會計電算化第八章購銷存管理系統(tǒng)

會計電算化第八章購銷存管理系統(tǒng)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

1．全面掌握購銷存系統(tǒng)（采購、銷售、庫存、核算）的功能和應(yīng)用

2．掌握購銷存系統(tǒng)集成應(yīng)用的業(yè)務(wù)流程

3．了解購銷存系統(tǒng)初始化的工作內(nèi)容

4．理解購銷存系統(tǒng)各模塊參數(shù)的含義

【能力目標(biāo)】

1．能熟練操作購銷存系統(tǒng)軟件

2．會使用購銷存系統(tǒng)處理采購、銷售、庫存、核算業(yè)務(wù)【任務(wù)導(dǎo)入】

保定冀新封頭制造有限公司準(zhǔn)備于2014年1月1日啟用購銷存與核算統(tǒng)，進(jìn)行購銷存核算。由賬套主管張育紅進(jìn)行購銷存初始設(shè)置工作。第一步，整理基礎(chǔ)檔案。

1．存貨檔案

（1）存貨分類見表8–1。

（2）存貨檔案見表8–2。

（3）倉庫檔案見表8–3。

（4）收發(fā)類別見表8–4。

（5）采購類型見表8–5。

（6）銷售類型見表8–6。2．基礎(chǔ)科目

（1）存貨科目見表8–7。

（2）對方科目見表8–8。

（3）客戶往來科目。

基本科目設(shè)置：應(yīng)收科目為1122，銷售收入科目600101，銷售稅金科目22210102。

結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金結(jié)算對應(yīng)1001，轉(zhuǎn)賬支票對應(yīng)100201，現(xiàn)金支票對應(yīng)100201。

（4）供應(yīng)商往來科目。

基本科目設(shè)置：應(yīng)付科目為2202，預(yù)付科目1123，采購科目1401，采購稅金科目22210101。

結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金結(jié)算對應(yīng)1001，轉(zhuǎn)賬支票對應(yīng)100201，現(xiàn)金支票對應(yīng)100201。

第二步，錄入期初數(shù)據(jù)。

（1）采購模塊期初數(shù)據(jù)。2013年12月24日，供應(yīng)部收到唐山鋼鐵廠提供的鐵10噸，暫估單價為2000元，已驗收入庫，至今未收到發(fā)票。2013年12月28日，采購部收到河南新鄉(xiāng)封頭廠開具的專用發(fā)票一張，發(fā)票號為A05516，商品為蝶形封頭，數(shù)量5個，每個售價9800

元，由于天氣變化影響運輸，該貨物尚在運輸途中。（2）庫存和存貨系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)。2013年12月31日，對各個倉庫進(jìn)行了盤點，見表8–9。

（3）客戶往來期初數(shù)據(jù)見表8–10。（4）供應(yīng)商往來期初數(shù)據(jù)見表8–11。

第三步，處理普通采購業(yè)務(wù)和普通銷售業(yè)務(wù)。

（1）普通采購業(yè)務(wù)。3日，向河南新鄉(xiāng)封頭廠訂貨一批，商品為蝶形封頭，數(shù)量為30個，單價為9800元，預(yù)計本月5日到貨。5日，向河南新鄉(xiāng)封頭廠所訂商品到貨，將收到的貨物驗收入產(chǎn)品一庫，填制采購入庫單。當(dāng)天收到該筆貨物的專用發(fā)票一張，發(fā)票號F003，填制采購發(fā)票。財務(wù)部門根據(jù)采購發(fā)票開出轉(zhuǎn)賬支票一張，票號為C1付清采購貨款，填制付款單。

（2）普通銷售業(yè)務(wù)。13日，天津鍋爐廠訂購沖孔封頭10個，單價為10000元。15日，銷售二部從產(chǎn)品二庫向天津鍋爐廠發(fā)出其所訂貨物，填制銷售發(fā)貨單。當(dāng)天開出該筆貨物的專用發(fā)票一張，發(fā)票號為X003，填制銷售發(fā)票。16日，財務(wù)部門收到轉(zhuǎn)賬支票一張，票號為Z003，天津鍋爐廠付清采購貨款，填制收款單。第一節(jié)購銷存系統(tǒng)概述

一、認(rèn)識購銷存系統(tǒng)

購銷存系統(tǒng)是用友T3管理軟件的重要組成部分，實現(xiàn)了從財務(wù)管理到企業(yè)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化全面管理，實現(xiàn)了物流、資金流管理的統(tǒng)一。購銷存系統(tǒng)包括四個模塊：

（1）采購管理。采購管理系統(tǒng)主要進(jìn)行采購訂單處理，動態(tài)掌握訂單執(zhí)行情況，向延期交貨的供應(yīng)商發(fā)出催貨函，處理采購入庫單、采購發(fā)票，并根據(jù)采購發(fā)票確認(rèn)采購入庫成本。

（2）銷售管理。銷售模塊包括銷售價格的制定、訂單、發(fā)票、收款。本系統(tǒng)主要以與庫存管理系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)、總賬系統(tǒng)等產(chǎn)品并用的形態(tài)出現(xiàn)，一起組成完整的企業(yè)管理系統(tǒng)。

（3）庫存管理。庫存模塊在庫存業(yè)務(wù)、庫存狀態(tài)控制、庫存分析方面具有強(qiáng)大的功能，能夠有效地跟蹤庫存的出入庫情況，分析庫存的異常狀態(tài)，反映庫存的價值分布，就庫存的短缺、超儲、安全提供了預(yù)警機(jī)制動態(tài)信息。（4）核算管理。針對商品收發(fā)存業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，掌握商品成本情況，為成本核算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，動態(tài)反映庫存資金的增減變動，為減少庫存和資金積壓、加速資金周轉(zhuǎn)提供決策依據(jù)。

二、購銷存系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)處理流程

在企業(yè)的日常工作中，采購供應(yīng)部門、倉庫、銷售部門、財務(wù)部門等都涉及購銷存業(yè)務(wù)及其核算的處理。購銷存業(yè)務(wù)流程如圖8–1所示。三、啟用業(yè)務(wù)系統(tǒng)

以賬套主管注冊啟動系統(tǒng)管理后，單擊“賬套”—“啟用”—“系統(tǒng)啟用”（勾選“GX購銷存管理”和“IA核算”）—“日歷”（選擇日期“2014–01–01”）—“確定”—“是”—“退出”。如圖8–2所示。

圖8-2系統(tǒng)啟用界面第二節(jié)購銷存系統(tǒng)的初始設(shè)置

購銷存系統(tǒng)初始設(shè)置包括購銷存系統(tǒng)業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置、基礎(chǔ)檔案信息設(shè)置及期初數(shù)據(jù)錄入。

一、系統(tǒng)業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置

（一）采購模塊

1．采購業(yè)務(wù)主要控制參數(shù)

（1）入庫單是否自動編號。選擇此項，則在生成入庫單時系統(tǒng)自動編號，否則需人工輸入編號。

（2）存貨使用輔計量單位。對同一種存貨，如果財務(wù)核算所用的計量單位與業(yè)務(wù)活動所用的統(tǒng)計單位不相同，就要設(shè)置輔計量單位。這樣，存貨成本就可以按主計量單位核算，按輔計量單位統(tǒng)計。

