某公司存貨管理制度

某公司存貨管理制度某有限公司存貨管理制度

第一條為加強公司存貨管理，規(guī)范存貨的采購、耗用、銷售與核算等，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營需要，制定本制度。

第二條本制度是公司經(jīng)營管理制度的重要組成部分，適用于公司各個部門。

第三條存貨的范圍的確認，以公司對存貨是否具有法定所有權(quán)為依據(jù)。凡在盤存日，法定所有權(quán)屬于公司的一切物品，不論其存放何處或處于何種狀態(tài)，都應(yīng)作為公司的存貨。

第四條存貨的分類：原材料、低值易耗品、庫存商品、包裝物等。

第五條存貨的核算與攤銷方法：存貨按照實際成本計價，發(fā)出的存貨成本采用加權(quán)平均法計算確定，低值易耗品一般采用一次攤銷法攤銷。對于價值超過2000元，但不作為固定資產(chǎn)管理的機具和工具，采用領(lǐng)用和報廢時各攤銷50%的方法進行攤銷。

第六條存貨的入庫：

(一)購進原材料等存貨，入庫前必須辦理驗收入庫手續(xù)。

1.核對實物規(guī)格、型號，生產(chǎn)單位與采購合同一致;

2.觀察包裝完好程度，并清點實物數(shù)量;

3.完成實物品質(zhì)檢查;

4.完成上述工作后填制"入庫單"一式三份。

(二)驗收中發(fā)現(xiàn)溢余時填制"溢余貨物單"。

(三)驗收中發(fā)現(xiàn)毀損短缺時填制"毀損短缺貨物處理單"。

(四)按實收數(shù)量入庫，并記錄實物賬卡。

第七條存貨的出庫：

(一)根據(jù)調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前，必須填制"出庫單"，出庫單是報告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨。

(二)出庫單以倉庫為主體，分年度編寫和順序編號，并按下列程序運作：

1.本單一式四份;

2.完成出庫單全部內(nèi)容，空白行應(yīng)蓋"以下空白"章;

3.發(fā)貨并經(jīng)清點完畢，應(yīng)蓋"存貨已全部發(fā)出"章。

4.倉庫內(nèi)所有存貨，沒有調(diào)撥指令，均不準出庫，禁止以白條抵庫。

第八條倉儲要求

(一)庫房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標準，貨架應(yīng)達到安全要求。

(二)倉庫物資必須嚴格按照規(guī)定存放，每種存貨應(yīng)掛卡片，標明品名、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、單位等，并標明現(xiàn)存數(shù)量。

(三)倉庫保管員應(yīng)履行以下基本職責：

1.嚴格禁止無關(guān)人員進入倉庫;因業(yè)務(wù)工作需要進入倉庫的有關(guān)人員，保管人員必須親自陪同;

2.定期檢查消防器材，更新、補充消防物料;

3.保持庫房清潔衛(wèi)生，庫容整齊、美觀;

4.注意門鎖安全，貴重物品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫存放;

5.經(jīng)常核對賬、卡、物，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時上報處理。

第九條實物賬務(wù)

(一)存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊，必須按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存五年。

(二)記賬應(yīng)有合法依據(jù)，憑證必須完整無缺，并遵守以下記賬規(guī)則：

1.根據(jù)入庫單記收入，出庫單記發(fā)出，有關(guān)指令資料作為其附件，分別順序編號，作為記賬索引號，按月裝訂成冊，以便日后查詢;

2.賬頁不準撕毀，遇有改錯，可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄，嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液;

3.賬面記錄采用"永續(xù)盤存制"，每次發(fā)生增減變動，及時計算結(jié)存余額;

4.啟用賬簿，應(yīng)在賬簿封面載明公司名稱、年度，在啟用頁內(nèi)載明賬簿名稱，啟用日期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。調(diào)換記賬人員時，應(yīng)注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。

5.廢損處理

(1)存貨在庫保管期間，由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉爛造成損失時，必須嚴肅、認真、及時填制"廢損報告單"，上報審批。

(2)根據(jù)審批意見，倉庫方可作減少賬務(wù)記錄;財務(wù)部方可作有關(guān)賬務(wù)處理。

第十條存貨盤點按照《中通建設(shè)股份有限公司財物盤點制度》規(guī)定執(zhí)行。

第十一條本制度由財務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財務(wù)部。

第十二條本制度自20**年1月1日起實施。

篇2：企業(yè)存貨、財產(chǎn)盤點制度

企業(yè)存貨、財產(chǎn)盤點制度

一、目的:

為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務(wù)處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。

二、盤點范圍:

(一)存貨盤點:系指燃料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料。

(二)財務(wù)盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。

(三)財產(chǎn)盤點:系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。

1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。

2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設(shè)備。

3、保管品:以費用購置者。

三、盤點方式:

(一)年中、年終盤點

1、存貨:由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

2、財務(wù):由集團公司稽核與財務(wù)部共同盤點。

3、財產(chǎn):由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

(二)月末盤點

每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。

(三)月份檢查

由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務(wù)部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

人員的指派與職責:

(一)總盤人:由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

(二)主盤人:由各部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

(三)復盤人:由總經(jīng)理室視需要指派及各部門的主管，負責盤點監(jiān)督之責。

(四)盤點人:由各部部門指派，負責點計數(shù)量。

(五)會點人:由財務(wù)部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

(六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。

四、盤點前準備事項:

(一)盤點編組

由財務(wù)部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排"盤點人員編組表"，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。

(二)各部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務(wù)部門準備。

1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。

3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

4、各項財務(wù)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、(來自:.)領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用"結(jié)存調(diào)整表"一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標示。

年中、年終全面盤點:

(一)財務(wù)部門應(yīng)于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。

(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各部于盤點期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標示出。

(三)年中、年終盤點，原則上應(yīng)采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行

(四)盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。

(五)盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于"盤點統(tǒng)計表"，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應(yīng)將"盤點統(tǒng)計表"匯總編制"盤存表"一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈虧金額。

五、不定期抽點:

(一)由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務(wù)部門填具"財務(wù)抽點通知單"于呈報總經(jīng)理核準后辦理。

(二)盤點日期及項目，以不預先通知各部門為原則。

(三)盤點前應(yīng)由會計部門利用"結(jié)存調(diào)整表"將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點。

(四)不定期抽點，應(yīng)填列"盤存表"。

六、盤點報告:

(一)財務(wù)部門應(yīng)依"盤存表"編制"盤點盈虧報告表"一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送責任部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。

(二)不定期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將"盤點盈虧報告表"呈報上級核示。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將"盤點盈虧報告表"呈報上級核示。

(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損

七、現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點:

(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應(yīng)由財務(wù)部門會同該部門共同盤點外，平時，總經(jīng)理室或財務(wù)部門至少每月抽查一次。

(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當上下班未行收支前或當日下午結(jié)帳后辦理。

(三)盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。

(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列"現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表"一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務(wù)部門存，(來自:.)第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

(五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列"有價證券盤點報告表"一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務(wù)部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報總經(jīng)理批

八、存貨盤點:

(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。

(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。

九、注意事項:

(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應(yīng)行準備事項，必須深入了解。

(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。

(三)所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。

(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效，否則應(yīng)查究其責。

(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。

(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。

(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。

十、盤點工作獎懲:

(一)盤點工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。

(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。

十一、帳載錯誤處理:

(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者