiān)管的主要途徑，提出了加強(qiáng)對(duì)地方政府融資平臺(tái)的監(jiān)管對(duì)策和建議。根據(jù)已經(jīng)完成的學(xué)術(shù)研究，不同的人對(duì)于人大監(jiān)督有著不同的理解和闡述。楊光斌和尹冬華在《我國(guó)人民代表大會(huì)制度的民主理論基礎(chǔ)》一文中說(shuō)，隨著世界的民主文明理論不斷實(shí)現(xiàn)，權(quán)力還需要在有效的監(jiān)督工作下進(jìn)行，這樣才能夠更好的行駛公眾的權(quán)力，同時(shí)也能夠有效的避免權(quán)力的濫用和腐敗現(xiàn)象，這一點(diǎn)也成為了全世界達(dá)成的統(tǒng)一的共識(shí)。但是對(duì)于制約權(quán)力的行使方式，不同的國(guó)家有著不同的要求和國(guó)情，同時(shí)也存在著不同的歷史國(guó)情，所以對(duì)于政府的監(jiān)管制度也是不同的。葉春濤在《加強(qiáng)地方人大對(duì)政府工作監(jiān)督的對(duì)策思考》一文中提出我國(guó)的政府監(jiān)督方式一般就是借鑒資產(chǎn)階級(jí)的分權(quán)制衡方式，并且吸收馬克思主義的人民監(jiān)督方式，這樣再結(jié)合我國(guó)的具體國(guó)情進(jìn)行制度的分配的分權(quán)，最終做到了人民當(dāng)家做主，同時(shí)依然以人民代表大會(huì)制度作為我國(guó)的基本權(quán)利和制度，以此智力國(guó)家。何深思在《人大監(jiān)督剛性的天然缺失與有效植入》一文中表示，人大代表作為國(guó)家最有效的法律監(jiān)督體系，時(shí)最高層次的監(jiān)督手段，這也是我國(guó)人大制度最好的發(fā)揮權(quán)利的方式，同時(shí)也是人民監(jiān)督和人大體系結(jié)合在一起的最好形式。廖長(zhǎng)林、顧棟材、李振華、潘德勇在《地方政府投資的人大監(jiān)督機(jī)制研究》一文中曾對(duì)這一內(nèi)容提出相關(guān)的建議，認(rèn)為人大的概念就是對(duì)監(jiān)督的工作進(jìn)行加強(qiáng)和完善，人大監(jiān)督權(quán)就是人大常委會(huì)中的憲法，并且這一憲法能夠?qū)θ嗣竦臋?quán)力進(jìn)行維護(hù)，并且代表著人民的基本意志，同時(shí)按照法律的形式和程序進(jìn)行管理，這也是由各個(gè)部門(mén)共同的分析和決定的一項(xiàng)權(quán)利。國(guó)外研究現(xiàn)狀：對(duì)于政府融資平臺(tái)的研究，目前很難找到與此直接相關(guān)的國(guó)外文獻(xiàn)。西方發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)行投資與融資一般都采用政府直接參與的方式，即直接以地方政府的名義發(fā)行地方債券。國(guó)外學(xué)者相繼提出了“隱性債務(wù)”和“或有債務(wù)”的觀點(diǎn)，拓寬了政府債務(wù)的統(tǒng)計(jì)口徑。哈維羅森（HarveyS.Rosen)在1992年首次提出隱性債務(wù)的概念，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期下，勞動(dòng)者個(gè)人對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不作任何投保，養(yǎng)老金由國(guó)家承諾。然而，在體制轉(zhuǎn)型時(shí)由于實(shí)行了個(gè)人賬戶(hù)，這些人沒(méi)有個(gè)人賬戶(hù)資金的積累，所以國(guó)家必須對(duì)這些人的養(yǎng)老金進(jìn)行償還。在中國(guó)被稱(chēng)為“隱性債務(wù)”，智利稱(chēng)其為“轉(zhuǎn)制成本”。擴(kuò)展了政府債務(wù)的范圍。在此基礎(chǔ)上，Hana通過(guò)對(duì)顯性或隱性、直接或或有債務(wù)的組合，提出了“財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)矩陣”的概念，將政府債務(wù)劃分為直接顯性負(fù)債、直接隱性負(fù)債、或有顯性負(fù)債和或有隱性負(fù)債四大類(lèi)，并系統(tǒng)闡述了不同債務(wù)種類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)特征，更加清晰明確地劃分政府負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)，為政府債務(wù)問(wèn)題的研究提供了新思路，為建立政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)管機(jī)制提供了理論基礎(chǔ)。