2．應(yīng)付業(yè)務(wù)控制參數(shù)

（1）應(yīng)付款核銷方式。系統(tǒng)提供兩種應(yīng)付款的核銷方式，即按單據(jù)核銷應(yīng)付款和按產(chǎn)品核銷應(yīng)付款。選擇不同的核銷方式，將影響到付款分析的精確性。（2）匯兌損益結(jié)算方式。系統(tǒng)提供兩種計算匯兌損益的方式，即外幣余額結(jié)清時計算和月末計算兩種方式。

（3）應(yīng)付確認(rèn)日期依據(jù)。系統(tǒng)提供了兩種應(yīng)付確認(rèn)日期的依據(jù)，即以業(yè)務(wù)日期或以單據(jù)日期確認(rèn)。

（4）現(xiàn)金折扣是否顯示。為了鼓勵客戶在信用期間內(nèi)提前付款，企業(yè)經(jīng)常會采用現(xiàn)金折扣政策。選擇顯示現(xiàn)金折扣，系統(tǒng)會在“單據(jù)結(jié)算”中顯示“可享受折扣”和“本次折扣”并計算可享受的折扣。若選擇了“不顯示現(xiàn)金折扣”，則系統(tǒng)既不計算也不顯示現(xiàn)金折扣。

（二）銷售模塊

1．銷售業(yè)務(wù)主要控制參數(shù)

（1）有無外幣業(yè)務(wù)。若有外幣業(yè)務(wù)，可以將幣種項選入可處理外幣業(yè)務(wù)單據(jù)的格式，相關(guān)賬表查詢的參照條件中包含幣種，輸出內(nèi)容中包含外幣業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)信息；否則，系統(tǒng)不能處理外幣業(yè)務(wù)。

（2）是否固定換算率。此選項在存貨有輔計量單位時才有效。若是固定換算率，在錄入或修改單據(jù)時，對于有輔計量單位的存貨，如果數(shù)量改變，系統(tǒng)自動重新計算件數(shù)，換算率不變（但換算率本身在錄入或修改單據(jù)時是可以修改的）；否則，如果數(shù)量改變，系統(tǒng)自動重新計算換算率，件數(shù)不變。

（3）是否由銷售系統(tǒng)生成銷售出庫單。如果由銷售系統(tǒng)生成銷售出庫單，銷售系統(tǒng)的發(fā)貨單、銷售發(fā)票在復(fù)核時，自動生成銷售出庫單，并傳遞到庫存系統(tǒng)和存貨核算系統(tǒng)；否則，銷售出庫單由庫存系統(tǒng)參照上述單據(jù)生成。

（4）銷售是否必填批號。如果選擇是，則批次管理的存貨在銷售系統(tǒng)開具發(fā)貨單、銷售發(fā)票時，批號為必填項；如果選擇否，則批號在銷售系統(tǒng)可指定可不指定，銷售系統(tǒng)指定后庫存不能修改，未指定的由庫存系統(tǒng)指定。

（5）銷售報價是否含稅。銷售報價指填制銷售單據(jù)時貨物的本位幣的參考售價。若選擇是，則報價作為單據(jù)的含稅單價欄的默認(rèn)值；若選擇否，則報價作為單據(jù)的無稅單價欄的默認(rèn)值。

（6）是否有信用額度控制。若選擇是，那么在增加、修改和審核銷售訂單、發(fā)貨單、銷售發(fā)票時，如果前客戶的應(yīng)收賬款余額超過了該客戶的檔案中設(shè)定的信用額度值，或者當(dāng)前客戶的信用期間超過了該客戶的檔案中設(shè)定的信用期間值，需要輸入口令方可確認(rèn)相應(yīng)操作；否則，在進(jìn)行以上操作時系統(tǒng)不進(jìn)行客戶信用檢查。當(dāng)發(fā)貨單、發(fā)票都被選中時，表示對二者都控制；當(dāng)發(fā)貨單被選中而發(fā)票未被選中時，表示對所有發(fā)貨單控制，并且對先開票的發(fā)票控制；當(dāng)發(fā)貨單未被選中而發(fā)票被選中時，表示只對發(fā)票控制（包括參照發(fā)貨單生成的發(fā)票和先開票的發(fā)票）。

（7）是否有最低售價控制。若選擇是，那么在增加、修改和審核銷售訂單、發(fā)貨單、銷售發(fā)票時，若貨物的實際銷售價格超過了存貨檔案中設(shè)定的最低售價（實際銷售價格是含稅單價還是無稅單價由“報價是否含稅”參數(shù)決定），需要輸入口令方可確認(rèn)相應(yīng)操作；否則，在進(jìn)行以上操作時系統(tǒng)不進(jìn)行存貨最低售價的檢查。

2．應(yīng)收業(yè)務(wù)控制參數(shù)

（1）應(yīng)收款核銷方式。系統(tǒng)提供兩種應(yīng)收款的核銷方式，即按單據(jù)核銷應(yīng)收款和按產(chǎn)品核銷應(yīng)收款。選擇不同的核銷方式，將影響到收款分析的精確性。

（2）匯兌損益結(jié)算方式。系統(tǒng)提供兩種計算匯兌損益的方式，即外幣余額結(jié)清時計算和月末計算兩種方式。（3）應(yīng)收確認(rèn)日期依據(jù)。系統(tǒng)提供了兩種應(yīng)收確認(rèn)日期的依據(jù)，即以業(yè)務(wù)日期或以單據(jù)日期確認(rèn)。

（4）現(xiàn)金折扣是否顯示。參見采購模塊“現(xiàn)金折扣是否顯示”的參數(shù)說明。

（三）庫存模塊

庫存業(yè)務(wù)主要控制參數(shù)如下：

（1）有無組裝拆卸業(yè)務(wù)。某些企業(yè)的某些存貨既可單獨出售，又可與其他存貨組裝在一起銷售。

（2）有無批次管理。批次管理指對存貨的收發(fā)存進(jìn)行批次跟蹤，可統(tǒng)計某一批次所有存貨的收發(fā)存情況或某一存貨所有批次的收發(fā)存情況。

（3）有無保質(zhì)期管理。保質(zhì)期管理指對存貨的失效日期進(jìn)行監(jiān)控，對過期、到期的存貨進(jìn)行報警，并對即將過期的存貨進(jìn)行預(yù)警。

（4）有無成套件管理。有些存貨既是單獨的商品可單獨銷售，又是其他商品的組成件，可隨同其他商品一起銷售。（5）存貨有無輔助計量單位。參見采購模塊“存貨使用輔計量單位”的參數(shù)說明。存貨成本按計量單位核算，輔助計量單位只參與統(tǒng)計，不參與核算。

（6）是否允許零出庫。零出庫指出庫數(shù)量大于存貨的結(jié)存數(shù)量時仍然出庫，即超現(xiàn)存量出庫。

（7）是否需要最高最低庫存報警。最高最低庫存報警指單據(jù)錄入時，如果存貨當(dāng)前現(xiàn)存量小于最低庫存量或大于最高庫存量，是否需要系統(tǒng)報警。

