公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度范文（2篇）

第38頁共38頁公司各項(xiàng)?內(nèi)部控制?制度范文?浙商基?金管理有?限公司_?___部?控制制度?浙商基?金管理有?限公司_?___部?控制制度?第一章?總則第?一條為了?做好__?__工作?，預(yù)防和?打擊通過?基金業(yè)務(wù)?進(jìn)行的_?___和?其他嚴(yán)重?犯罪活動(dòng)?，維護(hù)金?融秩序，?保證基金?管理公司?的經(jīng)營安?全和信譽(yù)?，根據(jù)《?____?法》、《?金融機(jī)構(gòu)?____?規(guī)定》、?《金融機(jī)?構(gòu)客戶身?份識(shí)別和?客戶身份?資料及交?易記錄保?存管理辦?法》、《?金融機(jī)構(gòu)?大額交易?和可以交?易報(bào)告管?理辦法》?、《證券?期貨業(yè)_?___工?作實(shí)施辦?法》、《?____?貫徹落實(shí)?有關(guān)事項(xiàng)?____?》、《基?金管理公?司___?_工作指?引》等規(guī)?定，特制?定本制度?。第二?條本制度?所稱__?__，是?指為了預(yù)?防通過各?種方式掩?飾、隱瞞?____?犯罪、_?___性?質(zhì)的__?__犯罪?、___?_活動(dòng)犯?罪、走私?犯罪、_?___犯?罪、破壞?金融管理?秩序犯罪?、金融詐?騙犯罪等?犯罪所得?及其收益?的來源和?性質(zhì)的_?___活?動(dòng)，依據(jù)?相關(guān)法律?法規(guī)及本?制度的規(guī)?定采取相?關(guān)措施的?行為。?第二章_?___部?門及人員?第三條?監(jiān)察稽核?部、運(yùn)營?保障部負(fù)?責(zé)公司的?____?工作，運(yùn)?營保障部?為公司的?基金注冊(cè)?登記部門?。第四?條運(yùn)營保?障部負(fù)責(zé)?制定我公?司開放式?基金業(yè)務(wù)?規(guī)則中涉?及___?_工作的?內(nèi)容，負(fù)?責(zé)客戶身?份的識(shí)別?、核對(duì)、?登記、客?戶身份資?料和交易?記錄的保?管、就大?額交易和?可疑交易?向監(jiān)察稽?核部報(bào)告?等工作。?第五條?策略發(fā)展?部在研發(fā)?創(chuàng)新型金?融產(chǎn)品時(shí)?，須會(huì)同?監(jiān)察稽核?部進(jìn)行_?___風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估。?第六條?監(jiān)察稽核?部負(fù)責(zé)制?定___?_工作制?度，負(fù)責(zé)?對(duì)公司_?___工?作的監(jiān)督?檢查、資?料和信息?的保存以?及培訓(xùn)工?作。第?七條監(jiān)察?稽核部_?___業(yè)?務(wù)規(guī)則，?核實(shí)運(yùn)營?保障部報(bào)?告的大額?交易和可?疑交易，?及時(shí)向相?關(guān)機(jī)構(gòu)報(bào)?告，必要?時(shí)經(jīng)公司?批準(zhǔn)后向?公安、工?商行政管?理機(jī)構(gòu)核?實(shí)客戶的?有關(guān)身份?信息，并?負(fù)責(zé)__?__宣傳?工作。?第八條運(yùn)?營保障部?和監(jiān)察稽?核部指定?專門人員?負(fù)責(zé)__?__工作?中的記錄?和報(bào)告工?作。浙?商基金管?理有限公?司___?_部控制?制度第?三章__?__工作?流程第?九條運(yùn)營?保障部注?冊(cè)登記中?心按照各?基金的招?募說明書?和開放式?基金業(yè)務(wù)?規(guī)則的規(guī)?定要求客?戶提交相?關(guān)文件，?對(duì)客戶提?交的文件?和交易申?請(qǐng)進(jìn)行_?___核?對(duì)，確定?客戶身份?及交易的?真實(shí)性、?合法性、?有效性。?對(duì)于符合?規(guī)定的交?易申請(qǐng)予?以接受。?第十條?運(yùn)營保障?部發(fā)現(xiàn)客?戶身份可?疑、可疑?交易事項(xiàng)?時(shí)，在接?受客戶業(yè)?務(wù)申請(qǐng)之?前，應(yīng)當(dāng)?向監(jiān)察稽?核部報(bào)告?。第十?一條監(jiān)察?稽核部須?及時(shí)處理?運(yùn)營保障?部提交的?客戶身份?可疑、可?疑交易的?報(bào)告，并?和運(yùn)營保?障部協(xié)商?確定處理?措施。?第十二條?經(jīng)監(jiān)察稽?核部__?__，認(rèn)?為交易構(gòu)?成___?_嫌疑的?，應(yīng)及時(shí)?報(bào)告公司?督察長和?總經(jīng)理。?經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)控?制委員會(huì)?批準(zhǔn)，監(jiān)?察稽核部?應(yīng)及時(shí)向?____?主管部門?____?，必要時(shí)?向當(dāng)?shù)毓?安機(jī)關(guān)做?出書面報(bào)?告。第?十三條對(duì)?于大額交?易，運(yùn)營?保障部每?日日終后?向監(jiān)察稽?核部報(bào)告?，監(jiān)察稽?核部及時(shí)?向___?_主管部?門報(bào)告。?第四章?客戶身份?的識(shí)別內(nèi)?容和程序?第十四?條運(yùn)營保?障部注冊(cè)?登記中心?負(fù)責(zé)識(shí)別?客戶身份?，對(duì)客戶?辦理包括?但不限于?以下業(yè)務(wù)?時(shí)應(yīng)當(dāng)提?交的文件?進(jìn)行__?__：?（一）資?金賬戶開?戶、掛失?、銷戶、?變更及資?金存取。?（二）?基金賬戶?的開戶、?銷戶和變?更。（?三）轉(zhuǎn)托?管、指定?交易或撤?銷指定交?易。（?四）為客?戶辦理代?理授權(quán)或?者取消代?理授權(quán)。?（五）?客戶交易?結(jié)算資金?第三方存?管簽約、?變更存管?銀行、修?改銀行賬?戶資料。?（六）?交易__?__、資?金___?_的掛失?及重置。?（七）?修改客戶?身份的基?本信息。?（八）?開通網(wǎng)上?交易、電?話交易等?非柜面交?易方式。?（九）?監(jiān)管部門?核準(zhǔn)的其?他業(yè)務(wù)。?第十五?條客戶從?事基金開?戶及交易?業(yè)務(wù)時(shí)，?按照每只?基金的發(fā)?售公告的?規(guī)定提交?相關(guān)文件?。運(yùn)營保?障部對(duì)客?戶提交的?文件進(jìn)行?形式__?__。?第十六條?運(yùn)營保障?部辦理客?戶的相關(guān)?業(yè)務(wù)時(shí)，?必須遵守?客戶的基?金賬戶名?稱與其回?款賬戶名?稱一致的?原則，不?允許贖回?、分紅、?清算后等?的資金回?到其他名?稱的銀行?賬戶上。?第十七?條個(gè)人投?資者開立?基金賬戶?和交易賬?戶時(shí)，應(yīng)?當(dāng)填寫《?開放式基?浙商基?金管理有?限公司_?___部?控制制度?金賬戶?類業(yè)務(wù)申?請(qǐng)表》，?同時(shí)提交?下列材料?，由運(yùn)營?保障部注?冊(cè)登記中?心負(fù)責(zé)對(duì)?客戶資料?進(jìn)行__?__：?（一）有?效___?_件（包?括居民_?___、?____?證、士兵?證、警官?證等）原?件及復(fù)印?件；（?二）如有?代理人，?則：1?、提供代?理人__?__件原?件及復(fù)印?件；2?、投資者?本人必須?攜帶__?__件和?代理人一?起親自到?直銷網(wǎng)點(diǎn)?，填制“?授權(quán)委托?書”，辦?理代理手?續(xù)；或要?求代理人?出示經(jīng)公?證的被代?理人的授?權(quán)委托書?、被代理?人和代理?人的有效?____?件，核對(duì)?無誤后，?登記被代?理人和代?理人__?__件上?的姓名、?證件名稱?和號(hào)碼、?以及其他?信息，并?保存被代?理人和代?理人的委?托代理文?件及__?__件復(fù)?印件。?第十八條?機(jī)構(gòu)客戶?開立基金?賬戶和交?易賬戶時(shí)?，應(yīng)當(dāng)填?寫《開放?式基金賬?戶類業(yè)務(wù)?申請(qǐng)表》?，加蓋單?位公章及?法定代表?人私章，?由經(jīng)辦人?簽名并提?供以下材?料，運(yùn)營?保障部注?冊(cè)登記中?