國(guó)外學(xué)者提出分權(quán)管理模式，在地方政府權(quán)力運(yùn)作的情況下，將公眾的利益放在首位，VVAcharya、RGRajan在《SovereignDebt，GovernmentMyopia，andtheFinancialSector》一文中提出，最優(yōu)秀的分權(quán)管理模式理論平臺(tái)中能夠產(chǎn)生相關(guān)理論的研究?jī)?nèi)容，分權(quán)管理就是現(xiàn)代企業(yè)組織為發(fā)揮低層組織的主動(dòng)性和創(chuàng)造性，而把生產(chǎn)管理決策權(quán)分給下屬組織，最高領(lǐng)導(dǎo)層只集中少數(shù)關(guān)系全局利益和重大問(wèn)題的決策權(quán)。同時(shí)對(duì)于地方政府也更解決與民眾自身的權(quán)力，能夠更好的了解到分權(quán)管理的真是需求性。同時(shí)他也提出，傳力分權(quán)論證主要就是在不同地區(qū)人民需要根據(jù)不同的喜好進(jìn)行權(quán)力的管理，同時(shí)在社會(huì)中能夠達(dá)到最優(yōu)秀的效果。所以因?yàn)榈貐^(qū)不同所提供的公共產(chǎn)品的資源配置效率也存在著一定的差異。DSanches、SWilliamson在《Moneyandcreditwithlimitedcommitmentandtheft》一文中提出，居民在自由活動(dòng)的情況下是可以對(duì)社會(huì)進(jìn)行分權(quán)管理和評(píng)價(jià)的，分權(quán)管理通常適用于規(guī)模較大、產(chǎn)品品種多、市場(chǎng)變化快、地區(qū)分布較分散的產(chǎn)業(yè)。分權(quán)的對(duì)立是集權(quán)。集權(quán)是指決策權(quán)在組織系統(tǒng)中較高層次的一定程度的集中。集權(quán)和分權(quán)主要是一個(gè)相對(duì)的概念。同時(shí)對(duì)于政府的工作也可以進(jìn)行投票和選舉，這樣對(duì)于公眾的生活環(huán)境改善，以及進(jìn)入到不同的社會(huì)環(huán)境中生活都有著不同的優(yōu)勢(shì)。其中居民在不同政府的管理下，也能夠展開(kāi)比較激烈的競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)相關(guān)的智者也表示，政府實(shí)際上在總體上觀察，是需要保證競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)系，同時(shí)政府之間也面臨著市場(chǎng)、居民和主體幾個(gè)方面共同給予的壓力。另外，國(guó)外學(xué)者表示，在經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角下，政府應(yīng)當(dāng)與地方銀行、融資機(jī)構(gòu)等形成緊密聯(lián)系，也要將地方人民的經(jīng)濟(jì)利益聯(lián)系起來(lái)，規(guī)范運(yùn)行融資平臺(tái)。AMuscio、DQuaglione、GVallanti在《Doesgovernmentfundingcomplementorsubstituteprivateresearchfundingtouniversities》一文中表示，西方國(guó)家中的地方正度平臺(tái)的研究都是在經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角下進(jìn)行觀察，并且中央和政府的官員都為了追求熱鬧而催生投資的熱潮，并且在當(dāng)前內(nèi)部控制工作也集中在企業(yè)內(nèi)部中的控制工作領(lǐng)域，所以這也是地方政府在工作過(guò)程中，融資和內(nèi)部平臺(tái)存在的主要問(wèn)題。NTraum、SCSYang在《WhenDoesGovernmentDebtCrowdOutInvestment》疑問(wèn)中提出，現(xiàn)階段內(nèi)部控制工作的研究一般都在政府的工作領(lǐng)域，這也是地方正度融資平臺(tái)在發(fā)展和工作過(guò)程中近年來(lái)出現(xiàn)的最新的工作，同時(shí)西方國(guó)家的運(yùn)營(yíng)平臺(tái)有著比較特殊的形式，這一點(diǎn)對(duì)于地方政府的融資工作有著非常良好的內(nèi)部完善方式，同時(shí)也有利于完善平臺(tái)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)，規(guī)范和整理融資平臺(tái)的運(yùn)行，這一點(diǎn)對(duì)于提升政府工作有著非常高的效率。