（8）是否允許超限額領(lǐng)料。超限額領(lǐng)料是指限額領(lǐng)料單的累計出庫數(shù)是否可以超過出庫計劃數(shù)。如果允許，則分單出庫對超過計劃的材料不進(jìn)行報警；如果不允許，報警即系統(tǒng)提示超過計劃領(lǐng)料數(shù)，應(yīng)修改出庫數(shù)量。

（9）是否由庫存系統(tǒng)生成銷售出庫單。該選項主要影響庫存系統(tǒng)與銷售系統(tǒng)集成使用的情況。如果選擇庫存系統(tǒng)生成銷售出庫單，則銷售發(fā)貨單或銷售發(fā)票在銷售系統(tǒng)審核時不自動生成銷售出庫單到庫存系統(tǒng)，而是在庫存系統(tǒng)根據(jù)銷售發(fā)貨單或銷售發(fā)票生成銷售出庫單；如果不選擇該選項，則銷售發(fā)貨單或銷售發(fā)票在銷售系統(tǒng)審核時自動生成銷售出庫單傳到庫存系統(tǒng)。

（10）銷售出庫業(yè)務(wù)是否由銷售系統(tǒng)指定批號。該選項主要影響庫存系統(tǒng)與銷售系統(tǒng)集成使用的情況。如果選擇由銷售系統(tǒng)指定批號，則銷售系統(tǒng)開具發(fā)貨單或發(fā)票時就必須指定批號，而且?guī)齑嫦到y(tǒng)根據(jù)發(fā)貨單或發(fā)票生成銷售出庫單時，不能修改此批號；如果用戶選擇否，則銷售系統(tǒng)開具發(fā)貨單或發(fā)票時批號可輸可不輸，如果不輸批號則在庫存系統(tǒng)根據(jù)發(fā)貨單或發(fā)票生成銷售出庫單時指定批號。

（四）核算模塊

核算業(yè)務(wù)主要控制參數(shù)如下：

（1）零出庫成本選擇。零出庫成本選擇是指在先進(jìn)先出方式下核算的出庫單據(jù)登記明細(xì)賬時，如果出現(xiàn)賬中為零成本或負(fù)成本，會造成出庫成本不可計算。為避免出現(xiàn)此情況，需要從系統(tǒng)提供的選項中進(jìn)行選擇。

（2）暫估處理方式。對存貨的暫估處理，系統(tǒng)提供三種方式：月初回沖是指月初時系統(tǒng)自動生成紅字回沖單；單到回沖是指發(fā)票報銷處理時系統(tǒng)生成紅字回沖單，并生成藍(lán)字報銷單；單到補(bǔ)差是指報銷處理時系統(tǒng)自動生成一張調(diào)整單，調(diào)整金額為實際金額與暫估金額的差額。（3）最大／最小單價控制。系統(tǒng)提供了最高／最低單價控制功能，用戶只有在系統(tǒng)選項中選擇“移動平均、全月平均單價最高最低控制”時系統(tǒng)才予以控制。當(dāng)設(shè)置每一存貨的最高／最低單價或由系統(tǒng)根據(jù)各存貨的入庫記錄自動獲取最高／最低單價后，記賬或期末處理時，如果系統(tǒng)計算的單價超過最高／最低單價，系統(tǒng)則按“最大、最小單價”選擇的方法取單價。

為了解決計劃價或售價計價法下，由于零出庫或暫估成本與結(jié)算成本不一致造成的差異率（或差價率）極大或極小等情況的問題，系統(tǒng)提供差異／差價率最高最低控制功能。只有在最高最低控制選項中選擇差價／差異最高最低控制，系統(tǒng)才予以控制。最高／最低單價由系統(tǒng)根據(jù)入庫單的單價進(jìn)行維護(hù)，也可手工輸入最高／最低單價。

二、基礎(chǔ)檔案設(shè)置

購銷存系統(tǒng)需要增設(shè)與業(yè)務(wù)處理、查詢統(tǒng)計、財務(wù)連接相關(guān)的基礎(chǔ)信息。

（一）基礎(chǔ)檔案信息

購銷存部分需要增設(shè)的基礎(chǔ)檔案信息包括存貨分類、存貨檔案、倉庫檔案、采購類型、銷售類型、收發(fā)類別等。1．存貨分類

伴隨采購業(yè)務(wù)經(jīng)常有采購費用發(fā)生。如果需要將該費用計入采購成本，則在系統(tǒng)中需要將勞務(wù)費用也視為一種存貨，為了與企業(yè)正常存貨分開管理、統(tǒng)計，通常將其單獨列為一類，如“應(yīng)稅勞務(wù)”。

【例8–1】按照“任務(wù)導(dǎo)入”中的表8–1設(shè)置基礎(chǔ)信息——存貨分類。

操作步驟：進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)版的主界面，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”—“存貨”—“存貨分類”—“增加”，輸入分類編碼、分類名稱后保存，如圖8–3所示。

圖8-3存貨分類界面2．存貨檔案

（1）在“存貨檔案”窗口中包括四個選項卡：基本、成本、控制和其他。在“基本”選項卡中，有六個復(fù)選框，用于設(shè)置存貨屬性。

①銷售。用于發(fā)貨單、銷售發(fā)票、銷售出庫單等與銷售有關(guān)的單據(jù)參照使用。

②外購。用于購貨所填制的采購入庫單、采購發(fā)票等與采購有關(guān)的單據(jù)參照使用。在采購發(fā)票、運費發(fā)票上一起開具的采購費用，也應(yīng)設(shè)置為外購屬性。

③生產(chǎn)耗用。生產(chǎn)產(chǎn)品耗用的原材料、輔助材料等在開具材料出庫單時參照。

④自制。由企業(yè)生產(chǎn)自制的存貨，如產(chǎn)成品、半成品等，主要用在開具產(chǎn)成品入庫單時參照。

⑤在制。即尚在制造加工中的存貨。

⑥勞務(wù)費用。即在采購發(fā)票上開具的運輸費、包裝費等采購費用及開具在銷售發(fā)票或發(fā)貨單上的應(yīng)稅勞務(wù)、非應(yīng)稅勞務(wù)等。（2）在“控制”選項卡中，有兩個復(fù)選框。

①是否批次管理。對存貨是否按批次進(jìn)行出入庫管理。該項必須在庫存系統(tǒng)賬套參數(shù)中選中“有批次管理”后方可設(shè)定。

②是否保質(zhì)期管理。有保質(zhì)期管理的存貨必須有批次管理，因此該項也必須在庫存系統(tǒng)賬套參數(shù)中選中“有批次管理”后方可設(shè)定。

【例8–2】按照“任務(wù)導(dǎo)入”中的表8–2設(shè)置基礎(chǔ)信息——存貨檔案。

操作步驟：進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)版的主界面，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”—“存貨”—“存貨檔案”—“增加”（輸入存貨編號、存貨名稱、規(guī)格型號、計量單位、稅率等，選擇存貨屬性如銷售、外購、生產(chǎn)耗用、自制、在制等），保存后再做下一個檔案設(shè)置，如圖8–4所示。