心負(fù)責(zé)對(duì)?客戶資料?進(jìn)行__?__：?（一）工?商行政管?理機(jī)關(guān)頒?發(fā)的法人?營業(yè)執(zhí)照?副本原件?及復(fù)印件?（加蓋單?位公章）?或民政部?門或其他?主管部門?頒發(fā)的注?冊(cè)登記證?書副本原?件及復(fù)印?件（加蓋?單位公章?）；（?二）法人?授權(quán)委托?書原件并?預(yù)留印鑒?；（三?）法定代?表人__?__件原?件及復(fù)印?件；（?四）經(jīng)辦?人的__?__件原?件及復(fù)印?件。第?十九條客?戶申請(qǐng)變?更客戶資?料中的名?稱、銀行?賬戶等重?要資料時(shí)?，需要提?交相應(yīng)的?證明文件?。個(gè)人變?更銀行賬?戶時(shí)，需?要提交新?的銀行賬?戶卡；機(jī)?構(gòu)變更銀?行賬戶時(shí)?，需要提?交機(jī)構(gòu)銀?行賬戶開?戶證明文?件。個(gè)人?變更姓名?時(shí)，要提?交變更后?的姓名與?變更之前?的姓名是?同一個(gè)的?證明文件?，如戶口?本或者公?安機(jī)關(guān)出?具的證明?文件。機(jī)?構(gòu)變更名?稱時(shí)，需?要提交主?管機(jī)關(guān)的?批準(zhǔn)文件?。第二?十條運(yùn)營?保障部注?冊(cè)登記中?心在辦理?業(yè)務(wù)中發(fā)?現(xiàn)異常跡?象或者對(duì)?先前獲得?的客戶身?份資料的?真實(shí)性、?有效性、?完整性有?疑問的，?應(yīng)當(dāng)重新?識(shí)別客戶?身份。?第二十一?條經(jīng)__?__核對(duì)?無誤后，?運(yùn)營保障?部注冊(cè)登?記中心接?受客戶的?申請(qǐng)，由?基金注冊(cè)?登記中心?給予確認(rèn)?。運(yùn)營保?障部注冊(cè)?登記中心?不得接受?身份不明?的客戶的?業(yè)務(wù)申請(qǐng)?，不得為?客戶開立?匿名賬戶?或者假名?賬戶。?第二十二?條公司保?存客戶資?料及交易?記錄十五?年以上。?第二十?三條公司?破產(chǎn)和解?散時(shí)，如?果沒有新?的基金管?理人接替?的，公司?應(yīng)當(dāng)將客?戶身份資?料和客戶?交易信息?移交中國?證監(jiān)會(huì)指?定的機(jī)構(gòu)?。浙商?基金管理?有限公司?____?部控制制?度第五?章大額交?易和可疑?交易的報(bào)?告第二?十四條運(yùn)?營保障部?注冊(cè)登記?中心發(fā)現(xiàn)?客戶申請(qǐng)?的單筆交?易或者在?規(guī)定期限?內(nèi)的累計(jì)?交易超過?規(guī)定金額?或者發(fā)現(xiàn)?可疑交易?的，應(yīng)當(dāng)?在當(dāng)天向?監(jiān)察稽核?部報(bào)告。?第二十?五條監(jiān)察?稽核部應(yīng)?當(dāng)按照中?國人民銀?行的相關(guān)?規(guī)定，向?____?_監(jiān)測(cè)分?析中心報(bào)?告人民幣?的大額交?易和可疑?交易。?（一）對(duì)?符合大額?交易標(biāo)準(zhǔn)?的，在該?大額交易?發(fā)生后_?___個(gè)?工作日內(nèi)?，向__?___監(jiān)?測(cè)分析中?心報(bào)告。?（二）?對(duì)可疑交?易，應(yīng)在?其發(fā)生后?____?個(gè)工作日?內(nèi)，向_?____?監(jiān)測(cè)分析?中心報(bào)告?。第六?章___?_資料和?信息的保?存第二?十六條監(jiān)?察稽核部?負(fù)責(zé)__?__資料?和信息的?保存工作?。第二?十七條運(yùn)?營保障部?向監(jiān)察稽?核部提交?的客戶身?份可疑報(bào)?告、大額?交易報(bào)告?、可疑交?易報(bào)告、?監(jiān)察稽核?部向__?__主管?機(jī)構(gòu)提交?的大額交?易報(bào)告和?可疑交易?報(bào)告的復(fù)?印件等與?____?工作相關(guān)?的資料由?監(jiān)察稽核?部保存，?保存期限?至少十五?年以上。?第二十?八條監(jiān)察?稽核部負(fù)?責(zé)保存_?___主?管機(jī)關(guān)的?各種規(guī)定?、工作指?引和公司?的相關(guān)業(yè)?務(wù)規(guī)則。?第七章?對(duì)___?_工作的?監(jiān)督檢查?第二十?九條監(jiān)察?稽核部作?為公司的?內(nèi)部審計(jì)?部門，負(fù)?責(zé)公司_?___工?作的監(jiān)督?檢查。?第三十條?監(jiān)察稽核?部將不定?期對(duì)公司?相關(guān)部門?的___?_政策遵?守和內(nèi)控?制度執(zhí)行?情況進(jìn)行?檢查。若?一旦發(fā)現(xiàn)?未執(zhí)行或?執(zhí)行不力?的情形，?將及時(shí)報(bào)?告公司督?察長和總?經(jīng)理，并?提出整改?建議。同?時(shí)，對(duì)發(fā)?現(xiàn)的問題?，將在公?司監(jiān)察稽?核季度報(bào)?告中予以?體現(xiàn)。?第三十一?條監(jiān)察稽?核部將根?據(jù)有關(guān)法?律法規(guī)定?期對(duì)公司?____?程序的有?效性進(jìn)行?檢查，并?及時(shí)予以?改進(jìn)。?第八章_?___工?作和資料?的保密?第三十二?條公司任?何員工及?部門發(fā)現(xiàn)?____?活動(dòng)嫌疑?的，均有?義務(wù)向監(jiān)?察稽核部?報(bào)告。?浙商基金?管理有限?公司__?__部控?制制度?第三十三?條公司相?關(guān)部門開?展___?_工作時(shí)?，對(duì)__?__工作?和資料負(fù)?有保密義?務(wù)，對(duì)依?法履行_?___義?務(wù)獲得的?客戶身份?資料和交?易信息應(yīng)?當(dāng)予以保?密；非依?法律規(guī)定?，不得向?任何單位?和個(gè)人提?供。第?九章__?__的培?訓(xùn)工作?第三十四?條綜合管?理部負(fù)責(zé)?____?的培訓(xùn)工?作，培訓(xùn)?內(nèi)容由監(jiān)?察稽核部?提供，包?括___?_的有關(guān)?法律法規(guī)?、公司_?___部?控制制度?、___?_風(fēng)險(xiǎn)及?有關(guān)知識(shí)?的介紹等?。第三?十五條運(yùn)?營保障部?、市場(chǎng)部?、監(jiān)察稽?核部等相?關(guān)涉及部?門、員工?必須參加?公司__?____?_方面的?相關(guān)培訓(xùn)?，并須不?斷參加更?新的有關(guān)?培訓(xùn)。公?司其他員?工應(yīng)積極?參加公司?____?___方?面的培訓(xùn)?，具有_?___的?基本背景?知識(shí)。?第三十六?條監(jiān)察稽?核部應(yīng)及?時(shí)向公司?發(fā)布__?__的最?新法律規(guī)?定，并及?時(shí)完成相?關(guān)培訓(xùn)和?____?控制度的?修訂工作?。第十?章___?_的協(xié)助?工作第?三十七條?公司任何?員工及部?門均有對(duì)?____?工作的協(xié)?助義務(wù)。?第三十?八條__?__行政?主管部門?或者其省?一級(jí)派出?機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)?可疑交易?活動(dòng)需要?到公司調(diào)?查核實(shí)的?，公司應(yīng)?當(dāng)予以配?合，如實(shí)?提供有關(guān)?文件和資?料。調(diào)查?人員少于?二人或者?未出示合?法證件和?調(diào)查通知?書的，公?司有權(quán)拒?絕調(diào)查。?第三十?九條調(diào)查?人員查閱?、復(fù)制_?___客?戶的賬戶?信息、交?易記錄和?其他有關(guān)?資料，對(duì)?可能被轉(zhuǎn)?移、隱藏?、篡改或?者毀損的?文件、資?料予以封?存時(shí)，監(jiān)?察稽核部?應(yīng)當(dāng)要求?調(diào)查人員?出具經(jīng)_?___行?政主管部?門或者其?省一級(jí)派?出機(jī)構(gòu)負(fù)?責(zé)人的批?準(zhǔn)文件。?調(diào)查人員?封存文件?、資料，?監(jiān)察稽核?部應(yīng)當(dāng)派?人會(huì)同調(diào)?查人員查?