Smith在《Governmentfinancingofnonprofitactivity》一文中提出，地方的正度、人民銀行和內(nèi)部的機(jī)構(gòu)有著非常重要的融資功能，同時(shí)在建設(shè)的過(guò)程中還需要以地方政府為主導(dǎo)，有效的建立起融資的平臺(tái)，同事也需要以獨(dú)立法人的形式，把地方人民和政府之間緊密的聯(lián)系起來(lái)，保證其具有獨(dú)立性，同時(shí)也需要構(gòu)建出合理的法人治理機(jī)制。有關(guān)于地方政府投資與融資行為的效益與風(fēng)險(xiǎn)分析方面，國(guó)外的文獻(xiàn)研究主要集中于政府投資對(duì)促進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)行業(yè)的作用。Pierre-Richard，NihalandKarim指出，政府公共投資行為在推動(dòng)地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平具有十分重要的意義。MartenandAnders認(rèn)為，盡管政府投資只是作為私人投資的補(bǔ)充，但在特定時(shí)期，尤其是經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期，提高政府的投資水平能有效提高行業(yè)效率和社會(huì)福利水平。從上述文獻(xiàn)回顧可以看出，西方學(xué)者對(duì)政府債務(wù)的研究主要圍繞財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)矩陣展開(kāi)，并且研究角度比較多元化，為我國(guó)地方政府融資管理研究提供了理論基礎(chǔ)和經(jīng)驗(yàn)借鑒。但因我國(guó)根本政治制度與西方國(guó)家不同，西方學(xué)者暫未研究人大監(jiān)督政府融資的問(wèn)題。研究目標(biāo)：旨在通過(guò)對(duì)B縣人大監(jiān)督政府融資平臺(tái)的現(xiàn)狀、問(wèn)題和原因的研究，找到存在問(wèn)題的原因，為人大如何加強(qiáng)對(duì)政府融資平臺(tái)的監(jiān)督提出有效對(duì)策。研究?jī)?nèi)容：本文首先對(duì)B縣政府融資平臺(tái)運(yùn)行情況和存在的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查分析，其次分析B縣人大在監(jiān)督政府融資平臺(tái)的現(xiàn)狀和問(wèn)題，進(jìn)一步探討B(tài)縣人大監(jiān)督中存在問(wèn)題的原因，提出具體建議和現(xiàn)實(shí)可行的解決對(duì)策。擬解決的關(guān)鍵問(wèn)題：以人民主權(quán)理論和馬克思的權(quán)利制約理論闡釋人大監(jiān)督的理論基礎(chǔ)，從《憲法》、《組織法》、《監(jiān)督法》出發(fā)，解釋人大監(jiān)督的內(nèi)涵，從公共產(chǎn)品理論和地方官員晉升激勵(lì)理論方面構(gòu)建政府融資平臺(tái)的理論框架，以B縣人大監(jiān)督政府融資平臺(tái)為例，找出問(wèn)題、分析原因，探討進(jìn)一步提升縣級(jí)人大監(jiān)督政府融資平臺(tái)方面的可行性。本文擬采用三種研究方法，分別是文獻(xiàn)分析法、案例研究法、實(shí)地調(diào)研法。一是文獻(xiàn)分析法。本次研究中，大量的信息涉及到珠地方政府融資平臺(tái)的問(wèn)題，因此筆者通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、圖書(shū)館、報(bào)紙等多種信息獲取的途徑對(duì)文中需要涉及到、分析的因素、內(nèi)容進(jìn)行查閱。對(duì)于地方政府融資平臺(tái)所涉及到的相關(guān)概念和資料，筆者通過(guò)大量的專(zhuān)著、論文及報(bào)刊等文獻(xiàn)資料收集，了解本領(lǐng)域的研究現(xiàn)狀與動(dòng)態(tài)，以確定論文研究的視角和思路。并在此基礎(chǔ)上歸納整理、分析研究，提出自己的觀點(diǎn)和建議。為進(jìn)一步探討人大監(jiān)督政府融資平臺(tái)存在的主要問(wèn)題和完善之策奠定良好的理論基礎(chǔ)。二是案例研究法。