圖8-4存貨檔案界面3．倉庫檔案

存貨一般是存放在倉庫保管的。對存貨進(jìn)行核算管理，就必須建立倉庫檔案。

【例8–3】按照“任務(wù)導(dǎo)入”中的表8–3設(shè)置基礎(chǔ)信息——倉庫檔案。操作步驟：進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)版的主界面，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”—“購銷存”—“倉庫檔案”—“增加”（輸入倉庫編碼、倉庫名稱，選擇所屬部門、計價方式等）保存后再做下一個倉庫檔案設(shè)置，

如圖8–5所示。

圖8-5倉庫檔案界面4．收發(fā)類別

收發(fā)類別用來表示存貨的出入庫類型，便于對存貨的出入庫情況進(jìn)行分類匯總統(tǒng)計。

【例8–4】按照“任務(wù)導(dǎo)入”中的表8–4設(shè)置基礎(chǔ)信息——收發(fā)類型。

操作步驟：進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)版的主界面，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”—“購銷存”—“收發(fā)類別”—“增加”（輸入類別編碼、類別名稱，選擇收發(fā)標(biāo)志），保存后再做下一個收發(fā)類別設(shè)置，見圖8–6。

圖8-6收發(fā)類別界面5．采購類型和銷售類型

定義采購類型和銷售類型，能夠按采購、銷售類型對采購、銷售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計和分析。采購類型和銷售類型均不分級次，根據(jù)實際需要設(shè)立。

【例8–5】按照“任務(wù)導(dǎo)入”中的表8–5設(shè)置基礎(chǔ)信息——采購類型。

操作步驟：進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)版的主界面，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”—“購銷存”—“采購類型”（輸入采購類型編碼、采購類型名稱，選擇入庫類別、是否默認(rèn)值等）—“增加”，如圖8–7所示。

圖8-7采購類型界面【例8–6】按照“任務(wù)導(dǎo)入”中的表8–6設(shè)置基礎(chǔ)信息——銷售類型。

操作步驟：進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)版的主界面，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”—“購銷存”—“銷售類型”（輸入銷售類型編碼、銷售類型名稱，選擇出庫類別、是否默認(rèn)值等）—“增加”，如圖8–8所示。6．產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

產(chǎn)品結(jié)構(gòu)用來定義產(chǎn)品的組成，包括組成成分和數(shù)量關(guān)系，以便用于配比出庫、組裝拆卸、消耗定額、產(chǎn)品材料成本等引用。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中引用的物料必須首先在存貨檔案中定義。

操作步驟：進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)版的主界面，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”—“購銷存”—“產(chǎn)品結(jié)構(gòu)”—“增加”，選擇項編碼、生產(chǎn)部門、所屬子項，輸入定額數(shù)量、損耗率，選擇存放倉庫、倉管員、車間等，保存后再做下一個產(chǎn)品結(jié)構(gòu)設(shè)置。

7．費用項目

銷售過程中有很多不同的費用發(fā)生，如代墊費用、銷售支出等，在系統(tǒng)中將其設(shè)為費用項目，以方便記錄和統(tǒng)計。圖8-8銷售類型界面

操作步驟：進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)版的主界面，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”—“購銷存”—“費用項目”（輸入費用項目編碼、名稱）—“增加”，如圖8–9所示。

圖8-9費用項目界面

8．發(fā)運方式

進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)版的主界面，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”—“購銷存”—“發(fā)運方式”（輸入發(fā)運方式編碼、名稱）—“增加”，如圖8–10所示。圖8-10發(fā)運方式界面（二）設(shè)置客戶往來、供應(yīng)商往來業(yè)務(wù)科目

如果企業(yè)應(yīng)收／應(yīng)付業(yè)務(wù)類型較固定，生成的憑證類型也較固定，為了簡化憑證生成操作，可在此處將各業(yè)務(wù)類型憑證中的常用科目預(yù)先設(shè)置好，包括基本科目設(shè)置、控制科目設(shè)置、產(chǎn)品科目設(shè)置、結(jié)算方式科目設(shè)置等。

【例8–7】設(shè)置“任務(wù)導(dǎo)入”中的基礎(chǔ)科目——客戶往來科目。

基本科目設(shè)置：應(yīng)收科目為1122，銷售收入科目600101，銷售稅金科目22210102。

結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金結(jié)算對應(yīng)1001，轉(zhuǎn)賬支票對應(yīng)100201，現(xiàn)金支票對應(yīng)100201。

操作步驟：進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)版的主界面，單擊“核算”—“科目設(shè)置”（如圖8–11所示）—“客戶往來科目”，填、選客戶往來科目信息后保存，如圖8–12所示。

圖8-11客戶往來科目設(shè)置界面

圖8-12客戶往來科目設(shè)置完成界面

【例8–8】設(shè)置“任務(wù)導(dǎo)入”中的基礎(chǔ)科目——供應(yīng)商往來科目。

基本科目設(shè)置：應(yīng)付科目為2202，預(yù)付科目1123，采購科目1401，采購稅金科目22210101。

結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金結(jié)算對應(yīng)1001，轉(zhuǎn)賬支票對應(yīng)100201，現(xiàn)金支票對應(yīng)100201。

【例8–9】按照“任務(wù)導(dǎo)入”中的表8–7設(shè)置基礎(chǔ)科目——存貨科目。

操作步驟：進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)版的主界面，單擊“核算”—“科目設(shè)置”—“供應(yīng)商往來科目”，填、選如圖8–13所示的供應(yīng)商往來科目信息后保存。

圖8-13供應(yīng)商往來科目設(shè)置界面（三）設(shè)置存貨業(yè)務(wù)科目

核算系統(tǒng)是購銷存系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)聯(lián)系的橋梁，各種存貨的購進(jìn)、銷售及其他出入庫業(yè)務(wù)，均在核算系統(tǒng)中生成憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。

1．設(shè)置存貨科目

存貨科目是設(shè)置生成憑證所需要的各種存貨科目和差異科目。存貨科目既可以按倉庫也可以按存貨分類分別進(jìn)行設(shè)置。

【例8–9】按照“任務(wù)導(dǎo)入”中的表8–7設(shè)置基礎(chǔ)科目——存貨科目。

操作步驟：進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)版的主界面，單擊“核算”—“科目設(shè)置”—“存貨科目”，填、選如表8–10所示的存貨科目信息后保存，如圖8–14所示。

2．設(shè)置對方科目

對方科目是設(shè)置生成憑證所需要的存貨對方科目，可以按收發(fā)類別設(shè)置。

【例8–10】按照“任務(wù)導(dǎo)入”中的表8–14設(shè)置基礎(chǔ)科目——存貨對方科目。

操作步驟：進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)版的主界面，單擊“核算”—“科目設(shè)置”—“對方科目設(shè)置”，填、選如表所8–11的信息后保存，如圖8–15所示。

圖8-14存貨科目界面

圖8-15對方科目設(shè)置界面三、購銷存系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)

在購銷存業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，期初數(shù)據(jù)錄入是一個非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，期初數(shù)據(jù)的錄入內(nèi)容及順序如表8–12所示。