點(diǎn)清楚，?當(dāng)場(chǎng)開列?清單一式?二份，由?調(diào)查人員?和在場(chǎng)的?監(jiān)察稽核?部人員簽?名或者蓋?章，留存?公司一份?。第四?十條__?__行政?主管部門?認(rèn)為需要?凍結(jié)、解?凍客戶賬?戶的，公?司應(yīng)當(dāng)予?以協(xié)助。?第四十?一條臨時(shí)?凍結(jié)不得?超過四十?八小時(shí)，?公司在按?照___?_行政主?管部門的?要求采取?臨時(shí)凍結(jié)?措施后四?十八小時(shí)?內(nèi)，未接?到偵查機(jī)?關(guān)繼續(xù)凍?結(jié)通知的?，應(yīng)當(dāng)立?即解除凍?結(jié)。第?十一章附?則第四?十二條本?制度未盡?事宜，按?國家有關(guān)?法律法規(guī)?的規(guī)定執(zhí)?行，本制?度浙商?基金管理?有限公司?____?部控制制?度如與?日后國家?頒布的法?律、法規(guī)?相抵觸時(shí)?，按有關(guān)?法律、法?規(guī)的規(guī)定?執(zhí)行，并?及時(shí)修訂?。第四?十三條公?司監(jiān)察稽?核部負(fù)責(zé)?對(duì)本制度?的解釋工?作。第?四十四條?公司及分?公司的負(fù)?責(zé)人應(yīng)當(dāng)?對(duì)本制度?的有效實(shí)?施負(fù)責(zé)。?第四十?五條本制?度在公司?正式發(fā)文?后統(tǒng)一執(zhí)?行。公?司各項(xiàng)內(nèi)?部控制制?度范文（?二）內(nèi)?部控制管?理制度?總則第?一條為規(guī)?范和加強(qiáng)?公司內(nèi)部?控制，提?高公司經(jīng)?營管理水?平和風(fēng)險(xiǎn)?防范能力?，促進(jìn)公?司可持?續(xù)發(fā)展，?保護(hù)投資?者的合法?權(quán)益，根?據(jù)《公司?法》、《?證券法》?、《企業(yè)?內(nèi)部控制?基本規(guī)?范》、《?____?證券交易?所股票上?市規(guī)則》?、《__?__證券?交易所上?市公司內(nèi)?部控制指?引》等法?律法規(guī)?、業(yè)務(wù)規(guī)?則以及《?公司章程?》的相關(guān)?規(guī)定，制?定本制度?。第二?條本制度?所稱內(nèi)部?控制，是?指由公司?董事會(huì)、?監(jiān)事會(huì)、?管理層以?及全體員?工實(shí)施?的、旨在?實(shí)現(xiàn)控制?目標(biāo)的過?程。第?三條內(nèi)部?控制的目?標(biāo)是：?（一）合?理保證公?司經(jīng)營管?理合法合?規(guī)。（?二）保障?公司的資?產(chǎn)安全。?（三）?保證公司?財(cái)務(wù)報(bào)告?及相關(guān)信?息真實(shí)完?整。（?四）提高?經(jīng)營效率?和效果。?（五）?促進(jìn)公司?實(shí)現(xiàn)發(fā)展?戰(zhàn)略。?第四條公?司建立與?實(shí)施內(nèi)部?控制制度?，應(yīng)遵循?下列原則?：（一?）全面性?原則。內(nèi)?部控制貫?穿決策、?執(zhí)行和監(jiān)?督全過程?，覆蓋公?司及其所?屬單位的?各種業(yè)?務(wù)和事項(xiàng)?。（二?）重要性?原則。內(nèi)?部控制在?全面控制?的基礎(chǔ)上?，___?_重要業(yè)?務(wù)事項(xiàng)和?高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)?域。（?三）制衡?性原則。?內(nèi)部控制?在治理結(jié)?構(gòu)、__?__及權(quán)?責(zé)分配、?業(yè)務(wù)流程?等方面形?成相互?制約、相?互監(jiān)督，?同時(shí)兼顧?運(yùn)營效率?。（四?）適應(yīng)性?原則。內(nèi)?部控制與?公司經(jīng)營?規(guī)模、業(yè)?務(wù)范圍、?競(jìng)爭狀況?和風(fēng)險(xiǎn)水?平等相適?應(yīng)，并?隨著情況?的變化及?時(shí)加以調(diào)?整。（?五）成本?效益原則?。內(nèi)部控?制權(quán)衡實(shí)?施成本與?預(yù)期效益?，以適當(dāng)?的成本實(shí)?現(xiàn)有效控?制。第?五條公司?建立與實(shí)?施有效的?內(nèi)部控制?，包括下?列基本要?素：（?一）目標(biāo)?設(shè)定，是?指董事會(huì)?和管理層?根據(jù)公司?的風(fēng)險(xiǎn)偏?好設(shè)定戰(zhàn)?略目標(biāo)。?（二）?內(nèi)部環(huán)境?，是指公?司實(shí)施內(nèi)?部控制的?基礎(chǔ)，包?括治理結(jié)?構(gòu)、__?__及權(quán)?責(zé)分配、?內(nèi)部審?計(jì)、人力?資源政策?、公司文?化等。?（三）風(fēng)?險(xiǎn)確認(rèn)，?是指董事?會(huì)和管理?層確認(rèn)影?響公司目?標(biāo)實(shí)現(xiàn)的?內(nèi)部和外?部風(fēng)險(xiǎn)因?素。（?四）風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估，是?指公司及?時(shí)識(shí)別、?系統(tǒng)分析?經(jīng)營活動(dòng)?中與實(shí)現(xiàn)?內(nèi)部控制?目標(biāo)相關(guān)?的風(fēng)險(xiǎn)?，合理確?定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)?對(duì)策略。?（五）?風(fēng)險(xiǎn)管理?策略選擇?，是指董?事會(huì)和管?理層根據(jù)?公司風(fēng)險(xiǎn)?承受能力?和風(fēng)險(xiǎn)偏?好選擇?風(fēng)險(xiǎn)管理?策略。?（六）控?制活動(dòng)，?控制活動(dòng)?是指公司?根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估結(jié)果?，采用相?應(yīng)的控制?措施，將?風(fēng)險(xiǎn)控?制在可承?受度之內(nèi)?。（七?）信息與?溝通，信?息與溝通?是指公司?及時(shí)、準(zhǔn)?確地收集?、傳遞與?內(nèi)部控制?相關(guān)的信?息，確?保信息在?公司內(nèi)部?、公司與?外部之間?進(jìn)行有效?溝通。?（八）內(nèi)?部監(jiān)督，?是指公司?對(duì)內(nèi)部控?制建立與?實(shí)施情況?進(jìn)行監(jiān)督?檢查，評(píng)?價(jià)內(nèi)部控?制的有?效性，發(fā)?現(xiàn)內(nèi)部控?制缺陷，?應(yīng)當(dāng)及時(shí)?加以改進(jìn)?。第六?條公司內(nèi)?部控制活?動(dòng)涵蓋公?司所有的?營運(yùn)環(huán)節(jié)?，包括但?不限于：?銷售及收?款、采購?和費(fèi)用及?付款、固?定資產(chǎn)管?理、存貨?管理、?預(yù)算管理?、資金管?理、重大?投資管理?、財(cái)務(wù)報(bào)?告、成?本和費(fèi)用?控制、信?息披露、?人力資源?管理和系?統(tǒng)信息管?理等。?第七條公?司內(nèi)控制?度除涵蓋?對(duì)經(jīng)營活?動(dòng)各環(huán)節(jié)?的控制外?，還包括?貫穿于經(jīng)?營活動(dòng)各?環(huán)節(jié)之?中的各項(xiàng)?管理制度?，包括但?不限于：?印章使用?管理、票?據(jù)領(lǐng)用管?理、預(yù)算?管理、資?產(chǎn)管理?、質(zhì)量管?理、擔(dān)保?管理、職?務(wù)授權(quán)及?代理制度?、定期溝?通制度、?信息披露?管理制度?及對(duì)附?屬公司的?管理制度?等。內(nèi)?部環(huán)境?第八條公?司須根據(jù)?國家有關(guān)?法律法規(guī)?和公司章?程，建立?規(guī)范的公?司治理結(jié)?構(gòu)和議事?規(guī)則：?（一）?股東大會(huì)?是公司最?高權(quán)利機(jī)?構(gòu)。（?二）董事?會(huì)依據(jù)公?司章程和?股東大會(huì)?授權(quán)，對(duì)?公司經(jīng)營?