通過(guò)對(duì)地方政府融資平臺(tái)的分析，總結(jié)地方政府融資平臺(tái)存在的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其發(fā)展的影響，并結(jié)合地方人大監(jiān)督職能，梳理影響因素。本文充分發(fā)揮在職研究的優(yōu)勢(shì)，以日常管理對(duì)象——B縣政府融資平臺(tái)為具體研究對(duì)象，采用個(gè)案研究法，通過(guò)對(duì)其基本情況、財(cái)務(wù)情況、運(yùn)作模式、債務(wù)規(guī)模等要素的調(diào)查分析，梳理出案例提示的地方政府融資平臺(tái)在運(yùn)作中存在的問(wèn)題，以點(diǎn)帶面，點(diǎn)面結(jié)合，為論文的寫(xiě)作提供有力的論據(jù)支撐，使論證更有說(shuō)服力。三是實(shí)地調(diào)研法。筆者在學(xué)習(xí)與工作之余，對(duì)當(dāng)?shù)氐娜巳翰扇‰S機(jī)抽樣調(diào)查，得到與自己的課題相關(guān)的各種數(shù)據(jù)，為個(gè)人實(shí)現(xiàn)科學(xué)論文提供數(shù)據(jù)支撐。充分利用自己在B縣人大常委會(huì)工作的機(jī)會(huì)，前往兩家融資平臺(tái)公司獲取融資平臺(tái)的運(yùn)行情況資料，通過(guò)對(duì)人大常委會(huì)組成人員座談、訪(fǎng)談的形式掌握了大量第一手資料，來(lái)動(dòng)態(tài)把握縣人大監(jiān)督政府融資平臺(tái)的實(shí)際運(yùn)作情況。實(shí)施方案：通過(guò)對(duì)B縣政府融資的實(shí)地調(diào)研收集基礎(chǔ)資料，完成數(shù)據(jù)的采集工作；查閱文獻(xiàn)資料，研究人大監(jiān)督和政府融資平臺(tái)的理論框架和法律依據(jù)；根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、咨詢(xún)、書(shū)籍查閱等確定B縣人大監(jiān)督政府融資平臺(tái)中存在的問(wèn)題；對(duì)人大監(jiān)督政府融資平臺(tái)中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析研究，提出切實(shí)可行的完善途徑?？尚行苑治觯?.本人閱讀了大量的關(guān)于人大監(jiān)督和政府融資平臺(tái)的相關(guān)的參考文獻(xiàn)，并已完成了對(duì)政府融資平臺(tái)的實(shí)地調(diào)研。本人已在縣人大常委會(huì)工作一年，可以完成對(duì)縣人大行使監(jiān)督權(quán)進(jìn)行系統(tǒng)研究，并可以取得研究所需資料。論文創(chuàng)新性：政府融資平臺(tái)是為了應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)、以投資促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，緩解財(cái)政資金短缺而成立的。雖然國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)界對(duì)政府融資平臺(tái)的研究比較多，理論成果也比較豐富，但在綜合整理以后發(fā)現(xiàn)關(guān)注政府融資風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)寬融資渠道的研究比較多，關(guān)注人大監(jiān)督政府融資平臺(tái)的相對(duì)比較少。本文通過(guò)對(duì)B縣人大監(jiān)督政府融資平臺(tái)現(xiàn)狀和存在的主要問(wèn)題這一個(gè)案的實(shí)證分析，分析當(dāng)前我國(guó)縣級(jí)人大監(jiān)督政府融資的必要性，探討如何完善縣級(jí)人大監(jiān)督政府融資的方法，希望能對(duì)強(qiáng)化B縣人大對(duì)政府融資平臺(tái)的監(jiān)督具有實(shí)質(zhì)性的指導(dǎo)意義。論文提綱：1．緒論1.1研究背景及意義1.1.1研究背景1.1.2研究意義1.2國(guó)內(nèi)外研究綜述1.2.1國(guó)外研究綜述1.2.2國(guó)內(nèi)研究綜述1.3研究思路與方法1.3.1研究思路1.3.2研究方法1.4創(chuàng)新與不足1.4.1創(chuàng)新之處1.4.2不足之處2.