采購管理系統(tǒng)如果沒有期初數(shù)據(jù)，也要執(zhí)行期初記賬。采購管理系統(tǒng)如果不執(zhí)行期初記賬，庫存管理系統(tǒng)和存貨核算系統(tǒng)不能記賬。采購管理系統(tǒng)若要取消期初記賬，執(zhí)行“采購”—“期初記賬”命令，在彈出的提框中單擊“取消記賬”按鈕即可。

【例8–11】期初數(shù)據(jù)錄入，參見“任務(wù)導(dǎo)入”第二步中的采購模塊期初數(shù)據(jù)、庫存和存貨系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)。操作步驟如下：

（1）采購模塊期初數(shù)據(jù)的錄入。采購管理系統(tǒng)有可能存在兩類期初數(shù)據(jù)：一類是貨到票未到即暫估入庫業(yè)務(wù)，對于這類業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)用期初采購入庫單錄入；另一類是票到貨未到即在途業(yè)務(wù)，對于這類業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)用期初采購發(fā)票功能錄入。

①暫估入庫期初余額即貨到票未到業(yè)務(wù)的處理。進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)版的主界面，“采購”—“采購入庫單”—“期初采購入庫單”—“增加”（輸入入庫日期“2013–12–24”，選擇倉庫“材料庫”，供貨單位“唐山鋼鐵廠”，部門“供應(yīng)部”，入庫類別“采購入庫”，采購類型“材料采購”；選擇存貨編碼“1002”，輸入數(shù)量“10”，暫估單價“2000”），如圖8–16所示—“保存”—“退出”。

圖8-16期初采購入庫單界面②在途物資期初余額即票到貨未到業(yè)務(wù)的處理。進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)版的主界面，單擊“采購”—“采購發(fā)票”—“增加”—“專用發(fā)票”（輸入發(fā)票號“A05516”，開票日期“2013–12–26”，選擇部門“供應(yīng)部”，供貨單位“河南新鄉(xiāng)封頭廠”，采購類型“庫存商品采購”，選擇存貨編

碼“2002”，輸入數(shù)量“5”，單價“9800”），如圖8–17所示—“保存”—“退出”。

③采購管理系統(tǒng)期初記賬。進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)版的主界面，單擊“采購”—“期初記賬”—“記賬”（提示“期初記賬完畢”）—“確定”。

（2）輸入庫存／存貨期初數(shù)據(jù)。各個倉庫存貨的期初余額既可以在庫存模塊中錄入，也可以在核算模塊中錄入，只要在其中一個模塊輸入，另一模塊中自動獲得期初庫存數(shù)據(jù)。在核算模塊中錄入庫存、存貨期初數(shù)據(jù)并記賬。

進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)版的主界面—“采購”—“核算”—“期初數(shù)據(jù)”—“期初余額”（選擇倉庫）—“增加”（根據(jù)資料輸入庫存期初數(shù)據(jù)）—“增加”—“記賬”（系統(tǒng)提示“期初記賬成功！”），如圖8–18所示。

圖8-17期初采購專用發(fā)票界面

圖8-18期初余額界面

四、客戶往來和供應(yīng)商往來期初數(shù)據(jù)

客戶往來期初數(shù)據(jù)和供應(yīng)商往來期初數(shù)據(jù)需分別在銷售模塊和采購模塊中輸入。

【例8–12】客戶往來期初數(shù)據(jù)錄入。應(yīng)收賬款科目的期初余額為1576000元，以銷售普通發(fā)票形式輸入表8-13的內(nèi)容。操作步驟：進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)的主界面，單擊“銷售”—“客戶往來”—“客戶往來期初”—“期初余額——查詢”—“確認(rèn)”—“期初余額明細(xì)表”—“增加”—“單據(jù)類別”（選擇單據(jù)類型“普通發(fā)票”）—“確認(rèn)”—“銷售普通發(fā)票”（輸入應(yīng)收期初數(shù)據(jù)），如圖8–19所示。在“期初余額明細(xì)表”—“對賬”，與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對賬，如圖8–20所示。

圖8-19銷售普通發(fā)票界面

圖8-20期初對賬界面

【例8–13】供應(yīng)商往來期初數(shù)據(jù)錄入。應(yīng)付賬款科目的期初余額為2836520元，以采購普通發(fā)票輸入表8-14的內(nèi)容。

操作步驟：進(jìn)入主界面，單擊“采購”—“供應(yīng)商往來”—“供應(yīng)商往來期初”—“期初余額——查詢”對話框，與客戶往來期初數(shù)據(jù)錄入一樣，錄入后與總賬對賬，如圖8–21所示。

圖8-21期初對賬界面

第三節(jié)采購與應(yīng)付管理

一、采購與應(yīng)付管理功能概述

采購管理是用友T3管理軟件購銷存系統(tǒng)的一個模塊，其主要功能包括：

（1）采購模塊初始設(shè)置。采購系統(tǒng)初始設(shè)置包括設(shè)置采購管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理所需要的采購參數(shù)、基礎(chǔ)信息及采購期初數(shù)據(jù)。

（2）采購業(yè)務(wù)處理。采購業(yè)務(wù)處理主要包括訂貨、入庫、采購發(fā)票、采購結(jié)算等采購業(yè)務(wù)全過程的管理，可以處理普通采購業(yè)務(wù)、現(xiàn)付業(yè)務(wù)、采購?fù)素洏I(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)類型。企業(yè)可根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況，對采購業(yè)務(wù)流程進(jìn)行可選配置。

（3）采購賬簿及采購分析。采購管理系統(tǒng)可以提供各種明細(xì)表、各種統(tǒng)計表及供應(yīng)商往來信息查詢。二、采購管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系

采購管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系如圖8–22所示。

（1）在采購管理中可以填制采購入庫單、采購發(fā)票、付款單，對采購發(fā)票進(jìn)行復(fù)核并與采購入庫單進(jìn)行采購結(jié)算。采購發(fā)票和采購入庫單之間可相互參照生成。

（2）在庫存管理中，對傳遞過來的采購入庫單進(jìn)行審核。

（3）在核算系統(tǒng)中，對已記賬的采購入庫單生成入庫憑證，對采購發(fā)票生成應(yīng)付憑證，對付款單生成付款憑證。三、采購與應(yīng)付管理的基本應(yīng)用

采購業(yè)務(wù)主要包括采購訂單管理、普通采購業(yè)務(wù)、采購?fù)素洏I(yè)務(wù)、現(xiàn)付業(yè)務(wù)等內(nèi)容，重點介紹普通采購業(yè)務(wù)。

按貨物和發(fā)票到達(dá)的先后，將普通采購業(yè)務(wù)劃分為單貨同行、貨到票未到（暫估入庫）、票到貨未到（在途存貨）三種類型，不同的業(yè)務(wù)類型相應(yīng)的處理方式有所不同。

1．單貨同行業(yè)務(wù)

當(dāng)采購、庫存、核算、總賬集成使用時，單貨同行的采購業(yè)務(wù)處理流程如圖8–23所示。2．貨到票未到（暫估入庫）業(yè)務(wù)