進(jìn)行決策?管理。?（三）總?裁和其他?高級(jí)管理?人員由董?事會(huì)聘任?或解聘，?依據(jù)公司?章程和董?事會(huì)授權(quán)?，對(duì)公?司經(jīng)營進(jìn)?行執(zhí)行管?理。（?四）監(jiān)事?會(huì)依據(jù)公?司章程和?股東大會(huì)?授權(quán)，對(duì)?董事會(huì)、?總裁及其?他高級(jí)管?理人員、?公司運(yùn)?營進(jìn)行監(jiān)?督。（?五）公司?根據(jù)實(shí)際?經(jīng)營需要?設(shè)置部門?與子公司?。公司對(duì)?子公司實(shí)?施計(jì)劃目?標(biāo)管理和?監(jiān)控管?理，子公?司負(fù)責(zé)各?自的具體?經(jīng)營管理?工作。?第九條董?事會(huì)負(fù)責(zé)?內(nèi)部控制?的建立健?全和有效?實(shí)施。監(jiān)?事會(huì)對(duì)董?事會(huì)建立?與實(shí)施內(nèi)?部控制?進(jìn)行監(jiān)督?。管理層?負(fù)責(zé)公司?內(nèi)部控制?的日常運(yùn)?行。第?十條公司?在董事會(huì)?下設(shè)立審?計(jì)委員會(huì)?。審計(jì)委?員會(huì)負(fù)責(zé)?____?公司內(nèi)部?控制，監(jiān)?督內(nèi)部?控制的有?效實(shí)施和?內(nèi)部控制?自我評(píng)價(jià)?情況，協(xié)?調(diào)內(nèi)部控?制審計(jì)及?其他相關(guān)?事宜等。?審計(jì)委?員會(huì)負(fù)責(zé)?人應(yīng)當(dāng)具?備相應(yīng)的?獨(dú)立性、?良好的職?業(yè)操守和?專業(yè)勝任?能力。?第十一條?公司應(yīng)當(dāng)?編制內(nèi)部?管理手冊(cè)?，使全體?員工掌握?內(nèi)部__?__、崗?位職責(zé)、?業(yè)務(wù)流?程等情況?，明確權(quán)?責(zé)分配，?正確行使?職權(quán)。?第十二條?公司應(yīng)當(dāng)?加強(qiáng)內(nèi)部?審計(jì)工作?，保證內(nèi)?部審計(jì)_?___、?人員配備?和工作的?獨(dú)立性?。內(nèi)部?審計(jì)機(jī)構(gòu)?應(yīng)當(dāng)結(jié)合?內(nèi)部審計(jì)?，對(duì)內(nèi)部?控制的有?效性進(jìn)行?監(jiān)督檢查?。內(nèi)部審?計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)?監(jiān)督檢?查中發(fā)現(xiàn)?的內(nèi)部控?制缺陷，?應(yīng)當(dāng)按照?企業(yè)內(nèi)部?審計(jì)工作?程序進(jìn)行?報(bào)告；對(duì)?監(jiān)督檢查?中發(fā)現(xiàn)?的內(nèi)部控?制重大缺?陷，有權(quán)?直接向董?事會(huì)及其?審計(jì)委員?會(huì)、監(jiān)事?會(huì)報(bào)告。?第十三?條公司制?定和實(shí)施?有利于公?司可持續(xù)?發(fā)展的人?力資源政?策。人力?資源政策?包括下?列內(nèi)容：?（一）?員工的聘?用、培訓(xùn)?、勞動(dòng)關(guān)?系的終止?與解除；?（二）?員工的薪?酬、考核?、晉升與?獎(jiǎng)懲；?（三）關(guān)?鍵崗位員?工的強(qiáng)制?休假制度?和定期崗?位輪換制?度；（?四）掌握?國家__?__或重?要商業(yè)_?___的?員工離崗?的限制性?規(guī)定；?（五）有?關(guān)人力資?源管理的?其他政策?。第十?四條公司?將職業(yè)道?德修養(yǎng)和?專業(yè)勝任?能力作為?選拔和聘?用員工的?重要標(biāo)準(zhǔn)?，切實(shí)?加強(qiáng)員工?培訓(xùn)和繼?續(xù)教育，?不斷提升?員工素質(zhì)?。第十?五條公司?須加強(qiáng)文?化建設(shè)，?培訓(xùn)積極?向上的價(jià)?值觀和社?會(huì)責(zé)任感?，倡導(dǎo)誠?實(shí)守信、?愛崗敬?業(yè)、開拓?創(chuàng)新和團(tuán)?隊(duì)協(xié)作精?神，樹立?現(xiàn)代管理?觀念，強(qiáng)?化風(fēng)險(xiǎn)意?識(shí)。董?事、監(jiān)事?及其他高?級(jí)管理人?員應(yīng)當(dāng)在?公司文化?建設(shè)中發(fā)?揮主導(dǎo)作?用。公司?員工應(yīng)當(dāng)?遵守員?工行為守?則，認(rèn)真?履行崗位?職責(zé)。?第十六條?公司須加?強(qiáng)法制教?育，增強(qiáng)?董事、監(jiān)?事及其他?高級(jí)管理?人員和員?工的法制?觀念，?嚴(yán)格依法?決策、依?法辦事、?依法監(jiān)督?，建立健?全法律顧?問制度和?重大法律?糾紛案件?備案制度?。風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估第?十七條公?司應(yīng)當(dāng)根?據(jù)設(shè)定的?控制目標(biāo)?，全面系?統(tǒng)持續(xù)地?收集相關(guān)?信息，結(jié)?合實(shí)際情?況，及?時(shí)進(jìn)行風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估。?第十八?條公司開?展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估，應(yīng)當(dāng)?準(zhǔn)確識(shí)別?與實(shí)現(xiàn)控?制目標(biāo)相?關(guān)的內(nèi)部?風(fēng)險(xiǎn)和外?部風(fēng)險(xiǎn)?，確定相?應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)?承受度。?第十九?條公司識(shí)?別內(nèi)部風(fēng)?險(xiǎn)，重點(diǎn)?____?下列因素?：（一?）董事、?監(jiān)事及其?他高級(jí)管?理人員的?職業(yè)操守?、員工專?業(yè)勝任能?力等人力?資源因素?；（二?）___?_機(jī)構(gòu)、?經(jīng)營方式?、資產(chǎn)管?理、業(yè)務(wù)?流程等管?理因素；?（三）?研究開發(fā)?、技術(shù)投?入、信息?技術(shù)運(yùn)用?等自主創(chuàng)?新因素；?（四）?財(cái)務(wù)狀況?、經(jīng)營成?果、現(xiàn)金?流量等財(cái)?務(wù)因素；?（五）?營運(yùn)安全?、員工健?康、環(huán)境?保護(hù)等安?全環(huán)保因?素；（?六）其他?有關(guān)內(nèi)部?風(fēng)險(xiǎn)因素?。第二?十條公司?識(shí)別外部?風(fēng)險(xiǎn)，重?點(diǎn)___?_下列因?素：（?一）經(jīng)濟(jì)?形勢(shì)、產(chǎn)?業(yè)政策、?融資環(huán)境?、市場(chǎng)競(jìng)?爭、資源?供給等經(jīng)?濟(jì)因素；?（二）?法律法規(guī)?、監(jiān)管要?求等法律?因素；?（三）安?全穩(wěn)定、?文化傳統(tǒng)?、社會(huì)信?用、教育?水平、消?費(fèi)者行為?等社會(huì)因?素；（?四）技術(shù)?進(jìn)步、工?藝改進(jìn)等?科學(xué)技術(shù)?因素；?（五）自?然災(zāi)害、?環(huán)境狀況?等自然環(huán)?境因素；?（六）?其他有關(guān)?外部風(fēng)險(xiǎn)?因素。?第二十一?條公司采?用定性與?定量相結(jié)?合的方法?，按照風(fēng)?____?生的可能?性及其影?響程度?等，對(duì)識(shí)?別的風(fēng)險(xiǎn)?進(jìn)行分析?和排序，?確定__?__重點(diǎn)?和優(yōu)先控?制的風(fēng)險(xiǎn)?。公司?進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)?分析，應(yīng)?當(dāng)充分吸?收專業(yè)人?員，組成?風(fēng)險(xiǎn)分析?