理論分析2.1地方政府融資平臺(tái)2.1.1地方政府融資平臺(tái)的概念2.1.2地方政府融資平臺(tái)的理論框架公共產(chǎn)品理論地方官員晉升激勵(lì)理論2.1.3地方政府融資平臺(tái)的法律要求2.2地方人大監(jiān)督職能2.2.1地方人大監(jiān)督職能的理論框架人民主權(quán)理論馬克思的權(quán)利制約理論2.2.2地方人大監(jiān)督職能的法律來(lái)源2.2.3地方人大監(jiān)督政府融資的必要性3.B縣人大監(jiān)督政府政府融資情況研究3.1B縣基本情況3.2B縣政府融資現(xiàn)狀3.2.1融資來(lái)源3.2.2資金投向3.2.3存在的問(wèn)題3.3B縣人大監(jiān)督政府融資情況3.3.1監(jiān)督現(xiàn)狀分析3.3.2監(jiān)督存在的問(wèn)題3.3.3存在問(wèn)題的原因分析4.加強(qiáng)縣級(jí)人大監(jiān)督政府融資平臺(tái)的路徑4.1完善人大監(jiān)督制度4.1.1推動(dòng)政府制定內(nèi)部監(jiān)督制度4.1.2建立政府融資平臺(tái)定期向人大報(bào)告制度4.2加強(qiáng)人大監(jiān)督隊(duì)伍建設(shè)4.2.1人大常委會(huì)組成人員隊(duì)伍建設(shè)4.2.2人大財(cái)經(jīng)和預(yù)算部門(mén)人員隊(duì)伍建設(shè)4.2.3聘請(qǐng)第三方專(zhuān)家4.3廣泛運(yùn)用人大監(jiān)督方式4.3.1全程監(jiān)督4.3.2視察調(diào)研4.3.3定期聽(tīng)取匯報(bào)4.4加大績(jī)效考核考核力度4.4.1強(qiáng)化監(jiān)管責(zé)任4.4.2強(qiáng)化責(zé)任追究結(jié)語(yǔ)參考文獻(xiàn)：法律類(lèi)：[1]中華人民共和國(guó)憲法.[2]中華人民共和國(guó)預(yù)算法.[3]中華人民共和國(guó)各級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)監(jiān)督法.[4]中華人民共和國(guó)地方各級(jí)人民代表大會(huì)和地方各級(jí)人民政府組織法.專(zhuān)著類(lèi)：[1]哈維S羅森.《財(cái)政學(xué)》（第七版）[M].中國(guó)人民大學(xué)出版社，2012.[2]HanaPolakovaBrixi，AllenSchick，GovernmentatRisk:ContingentLiabilitiesandFiscalRisk[M].TheWorldBankandOxforduniversityPress，2002.[3]FrankJFabozzi.BondMarkets，AnalysisandStrategies[M].Peking:PekingUniversityPress，2006.[4]蔡定劍．中國(guó)人民代表大會(huì)制度（第四版）．北京：法律出版社，2003.[5]林伯海.人民代表大會(huì)監(jiān)督制度的分析與構(gòu)建[M].北京:中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社，2004.[6]喬曉陽(yáng).中華人民共和國(guó)各級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)監(jiān)督法學(xué)習(xí)問(wèn)答[M].北京:中國(guó)民主法制出版社，2006.[7]」張牢生.地方國(guó)家權(quán)利機(jī)關(guān)決定權(quán)研究[M].北京:中國(guó)民主法制出版社，2004.期刊類(lèi)：[1]巴曙松.地方政府投融資平臺(tái)的發(fā)展及其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估[J].西南金融，2009，09:9-10.[2]祁永忠，欒彥.地方政府融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)及其治理[J].理論探，2012，03:86-90.[3]戴傳利.我國(guó)地方政府債務(wù)融資監(jiān)管立法模式選擇問(wèn)題研究[J].江淮論壇，2014，03:132-135.[4]余子良.地方政府融資平臺(tái)的來(lái)龍去脈與風(fēng)險(xiǎn)避[J].區(qū)域經(jīng)濟(jì)，2013，01:76-81.[5]孫藝寧.突破困境，構(gòu)建政府投融資平臺(tái)監(jiān)管體系[J].科技展望，2015，31:188.[6]楊光斌，尹冬華.我國(guó)人民代表大會(huì)制度的民主理論基礎(chǔ)[J].中國(guó)人民大學(xué)學(xué)報(bào)，2008，

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