暫估是指本月存貨已經(jīng)入庫，但采購發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本。月底時為了正確核算企業(yè)的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。對暫估業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了三種不同的處理方法。

（1）月初回沖。進(jìn)入下月后，核算模塊在存貨明細(xì)賬自動生成與暫估入庫單完全相同的“紅字回沖單”，沖回存貨明細(xì)賬中上月的暫估入庫；對“紅字回沖單”制單，沖回上月的暫估憑證。收到采購發(fā)票后，錄入采購發(fā)票，對采購入庫單和采購發(fā)票作采購結(jié)算。結(jié)算完畢后，進(jìn)入核算模塊，執(zhí)行“暫估處理”功能，進(jìn)行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動生成一張“藍(lán)字回沖單”，其上的金額為發(fā)票上的報銷金額；同時登記存貨明細(xì)賬，使庫存增加。對“藍(lán)字回沖單”制單，生成采購入庫憑證。

（2）單到回沖。下月初不作處理，采購發(fā)票收到后，在采購模塊中錄入并進(jìn)行采購結(jié)算；再到核算模塊中進(jìn)行“暫估處理”，系統(tǒng)自動生成紅字回沖單、藍(lán)字回沖單，同時據(jù)以登記存貨明細(xì)賬。紅字回沖單的入庫金額為上月暫估金額，藍(lán)字回沖單的入庫金額為結(jié)算單上的報銷金額。（3）單到補(bǔ)差。下月初不作處理，采購發(fā)票收到后，在采購模塊中錄入并進(jìn)行采購結(jié)算；再到核算模塊中進(jìn)行“暫估處理”，在存貨明細(xì)賬中根據(jù)報銷金額與暫估金額的差額產(chǎn)生調(diào)整單，自動記入存貨明細(xì)賬；最后對“調(diào)整單”制單，生成憑證，傳遞到總賬系統(tǒng)。

以單到回沖為例，暫估處理的業(yè)務(wù)流程如圖8–24所示。

對于暫估業(yè)務(wù)，要注意在月末暫估入庫單記賬前要對所有的沒有結(jié)算的入庫暫估單價，然后才能記賬。

3．票到貨未到（在途存貨）業(yè)務(wù)

如果先收到了供貨單位的發(fā)票，而沒有收到供貨單位的貨物，可以對發(fā)票進(jìn)行壓單處理，待貨物到達(dá)后，再一并輸入計算機(jī)作報賬結(jié)算處理。但如果需要實時統(tǒng)計在途貨物的情況，就必須將發(fā)票輸入計算機(jī)，待貨物到達(dá)后，再填制入庫單并做采購結(jié)算。當(dāng)月，貨到票未到：

【例8–14】參見“任務(wù)導(dǎo)入”第三步中的普通采購業(yè)務(wù)。在系統(tǒng)管理中，增加“張章”“劉艷”的公用目錄設(shè)置權(quán)限。以“張章”的身份進(jìn)行采購與應(yīng)付業(yè)務(wù)處理。

操作步驟如下：

（1）采購訂單處理，在采購模塊中填制采購訂單并審核。執(zhí)行“采購”—“采購訂單”—“增加”（輸入日期“2014–01–03”，選擇供貨單位“河南新鄉(xiāng)封頭廠”，選擇存貨編號為“2002”，輸入數(shù)量“單價”、計劃到貨日期“2014–01–05”），如圖8–25,所示—“保存”—“審核”—“退出”。

圖8-25采購訂單界面（2）采購入庫單處理。

在采購模塊中填制采購入庫單。執(zhí)行“采購”—“采購入庫單”—“增加”（根據(jù)資料輸入采購入庫單內(nèi)容）—“保存”—“退出”,如圖8–26所示。

圖8-26采購入庫單界面在庫存模塊中審核采購入庫單。執(zhí)行“庫存”—“采購入庫單”—“審核”—“退出”返回。

在核算模塊中對入庫單記賬并生成入庫憑證。執(zhí)行“核算”—“核算”—“正常單據(jù)記賬”—“正常單據(jù)記賬條件”—“確定”—“正常單據(jù)記賬”，如圖8–27所示（選擇要記賬的單據(jù)）—“記賬”—“退出”。

圖8-27正常單據(jù)記賬界面

執(zhí)行“核算”—“憑證”—“購銷單據(jù)制單”—“生成憑證”—單擊工具欄上的“選擇”—“查詢條件”（選擇“采購入庫單——暫估記賬”）—“確認(rèn)”—“未生成憑證一覽表”（雙擊要制單的記錄行）—“確定”—“生成憑證”（選擇憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，輸入存貨科目“140502”、對方科目“1401”）—“生成”—“填制憑證”（修改憑證日期為“2009/01/05”）—“保存”，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”志，表示憑證已傳遞到總賬系統(tǒng)，如圖8–28所示。

圖8-28填制憑證界面（3）采購發(fā)票處理。

在采購模塊中填制采購發(fā)票執(zhí)行“采購”—“采購發(fā)票”—“采購專用發(fā)票”—“增加”，再單擊鼠標(biāo)右鍵，從彈出的快捷菜單中選擇“拷貝入庫單”—“過濾條件”—“過濾”—“入庫單列表”。也可根據(jù)資料直接輸入，選擇需要參照的采購入庫單—“確定”（將采購入庫單信息帶入采購專用發(fā)票，輸入發(fā)票號“F003”），如圖8–29所示—“保存”—“退出”。

圖8-29填制采購發(fā)票界面在采購模塊中對采購發(fā)票進(jìn)行復(fù)核并與入庫單進(jìn)行采購結(jié)算。對剛填制的采購發(fā)票進(jìn)行審核，單擊“復(fù)核”按鈕，如圖8–30所示。

圖8-30復(fù)核采購發(fā)票界面單擊“結(jié)算”按鈕進(jìn)行采購結(jié)算，如圖8–31所示，單擊“退出”按鈕返回。

圖8-31結(jié)算模式界面

③在核算模塊中對采購發(fā)票生成應(yīng)付憑證。執(zhí)行“核算”—“憑證”—“供應(yīng)商往來制單”—“供應(yīng)商制單查詢”—“發(fā)票制單”—“確認(rèn)”—“單據(jù)處理”（雙擊需要審核的單據(jù)，選擇“轉(zhuǎn)賬憑證”）—“制單”—“填制憑證”—“保存”，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”標(biāo)志，表明憑證已傳遞到總賬系統(tǒng)，如圖8–32所示。

（4）付款單處理。

在采購模塊中填制付款單并核銷。執(zhí)行“采購”—“供應(yīng)商往來”—“付款結(jié)算”—“付款單”（選擇供應(yīng)商“河南新鄉(xiāng)封頭廠”）—“增加”（輸入結(jié)算方式“轉(zhuǎn)賬支票”，金額“343980”）—“保存”—“核銷”（系統(tǒng)調(diào)出要核算的單據(jù)，在第2行單據(jù)后輸入結(jié)算金額“343980”）—“保存”，如圖8–33所示。