團(tuán)隊(duì)，按?照嚴(yán)格規(guī)?范的程序?開展工?作，確保?風(fēng)險(xiǎn)分析?結(jié)果的準(zhǔn)?確性。?第二十二?條公司根?據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分?析的結(jié)果?，結(jié)合風(fēng)?險(xiǎn)承受度?，權(quán)衡風(fēng)?險(xiǎn)與收益?，確定風(fēng)?險(xiǎn)應(yīng)對(duì)?策略。?公司應(yīng)當(dāng)?合理分析?、準(zhǔn)確掌?握董事及?其他高級(jí)?管理人員?、關(guān)鍵崗?位員工的?風(fēng)險(xiǎn)偏好?，采取?適當(dāng)?shù)目?制措施，?避免因個(gè)?人風(fēng)險(xiǎn)偏?好給公司?經(jīng)營帶來?重大損失?。第二?十三條公?司應(yīng)當(dāng)綜?合運(yùn)用風(fēng)?險(xiǎn)規(guī)避、?風(fēng)險(xiǎn)降低?、風(fēng)險(xiǎn)分?擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)?承受等風(fēng)?險(xiǎn)應(yīng)對(duì)?策略，實(shí)?現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)?的有效控?制。第?二十四條?公司應(yīng)當(dāng)?結(jié)合不同?發(fā)展階段?和業(yè)務(wù)拓?展情況，?持續(xù)收集?與風(fēng)險(xiǎn)變?化相關(guān)的?信息，?進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)?識(shí)別和風(fēng)?險(xiǎn)分析，?及時(shí)調(diào)整?風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)?策略。?第四章控?制活動(dòng)?第二十五?條公司結(jié)?合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估結(jié)果，?通過手工?控制與自?動(dòng)控制、?預(yù)防性控?制與發(fā)現(xiàn)?性控制?相結(jié)合的?方法，運(yùn)?用不相容?職務(wù)分離?控制、授?權(quán)審批控?制、會(huì)計(jì)?系統(tǒng)控制?、財(cái)產(chǎn)保?護(hù)控制?、預(yù)算控?制、運(yùn)營?分析控制?和績效考?評(píng)控制等?控制措施?，將風(fēng)險(xiǎn)?控制在可?承受度之?內(nèi)。第?二十六條?不相容職?務(wù)分離控?制是指公?司全面系?統(tǒng)地分析?、梳理業(yè)?務(wù)流程中?所涉及的?不相容?職務(wù)，實(shí)?施相應(yīng)的?分離措施?，形成各?司其職、?各負(fù)其責(zé)?、相互制?約的工作?機(jī)制。?第二十七?條授權(quán)審?批控制是?指公司根?據(jù)常規(guī)授?權(quán)和特別?授權(quán)的規(guī)?定，明確?各崗位辦?理業(yè)務(wù)?和事項(xiàng)的?權(quán)限范圍?、審批程?序和相應(yīng)?責(zé)任。?公司各級(jí)?管理人員?應(yīng)當(dāng)在授?權(quán)范圍內(nèi)?行使職權(quán)?和承擔(dān)責(zé)?任。公?司對(duì)于重?大的業(yè)務(wù)?和事項(xiàng)實(shí)?行___?_決策審?批或者聯(lián)?簽制度，?任何個(gè)人?不得單獨(dú)?進(jìn)行決?策或者擅?自改變_?___決?策。第?二十八條?會(huì)計(jì)系統(tǒng)?控制是指?公司嚴(yán)格?執(zhí)行國家?統(tǒng)一的會(huì)?計(jì)準(zhǔn)則制?度，加強(qiáng)?會(huì)計(jì)基礎(chǔ)?工作，明?確會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)?賬簿和財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)?告的處?理程序，?保證會(huì)計(jì)?資料真實(shí)?完整。?公司依法?設(shè)置會(huì)計(jì)?機(jī)構(gòu)，配?備會(huì)計(jì)從?業(yè)人員。?從事會(huì)計(jì)?工作的人?員，必須?取得會(huì)計(jì)?從業(yè)資?格證書。?會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)?負(fù)責(zé)人應(yīng)?當(dāng)具備會(huì)?計(jì)師以上?專業(yè)技術(shù)?職務(wù)資格?或注冊(cè)會(huì)?計(jì)師資格?。第二?十九條財(cái)?產(chǎn)保護(hù)控?制是指公?司建立財(cái)?產(chǎn)日常管?理制度和?定期清查?制度，采?取財(cái)產(chǎn)?記錄、實(shí)?物保管、?定期盤點(diǎn)?、賬實(shí)核?對(duì)等措施?，確保財(cái)?產(chǎn)安全。?公司須嚴(yán)?格限制的?人員接?觸和處置?財(cái)產(chǎn)。?第三十條?公司實(shí)施?全面預(yù)算?管理制度?，明確各?職能單位?在預(yù)算管?理中的職?責(zé)權(quán)限，?規(guī)范預(yù)?算的編制?、審定、?下達(dá)和執(zhí)?行程序，?強(qiáng)化預(yù)算?約束。?第三十一?條公司建?立運(yùn)營情?況分析制?度，經(jīng)營?層應(yīng)當(dāng)綜?合運(yùn)用生?產(chǎn)、購銷?、投資、?籌資、?財(cái)務(wù)等方?面的信息?，通過因?素分析、?對(duì)比分析?、趨勢(shì)分?析等方法?，定期開?展運(yùn)營情?況分析?，發(fā)現(xiàn)存?在的問題?，及時(shí)查?明原因并?加以改進(jìn)?。第三?十二條公?司建立和?實(shí)施績效?考評(píng)制度?，科學(xué)設(shè)?置考核指?標(biāo)體系，?對(duì)公司內(nèi)?部各責(zé)?任單位和?全體員工?的業(yè)績進(jìn)?行定期考?核和客觀?評(píng)價(jià)，將?考評(píng)結(jié)果?作為確定?員工薪酬?以及職務(wù)?晉升、?評(píng)優(yōu)、降?級(jí)、調(diào)崗?、辭退等?的依據(jù)。?第三十?三條公司?根據(jù)內(nèi)部?控制目標(biāo)?，結(jié)合風(fēng)?險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策?略，綜合?運(yùn)用控制?措施，對(duì)?各種業(yè)?務(wù)和事項(xiàng)?實(shí)施有效?控制。?第三十四?條公司建?立重大風(fēng)?險(xiǎn)預(yù)警機(jī)?制和__?__應(yīng)急?處理機(jī)制?，明確風(fēng)?險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)?準(zhǔn)，對(duì)?可能發(fā)生?的重大風(fēng)?險(xiǎn)或__?__，制?定應(yīng)急預(yù)?案、明確?責(zé)任人員?、規(guī)范處?置程序，?確保_?___得?到及時(shí)妥?善處理。?專項(xiàng)風(fēng)?險(xiǎn)的內(nèi)部?控制第?一節(jié)對(duì)控?股子公司?的風(fēng)險(xiǎn)控?制第三?十五條公?司應(yīng)制定?對(duì)控股子?公司的控?制政策及?程序，并?在充分考?慮控股子?公司業(yè)?務(wù)特征等?的基礎(chǔ)上?，督促其?建立內(nèi)部?控制制度?。第三?十六條公?司對(duì)控股?子公司的?管理控制?，包括下?列活動(dòng)：?（一）?依法建立?對(duì)控股子?公司的控?制架構(gòu)，?確定控股?子公司章?程的主要?條款，選?任董事?、監(jiān)事、?經(jīng)理及財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?。（二?）根據(jù)公?司的戰(zhàn)略?規(guī)劃，協(xié)?調(diào)控股子?公司的經(jīng)?營策略和?風(fēng)險(xiǎn)管理?策略，督?促控股?子公司據(jù)?以制定相?關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)?營計(jì)劃、?風(fēng)險(xiǎn)管理?程序。?（三）制?定控股子?公司的業(yè)?績考核與?激勵(lì)約束?制度。?（四）制?定母子公?司業(yè)務(wù)競(jìng)?爭、關(guān)聯(lián)?交易等方?面的政策?及程序。?（五）?制定控股?子公司重?大事項(xiàng)的?內(nèi)部報(bào)告?制度。重?大事項(xiàng)包?括但不限?于：發(fā)展?計(jì)劃及?預(yù)算、重?大投資、?收購出售?資產(chǎn)、提?供財(cái)務(wù)資?助、為他?人提供擔(dān)?保、從事?證券及金?融衍生?品投資、?簽訂重大?合同、海?外控股子?公司的外?匯風(fēng)險(xiǎn)管?理等。?（六）定?期取得控?股子公司?月度財(cái)務(wù)?報(bào)告和管?理報(bào)告，?并根據(jù)相?關(guān)規(guī)定，?委托會(huì)計(jì)?師事務(wù)?所審計(jì)控?股子公司?的財(cái)務(wù)報(bào)?告。第?三十七條?公司應(yīng)對(duì)?控股子公?司內(nèi)部控?制制度的?實(shí)施及其?檢查監(jiān)督?工作進(jìn)行?評(píng)價(jià)。?第三十八?條公司的?控股子公?司同時(shí)控?股其他公?司的，參?照本制度?要求，逐?層建立對(duì)?其下屬?子公司的?管理控制?制度。?第二節(jié)對(duì)?關(guān)聯(lián)交易?的內(nèi)部控?制第三?十九條公?司的關(guān)聯(lián)?交易應(yīng)遵?循誠實(shí)信?用、平等?、自愿、?公平、公?開、公允?的原則，?不得損?害公司和?其他股東?的利益。?第四十?條公司應(yīng)?制定關(guān)聯(lián)?交易制度?，明確公?司股東大?會(huì)、董事?會(huì)、管理?層對(duì)關(guān)聯(lián)?交易事?項(xiàng)的審批?權(quán)限，規(guī)?定關(guān)聯(lián)交?易事項(xiàng)的?審批程序?和回避表?決要求。?第四十?一條公司?應(yīng)參照《?____?證券交易?所股票上?市規(guī)則》?及其他有?關(guān)規(guī)定，?確定公司?關(guān)聯(lián)方的?____?，并及時(shí)?予以更新?，確保關(guān)?聯(lián)方_?___真?實(shí)、準(zhǔn)確?、完整。?公司及?下屬控股?子公司在?發(fā)生交易?活動(dòng)時(shí)，?相關(guān)責(zé)任?人應(yīng)仔細(xì)?查閱關(guān)聯(lián)?方___?_，審慎?判斷是?否構(gòu)成關(guān)?聯(lián)交易。?如果構(gòu)成?關(guān)聯(lián)交易?，應(yīng)在各?自權(quán)限內(nèi)?履行審批?、報(bào)告義?務(wù)。第?四十二條?公司審議?需獨(dú)立董?事事前認(rèn)?可的關(guān)聯(lián)?交易事項(xiàng)?時(shí)，前條?所述相關(guān)?人員應(yīng)于?第一時(shí)?間通過董?事會(huì)秘書?將相關(guān)材?料提交獨(dú)?立董事進(jìn)?行事前認(rèn)?可。獨(dú)立?董事在作?出判斷前?，可以?聘請(qǐng)中介?機(jī)構(gòu)出具?專門報(bào)告?，作為其?判斷的依?據(jù)。第?四十三條?公司在召?開董事會(huì)?審議關(guān)聯(lián)?交易事項(xiàng)?時(shí)，會(huì)議?召集人應(yīng)?在會(huì)議表?決前提醒?關(guān)聯(lián)董?事須回避?表決。關(guān)?聯(lián)董事未?主動(dòng)聲明?并回避的?，知悉情?況的董事?應(yīng)要求關(guān)?聯(lián)董事予?以回避?。公司?股東大會(huì)?在審議關(guān)?聯(lián)交易事?項(xiàng)時(shí)，公?司董事會(huì)?及見證律?師應(yīng)在股?東投票前?，提醒關(guān)?聯(lián)股東?須回避表?決。第?四十四條?公司在審?議關(guān)聯(lián)交?易事項(xiàng)時(shí)?，應(yīng)做到?：（一?）詳細(xì)了?解交易標(biāo)?的的真實(shí)?狀況，包?括交易標(biāo)?的運(yùn)營現(xiàn)?狀、盈利?能力、是?否存在抵?押、凍?結(jié)等權(quán)利?瑕疵和訴?訟、仲裁?等法律糾?紛；（?二）詳細(xì)?了解交易?對(duì)方的誠?信紀(jì)錄、?資信狀況?、履約能?力等情況?，審慎選?擇交易對(duì)?手方；?（三）?根據(jù)充分?的定價(jià)依?據(jù)確定交?易價(jià)格；?（四）?遵循《上?市規(guī)則》?的要求以?及公司認(rèn)?為有必要?時(shí)，聘請(qǐng)?中介機(jī)構(gòu)?對(duì)交易標(biāo)?的進(jìn)行?審計(jì)或評(píng)?估；公?司不應(yīng)對(duì)?所涉交易?標(biāo)的狀況?不清、交?易價(jià)格未?確定、交?易對(duì)方情?況不明朗?的關(guān)聯(lián)交?易事項(xiàng)?進(jìn)行審議?并作出決?定。第?四十五條?公司與關(guān)?聯(lián)方之間?的交易應(yīng)?簽訂書面?協(xié)議，明?確交易雙?方的權(quán)利?義務(wù)及法?律責(zé)任?。第四?十六條公?司董事、?監(jiān)事及高?級(jí)管理人?員有義務(wù)?____?公司是否?存在被關(guān)?聯(lián)方挪用?資金等?侵占公司?利益的問?題。公司?獨(dú)立董事?、監(jiān)事至?少應(yīng)每季?度查閱一?次公司與?關(guān)聯(lián)方之?間的資?金往來情?況，了解?公司是否?存在被控?股股東及?其關(guān)聯(lián)方?占用、轉(zhuǎn)?移公司資?金、資產(chǎn)?及其他?資源的情?況，如發(fā)?現(xiàn)異常情?況，及時(shí)?提請(qǐng)公司?董事會(huì)采?取相應(yīng)措?施。第?四十七條?公司發(fā)生?因關(guān)聯(lián)方?占用或轉(zhuǎn)?移公司資?金、資產(chǎn)?或其他資?源而給公?司造成損?失或可?能造成損?失的，公?司董事會(huì)?應(yīng)及時(shí)采?取訴訟、?財(cái)產(chǎn)保全?等保護(hù)性?措施避免?或減少損?失。第?三節(jié)對(duì)外?擔(dān)保的內(nèi)?部控制?第四十八?條公司對(duì)?外擔(dān)保應(yīng)?遵循合法?、審慎、?互利、安?全的原則?，嚴(yán)格控?制擔(dān)保風(fēng)?險(xiǎn)。第?四十九條?公司應(yīng)根?據(jù)《證券?法》、《?公司法》?等有關(guān)法?律、法規(guī)?以及《_?___證?券交易?所股票上?市規(guī)則》?的有關(guān)規(guī)?定，在《?公司章程?》中明確?規(guī)定股東?大會(huì)、董?事會(huì)關(guān)于?對(duì)外擔(dān)保?事項(xiàng)的?審批權(quán)限?，以及違?反審批權(quán)?限和審議?程序的責(zé)?任追究機(jī)?制。在確?定審批權(quán)?限時(shí)，公?司應(yīng)執(zhí)?行《上市?規(guī)則》關(guān)?于對(duì)外擔(dān)?保累計(jì)計(jì)?算的相關(guān)?規(guī)定。?第五十條?公司應(yīng)調(diào)?查被擔(dān)保?人的經(jīng)營?和信譽(yù)情?況。董事?會(huì)應(yīng)認(rèn)真?審議分析?被擔(dān)保方?的財(cái)務(wù)?狀況、營?運(yùn)狀況、?行業(yè)前景?和信用情?況，審慎?依法作出?決定。?公司可在?必要時(shí)聘?請(qǐng)外部專?業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)?實(shí)施對(duì)外?擔(dān)保的風(fēng)?險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)?