圖8-32憑證生成界面

圖8-33填制付款單界面在核算模塊中對付款單生成付款憑證。執(zhí)行“核算”—“憑證”—“供應(yīng)商往來制單”—“供應(yīng)商制單查詢”—“核銷制單”—“確認(rèn)”—“單據(jù)處理”（雙擊需要審核的單據(jù)，選擇“付款憑證”）—“制單”—“填制憑證”，如圖8–34所示。

圖8-34憑證生成界面第四節(jié)銷售與應(yīng)收管理

一、銷售與應(yīng)收管理功能概述

銷售管理是用友T3管理軟件購銷存系統(tǒng)的一個模塊，其主要功能包括：

（1）銷售訂單管理，包括銷售訂單的受訂、確認(rèn)和關(guān)閉，同時提供如訂貨執(zhí)行匯總表、訂貨明細(xì)表、訂貨匯總表等報表。

（2）銷售業(yè)務(wù)管理，主要處理普通銷售業(yè)務(wù)、銷售退回、發(fā)貨折扣等?？筛鶕?jù)審核后的發(fā)票或發(fā)貨單自動生成銷售出庫單，處理隨同貨物銷售所發(fā)生的各種代墊費用以及在貨物銷售過程中發(fā)生的各種銷售支出情況。

（3）銷售賬簿及銷售分析。銷售系統(tǒng)可以提供各種銷售明細(xì)賬、銷售明細(xì)表及各種統(tǒng)計表，還提供各種銷售分析及綜合查詢統(tǒng)計分析。

二、銷售管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系

銷售管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系如圖8–35所示。（1）銷售管理與基礎(chǔ)設(shè)置共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。銷售管理的發(fā)貨單、銷售調(diào)撥單、零售日報等單據(jù)經(jīng)審核后自動生成銷售出庫單，傳遞給庫存管理系統(tǒng)和核算系統(tǒng)；庫存管理為銷售管理提供可用于銷售的存貨的現(xiàn)存量；存貨核算將計算出來的存貨的銷售成本傳遞給銷售管理系統(tǒng)。

（2）銷售管理系統(tǒng)為存貨核算系統(tǒng)提供已審核的銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單、代墊費用單以及付款單；存貨核算系統(tǒng)為銷售管理系統(tǒng)提供各種單據(jù)并生成相應(yīng)的憑證。

三、銷售與應(yīng)收管理的基本應(yīng)用

銷售業(yè)務(wù)主要包括銷售訂單管理、普通銷售業(yè)務(wù)、銷售退貨業(yè)務(wù)、現(xiàn)收業(yè)務(wù)、代墊運費業(yè)務(wù)等內(nèi)容，重點介紹普通銷售業(yè)務(wù)。按銷售發(fā)貨的業(yè)務(wù)處理模式不同，普通銷售業(yè)務(wù)分為“先發(fā)貨后開票”和“開票直接發(fā)貨”兩種模式，企業(yè)只能選擇其中一種。不同銷售模式其相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理流程也不同。

1．先發(fā)貨后開票

當(dāng)銷售管理、庫存管理、存貨核算、總賬集成使用時，先發(fā)貨后開票的普通銷售業(yè)務(wù)模式的業(yè)務(wù)流程如圖8–36所示。

對于先發(fā)貨后開票業(yè)務(wù)，在銷售管理中需要做的工作有以下步驟：

（1）錄入并審核銷售訂單。在處理訂貨業(yè)務(wù)時，可以利用銷售管理系統(tǒng)的訂單管理功能進(jìn)行處理。銷售訂單保存后可在“銷售訂單列表”中查詢。

（2）參照銷售訂單生成發(fā)貨單并審核。在先發(fā)貨后開票業(yè)務(wù)模式下，發(fā)貨單可以參照銷售訂單產(chǎn)生，也可以直接錄入。當(dāng)發(fā)貨單開出時，只影響存貨的現(xiàn)存量，不沖減存貨的實際庫存。保存后的發(fā)貨單可以在“發(fā)貨單列表”中進(jìn)行查詢。

發(fā)貨單保存后，只有經(jīng)過審核，發(fā)貨單中的數(shù)據(jù)才能記入相關(guān)的統(tǒng)計表。發(fā)貨單經(jīng)審核后，系統(tǒng)將分倉庫生成銷售出庫單，并傳遞到庫存管理系統(tǒng)，沖減庫存量。只有審核過的發(fā)貨單開具銷售發(fā)票時才能參照。

（3）生成銷售開票。在先發(fā)貨后開票業(yè)務(wù)模式下，銷售發(fā)票只能根據(jù)發(fā)貨單生成，對同一客戶的發(fā)貨單可以匯總生成銷售發(fā)票。銷售發(fā)票按發(fā)票類型分為增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，按業(yè)務(wù)性質(zhì)分為藍(lán)字發(fā)票和紅字發(fā)票。在填制銷售訂單、銷售發(fā)貨單和銷售發(fā)票時，通常會涉及商業(yè)折扣的處理。系統(tǒng)提供了兩種處理商業(yè)折扣的方法：“單筆商業(yè)折扣”是指對銷售單據(jù)中不同的貨物按照不同的折扣率進(jìn)行打折；“總額分?jǐn)偵虡I(yè)折扣”是指對銷售單據(jù)中所有的貨物按照同一折扣率進(jìn)行打折。

2．開票直接發(fā)貨

開票直接發(fā)貨與先發(fā)貨后開票銷售業(yè)務(wù)模式不同。首先，根據(jù)銷售訂單填制銷售發(fā)票并審核，審核后的銷售發(fā)票自動生成相應(yīng)的發(fā)貨單、銷售出庫單以及應(yīng)收賬款，并傳遞到庫存管理模塊和存貨核算模塊。

對于開票直接發(fā)貨的銷售業(yè)務(wù)模式，在銷售管理需要做的工作有錄入銷售發(fā)票、審核銷售發(fā)票、根據(jù)銷售發(fā)票生成發(fā)貨單。

【例8–15】參見“任務(wù)導(dǎo)入”第三步中的普通銷售業(yè)務(wù)。以“劉艷”的身份進(jìn)行銷售與應(yīng)收業(yè)務(wù)處理。

操作步驟如下：

（1）銷售訂單處理。在銷售管理模塊中填制并審核銷售訂單。已保存的銷售訂單可以修改、刪除，但不允許修改他人填制的銷售訂單。系統(tǒng)自動生成“訂單編號”，可以手工修改，訂單編號不能重復(fù)。如果企業(yè)要按業(yè)務(wù)員進(jìn)行銷售業(yè)績考核，必須輸入“業(yè)務(wù)員”信息。執(zhí)行“銷售”—“銷售訂單”—“增加”（輸入日期“2014–01–12”，選擇銷售類型“批發(fā)”，客戶名稱“天津鍋爐廠”公司，銷售部門“銷售二部”，選擇貨物名稱為“ERP沖孔封頭（2004）”，輸入“數(shù)量”“無稅單價”）—“保存”—“審核”，如圖8–37所示。