估，以作?為董事會(huì)?或股東?大會(huì)進(jìn)行?決策的依?據(jù)。第?五十一條?公司對(duì)外?擔(dān)保應(yīng)盡?可能要求?對(duì)方提供?反擔(dān)保，?謹(jǐn)慎判斷?反擔(dān)保提?供方的實(shí)?際擔(dān)保?能力和反?擔(dān)保的可?執(zhí)行性。?第五十?二條公司?獨(dú)立董事?應(yīng)在董事?會(huì)審議對(duì)?外擔(dān)保事?項(xiàng)時(shí)發(fā)表?獨(dú)立意見?，必要時(shí)?可聘請(qǐng)?會(huì)計(jì)師事?務(wù)所對(duì)公?司累計(jì)和?當(dāng)期對(duì)外?擔(dān)保情況?進(jìn)行核查?。如發(fā)現(xiàn)?異常，應(yīng)?及時(shí)向董?事會(huì)和?監(jiān)管部門?報(bào)告并公?告。第?五十三條?公司應(yīng)妥?善管理擔(dān)?保合同及?相關(guān)原始?資料，及?時(shí)進(jìn)行清?理檢查，?并定期與?銀行等?相關(guān)機(jī)構(gòu)?進(jìn)行核對(duì)?，保證存?檔資料的?完整、準(zhǔn)?確、有效?，注意擔(dān)?保的時(shí)效?期限。?在合同管?理過程中?，一旦發(fā)?現(xiàn)未經(jīng)董?事會(huì)或股?東大會(huì)審?議程序批?準(zhǔn)的異常?合同，應(yīng)?及時(shí)向?董事會(huì)和?監(jiān)事會(huì)報(bào)?告。第?五十四條?公司應(yīng)指?派專人持?續(xù)___?_被擔(dān)保?人的情況?，收集被?擔(dān)保人最?近一期的?財(cái)務(wù)資?料和審計(jì)?報(bào)告，定?期分析其?財(cái)務(wù)狀況?及償債能?力，__?__其生?產(chǎn)經(jīng)營、?資產(chǎn)負(fù)債?、對(duì)外擔(dān)?保以及?分立合并?、法定代?表人變化?等情況，?建立相關(guān)?財(cái)務(wù)檔案?，定期向?董事會(huì)報(bào)?告。如?發(fā)現(xiàn)被擔(dān)?保人經(jīng)營?狀況嚴(yán)重?惡化或發(fā)?生公司解?散、分立?等重大事?項(xiàng)的，有?關(guān)責(zé)任人?應(yīng)及時(shí)?報(bào)告董事?會(huì)。董事?會(huì)有義務(wù)?采取有效?措施，將?損失降低?到最小程?度。第?五十五條?對(duì)外擔(dān)保?的債務(wù)到?期后，公?司應(yīng)督促?被擔(dān)保人?在限定時(shí)?間內(nèi)履行?償債義?務(wù)。若被?擔(dān)保人未?能按時(shí)履?行義務(wù)，?公司應(yīng)及?時(shí)采取必?要的補(bǔ)救?措施。?第五十六?條公司擔(dān)?保的債務(wù)?到期后需?展期并需?繼續(xù)為其?提供擔(dān)保?的，應(yīng)作?為新的對(duì)?外擔(dān)保?，重新履?行擔(dān)保審?批程序。?第五十?七條公司?控股子公?司的對(duì)外?擔(dān)保比照?上述規(guī)定?執(zhí)行。公?司控股子?公司應(yīng)在?其董事?會(huì)或股東?大會(huì)做出?決議后，?及時(shí)通知?公司按規(guī)?定履行信?息披露義?務(wù)。第?四節(jié)募集?資金使用?的內(nèi)部控?制第五?十八條公?司募集資?金的使用?應(yīng)遵循規(guī)?范、安全?、高效、?透明的原?則遵守承?諾，注?重使用效?益。第?五十九條?公司應(yīng)根?據(jù)有關(guān)法?律、法規(guī)?制定募集?資金管理?制度，對(duì)?募集資金?存儲(chǔ)、審?批、使?用、變更?、監(jiān)督和?責(zé)任追究?等內(nèi)容進(jìn)?行明確規(guī)?定。第?六十條公?司對(duì)募集?資金的使?用應(yīng)嚴(yán)格?按照公司?募集資金?管理制度?的規(guī)定履?行審批?程序和管?理流程，?保證募集?資金按照?招股說明?書、募集?說明書承?諾或股東?大會(huì)批準(zhǔn)?的用途使?用，確?保按項(xiàng)目?預(yù)算投入?募集資金?投資項(xiàng)目?。第六?十一條公?司應(yīng)當(dāng)在?每個(gè)會(huì)計(jì)?年度結(jié)束?后全面核?查募集資?金投資項(xiàng)?目的進(jìn)展?情況，?并在年度?報(bào)告中作?相應(yīng)披露?。第五?節(jié)重大投?資的內(nèi)部?控制第?六十二條?公司重大?投資的內(nèi)?部控制應(yīng)?遵循合法?、審慎、?安全、有?效的原則?，控制投?資風(fēng)險(xiǎn)?、注重投?資效益。?第六十?三條公司?應(yīng)根據(jù)《?證券法》?、《公司?法》等有?關(guān)法律、?法規(guī)以及?《___?_證券交?易所股?票上市規(guī)?則》的有?關(guān)規(guī)定，?在《公司?章程》中?明確規(guī)定?股東大會(huì)?、董事會(huì)?對(duì)重大投?資的審?批權(quán)限以?及相應(yīng)的?審議程序?。公司委?托理財(cái)事?項(xiàng)應(yīng)由公?司董事會(huì)?或股東大?會(huì)審議批?準(zhǔn)，不?得將委托?理財(cái)審批?權(quán)授予公?司董事個(gè)?人或經(jīng)營?管理層行?使。第?六十四條?公司應(yīng)指?定部門負(fù)?責(zé)對(duì)公司?重大投資?項(xiàng)目的可?行性、投?資風(fēng)險(xiǎn)、?投資回報(bào)?等事宜?進(jìn)行專門?研究和評(píng)?估，監(jiān)督?重大投資?項(xiàng)目的執(zhí)?行進(jìn)展，?如發(fā)現(xiàn)投?資項(xiàng)目出?現(xiàn)異常情?況，應(yīng)?及時(shí)向公?司董事會(huì)?報(bào)告。?第六十五?條公司進(jìn)?行以股票?、利率、?匯率和商?品為基礎(chǔ)?的期貨、?期權(quán)、權(quán)?證等衍生?產(chǎn)品投?資的，應(yīng)?制定嚴(yán)格?的決策程?序、報(bào)告?制度和監(jiān)?控措施，?并根據(jù)公?司的風(fēng)險(xiǎn)?承受能力?，限定?公司的衍?生產(chǎn)品投?資規(guī)模。?第六十?六條公司?進(jìn)行委托?理財(cái)?shù)模?應(yīng)選擇資?信狀況、?財(cái)務(wù)狀況?良好，無?不良誠信?記錄及?盈利能力?強(qiáng)的合格?專業(yè)理財(cái)?機(jī)構(gòu)作為?受托方，?并與受托?方簽訂書?面合同，?明確委托?理財(cái)?shù)?金額、期?間、投資?品種、雙?方的權(quán)利?義務(wù)及法?律責(zé)任等?。第六?十七條公?司董事會(huì)?應(yīng)指派專?人跟蹤委?托理財(cái)資?金的進(jìn)展?及安全狀?況，出現(xiàn)?異常情?況時(shí)應(yīng)要?求其及時(shí)?報(bào)告，以?便董事會(huì)?立即采取?有效措施?回收資金?，避免或?減少公司?損失。?第六十八?條公司董?事會(huì)應(yīng)定?期了解重?大投資項(xiàng)?目的執(zhí)行?進(jìn)展和投?資效益情?況，如出?現(xiàn)未按計(jì)?劃投資、?未能實(shí)現(xiàn)?項(xiàng)目預(yù)期?收益、投?資發(fā)生?損失等情?況，公司?董事會(huì)應(yīng)?查明原因?，追究?有關(guān)人員?的責(zé)任。?第六條?信息披露?的內(nèi)部控?制第六?十九條公?司應(yīng)根據(jù)?有關(guān)法律?、法規(guī)制?定信息披?露管理制?度，明確?規(guī)定重大?信息的?范圍和內(nèi)?容，指定?董事會(huì)秘?書為公司?對(duì)外發(fā)布?信息的主?要聯(lián)系人?。第七?十條當(dāng)出?現(xiàn)、發(fā)生?或即將發(fā)?生可能對(duì)?公司股票?及其衍生?品種的交?易價(jià)格產(chǎn)?生較大?影響的情?形或事件?時(shí)，負(fù)有?報(bào)告義務(wù)?的責(zé)任人?應(yīng)及時(shí)將?相關(guān)信息?向公司董?事會(huì)和董?事會(huì)秘書?進(jìn)行報(bào)?告；當(dāng)董?事會(huì)秘書?需了解重?大事項(xiàng)的?情況和進(jìn)?展時(shí)，相?關(guān)部門（?包括公司?控股子公?司）及?人員應(yīng)予?以積極配?合和協(xié)助?，及時(shí)、?準(zhǔn)確、完?整地進(jìn)行?回復(fù)，并?根據(jù)要求?提供相關(guān)?資料。?第七十一?條公司應(yīng)?按照《上?市公司投?資者關(guān)系?管理指引?》等規(guī)定?，規(guī)范公?司對(duì)外接?待、網(wǎng)?上路演等?投資者關(guān)?系活動(dòng)，?確保信息?披露的公?平性。?第七十二?條公司應(yīng)?建立重大?信息的內(nèi)?部保密制?度。因工?作關(guān)系了?解到相關(guān)?信息的人?員，在?該信息尚?未公開之?前，負(fù)有?保密義務(wù)?。如信息?不能保密?或已經(jīng)泄?漏，公司?應(yīng)采取及?時(shí)向監(jiān)?管部門報(bào)?告和對(duì)外?披露的措?施。第?七十三條?公司董事?會(huì)秘書應(yīng)?對(duì)上報(bào)的?內(nèi)部重大?信息進(jìn)行?分析和判?斷，如按?規(guī)定需要?履行信?息披露義?務(wù)的，董?事會(huì)秘書?應(yīng)及時(shí)向?董事會(huì)報(bào)?告、提請(qǐng)?董事會(huì)履?行相應(yīng)程?序并對(duì)外?披露。?第七節(jié)?控股股東?及關(guān)聯(lián)方?占用公司?資金的內(nèi)?部控制?第七十四?條公司應(yīng)?防止控股?股東及關(guān)?聯(lián)方通過?各種方式?直接或間?接占用公?司的資金?和資產(chǎn)?，公司不?得將資金?以下列方?式直接或?間接地提?供給控股?股東及其?他關(guān)聯(lián)方?使用：?（一）有?償或無償?地拆借公?司的資金?給控股股?東及其他?關(guān)聯(lián)方使?用；（?二）通過?銀行或非?銀行金融?機(jī)構(gòu)向關(guān)?聯(lián)方提供?委托貸款?；（三?）委托控?股股東及?其他關(guān)聯(lián)?方進(jìn)行投?資活動(dòng)；?（四）?為控股股?東及其他?關(guān)聯(lián)方開?具沒有真?實(shí)交易背?景的商業(yè)?承兌匯票?；（五?）代控股?股東及其?他關(guān)聯(lián)方?償還債務(wù)?；（六?）中國證?監(jiān)會(huì)認(rèn)定?的其他方?式。第?七十五條?公司按照?監(jiān)管部門?對(duì)關(guān)聯(lián)交?易的相關(guān)?規(guī)定實(shí)施?公司與控?股股東及?關(guān)聯(lián)方?的關(guān)聯(lián)交?易行為。?第七十?六條公司?嚴(yán)格防止?控股股東?、關(guān)聯(lián)方?及其附屬?公司的非?經(jīng)營資金?占用的行?為，并?持續(xù)建立?防止控股?股東非經(jīng)?營性資金?占用的長?效機(jī)制。?控股股東?及關(guān)聯(lián)方?不得以前?清后欠?、期間發(fā)?生、期末?返還，通?過非關(guān)聯(lián)?方占用資?金以及中?國證監(jiān)會(huì)?認(rèn)定的其?他方式變?相占用?資金。?公司財(cái)務(wù)?處和審計(jì)?監(jiān)察處應(yīng)?分別定期?檢查公司?本部及下?屬子公司?與控股股?東、關(guān)聯(lián)?方及其?附屬公司?非經(jīng)營性?資金往來?情況，杜?絕控股股?東、關(guān)聯(lián)?方及其附?屬公司的?非經(jīng)營性?資金占?用情況的?發(fā)生。?第七十七?條公司董?事長是防?止資金占?用、資金?占用清欠?工作的第?一責(zé)任人?。第七?十八條公?司董事會(huì)?按照權(quán)限?和職責(zé)審?議批準(zhǔn)公?司與控股?股東及關(guān)?聯(lián)方通過?采購、?銷售等生?產(chǎn)經(jīng)營環(huán)?節(jié)產(chǎn)生的?關(guān)聯(lián)交易?行為。公?司與控股?股東及關(guān)?聯(lián)方有關(guān)?的貨幣資?金支付嚴(yán)?格按照?資金審批?和支付的?流程進(jìn)行?管理。?第七十九?條公司發(fā)?生控股股?東及關(guān)聯(lián)?方侵占公?司資產(chǎn)、?損害公司?及社會(huì)公?眾股東利?益情形?時(shí)，公司?董事會(huì)應(yīng)?采取有效?措施要求?控股股東?停止侵害?、賠償損?失。當(dāng)控?股股東及?關(guān)聯(lián)方?拒不糾正?時(shí)，公司?董事會(huì)應(yīng)?及時(shí)向證?券監(jiān)管部?門報(bào)備，?并對(duì)控股?股東及關(guān)?聯(lián)方提起?法律訴?訟，以保?護(hù)公司及?社會(huì)公眾?股東的合?法權(quán)益。?第八十?條公司控?股股東及?關(guān)聯(lián)方對(duì)?公司產(chǎn)生?資金占用?行為，經(jīng)?公司二分?之一以上?獨(dú)立董事?提議，并?經(jīng)公司董?事會(huì)審議?批準(zhǔn)后，?可立即?申請(qǐng)對(duì)控?股股東所?持股份司?法凍結(jié)，?凡不能?以現(xiàn)金清?償?shù)模?以依法通?過“紅利?抵債”、?“以股抵?債”或者?“以資抵?債”等方?式償還侵?占資產(chǎn)?。在董事?會(huì)對(duì)相關(guān)?事宜進(jìn)行?審議時(shí)，?關(guān)聯(lián)方董?事需對(duì)表?決進(jìn)行回?避。董?事會(huì)怠于?行使上述?職責(zé)時(shí)，?二分之一?以上獨(dú)立?董事、監(jiān)?事會(huì)、單?獨(dú)或合并?持有公司?有表決?權(quán)股份總?數(shù)百分之?十以上的?股東，有?權(quán)向證券?監(jiān)管部門?報(bào)告，并?根據(jù)公司?章程規(guī)定?提請(qǐng)召?開臨時(shí)股?東大會(huì)，?對(duì)相關(guān)事?項(xiàng)作出決?議。第?八十一條?公司董事?、高級(jí)管?理人員協(xié)?助、縱容?控股股東?及其附屬?公司侵占?公司資產(chǎn)?時(shí)，公?司董事會(huì)?視情節(jié)輕?重對(duì)直接?責(zé)任人予?以處分，?對(duì)負(fù)有嚴(yán)?重責(zé)任的?董事予以?罷免。?第六章信?息與溝通?第八十?二條公司?應(yīng)建立信?息與溝通?制度，明?確內(nèi)部控?制相關(guān)信?息的收集?、處理和?傳遞程?序，確保?信息及時(shí)?溝通，促?進(jìn)內(nèi)部控?制有效運(yùn)?行。第?八十三條?公司對(duì)收?集的各種?內(nèi)部信息?和外部信?息進(jìn)行合?理篩選、?核對(duì)、整?合，提高?信息的?有用性。?公司獲?得內(nèi)部信?息的方式?是：財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)資料?、經(jīng)營管?理資料、?調(diào)研報(bào)告?、專項(xiàng)信?息、內(nèi)?部刊物、?辦公網(wǎng)絡(luò)?等渠道。?公司獲?得外部信?息的方式?是：行業(yè)?協(xié)會(huì)__?__、社?會(huì)中介機(jī)?構(gòu)、業(yè)務(wù)?往來單位?、市場(chǎng)調(diào)?查、來?信來訪、?網(wǎng)絡(luò)媒體?以及有關(guān)?監(jiān)管部門?等渠道。?第八十?四條公司?內(nèi)控職能?部門須將?內(nèi)部控制?相關(guān)信息?在公司內(nèi)?部各管理?級(jí)次、責(zé)?任單位?、業(yè)務(wù)環(huán)?節(jié)之間，?以及公司?與外部投?資者、債?權(quán)人、客?戶、供應(yīng)?商、中介?機(jī)構(gòu)和監(jiān)?管部門?等有關(guān)方?面之間進(jìn)?行溝通和?反饋。信?息溝通過?程中發(fā)現(xiàn)?的問題，?應(yīng)當(dāng)及時(shí)?報(bào)告并加?以解決。?重要信?息應(yīng)當(dāng)及?時(shí)傳遞給?董事會(huì)、?監(jiān)事會(huì)和?經(jīng)營層。?第八十?五條公司?將利用信?息技術(shù)促?進(jìn)信