（2）銷售發(fā)貨單處理。

在銷售管理模塊中填制并審核銷售發(fā)貨單。執(zhí)行“銷售”—“銷售發(fā)貨單”—“發(fā)貨單”—“增加”—“選擇訂單”—“顯示”（選擇步驟2中生成的銷售訂單）—“確認(rèn)”（將銷售訂單信息帶入發(fā)貨單，輸入發(fā)貨日期“2014–01–15”，選擇倉庫“產(chǎn)品二庫”）—“保存”—“審核”（保存并審核發(fā)貨單）—“退出”，如圖8–38所示。

在庫存管理模塊中審核銷售出庫單。啟動庫存管理系統(tǒng)，“庫存”—“銷售出庫單”—“銷售出庫單”—“生成”（選擇參照單據(jù)“發(fā)貨單”，選擇下面具體的發(fā)貨單）—“確認(rèn)”—“審核”。

在存貨核算模塊中對銷售出庫單記賬并生成憑證。執(zhí)行“核算”—“銷售出庫單”（補(bǔ)充銷售出庫單的單價10000元并保存）—“核算”—“核算”—“正常單據(jù)記賬”—“正常單據(jù)記賬條件”—“產(chǎn)品二庫”（保留“銷售出庫單”單據(jù)類型）—“確定”—“正常單據(jù)記賬”（單

擊需要記賬的單據(jù)前的“選擇”欄，出現(xiàn)“√”標(biāo)記，或單擊工具欄中的“全選”按鈕，選擇所有單據(jù)，然后單擊工具欄中的“記賬”按鈕。系統(tǒng)開始進(jìn)行單據(jù)記賬，記賬完成后，單據(jù)不在窗口中顯示），如圖8–39所示。

圖8-37單據(jù)審核界面圖8-38發(fā)貨單界面圖8-39出庫單記賬界面執(zhí)行“核算”—“憑證”—“購銷單據(jù)制單”—“生成憑證”—“選擇”—“查詢條件”—“銷售出庫單”—“確認(rèn)”—“選擇單據(jù)”（單擊需要生成憑證的單據(jù)前的“選擇”欄或單擊工具欄中的“全選”按鈕）—“確定”—“生成憑證”（選擇憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”）—“生成”（系統(tǒng)顯示生成的轉(zhuǎn)賬憑證，修改確認(rèn)無誤）—“保存”，憑證左上角顯示“已生成”字樣標(biāo)記，表示已將憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，如圖8–40所示。圖8-40憑證生成界面

（3）銷售發(fā)票處理。

在銷售管理模塊中根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核銷售發(fā)票。執(zhí)行“銷售”—“銷售發(fā)票”—“增加”—“專用發(fā)票”—“選單”—“選擇發(fā)貨單”—“顯示”（選擇要參照的發(fā)貨單），如圖8—41所示—“確認(rèn)”（將貨單信息帶入銷售專用發(fā)票，輸入發(fā)貨日期“2014–01–16”）—“保存”—“復(fù)核”，如圖8–42所示。

圖8-41選擇發(fā)貨單界面

圖8-42復(fù)核銷售發(fā)票界面在存貨核算模塊中根據(jù)銷售專用發(fā)票生成銷售收入憑證。執(zhí)行“核算”—“憑證”—“客戶往來制單”—“制單查詢”—“發(fā)票制單”—“確認(rèn)”—“銷售發(fā)票制單”（選擇憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”）—“全選”（選擇窗口中的所有單據(jù)）—“制單”（屏幕上出現(xiàn)根據(jù)發(fā)票生成的轉(zhuǎn)賬憑證，修改第2行的科目編碼為“6001046”）—“保存”，憑證左上角顯示“已生成”紅字標(biāo)記，表示已將憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，如圖8–43所示。

圖8-43憑證生成界面（4）收款單處理。

在銷售管理模塊中填制收款單并與銷售發(fā)票核銷。執(zhí)行“銷售”—“客戶往來”—“收款結(jié)算”—“收款單”（選擇客戶“天津鍋爐廠”，單擊“增加”按鈕，輸入結(jié)算日期“2014–01–16”，結(jié)算方式“轉(zhuǎn)賬支票”，金額“117000”）—“保存”—“核銷”（在本次結(jié)算欄中輸入“117000”）—“保存”，如圖8–44所示。

圖8-44填制收款單界面在存貨核算模塊中根據(jù)核銷的收款單生成收款憑證。執(zhí)行“核算”—“憑證”—“客戶往來制單”—“制單查詢”—“核銷制單”—“確認(rèn)”—“核銷制單”（選擇憑證類別為“收款憑證”，單擊工具欄中的“全選”按鈕，選擇窗口中的所有單據(jù)）—“制單”（屏幕上出現(xiàn)根據(jù)收款單生成的憑證）—“保存”，憑證左上角顯示“已生成”紅字標(biāo)記，表示已將憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，如圖8–45所示。

圖8-45憑證生成界面拓展實訓(xùn)

實驗六：購銷存系統(tǒng)初始設(shè)置

【實驗?zāi)康摹?/p>

（1）掌握用友T3會計信息化軟件中購銷存初始設(shè)置的相關(guān)內(nèi)容

（2）理解購銷存系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程

（3）掌握購銷存系統(tǒng)基礎(chǔ)信息設(shè)置、期初余額錄入的操作方法。

【實驗環(huán)境】

同實驗一。

【實驗準(zhǔn)備】

啟動系統(tǒng)管理，增加操作員，新建賬套666，賬套名稱為河南奧新科技有限公司的賬套。建立檔案，并將實驗結(jié)果備份到“E：\T3–用友通實驗賬套備份\購銷存管理”文件夾中。以賬套主管注冊進(jìn)入設(shè)置采購管理的初始信息。

采購管理期初數(shù)據(jù)如下：（1）暫估入庫期初余額。2014–12–24，采購部收到暢捷印刷廠提供的復(fù)印紙100包，暫估入庫單價為15元，商品已經(jīng)驗收入材料庫，至今未收到發(fā)票。

（2）期初普通采購發(fā)票見下表。

【實驗內(nèi)容】

采購日常處理。

【實驗資料】

（1）含采購訂單的票貨同行業(yè)務(wù)。

2015–1–1，向會友軟件公司訂購ERP教學(xué)課件100套，單價為80元，預(yù)計本月3日到貨。2015–1–3，向會友軟件公司訂購的貨物到貨，產(chǎn)品驗收入產(chǎn)品一庫。當(dāng)天收到該筆貨物的專用發(fā)票一張，發(fā)票號為F001。財務(wù)部門根據(jù)采購發(fā)票開具轉(zhuǎn)賬支票一張，票號為C1，用于

付清采購貨款，并執(zhí)行采購結(jié)算。（2）采購現(xiàn)付業(yè)務(wù)。

2015–1–5，向暢捷印刷廠購買復(fù)印紙300包，單價15元，驗收入材料庫，同時收到專用發(fā)票一張，票號為F002，立即以轉(zhuǎn)賬支票（票號ZO01）支付貨款。

（3）采購運費處理。

2015–1–8，向會友軟件公司購買空白CD光盤4000張，單價為2元，驗收入材料庫，同時收到專用發(fā)票一張，票號為F003。另外，在采購過程中發(fā)生了一筆運輸費200元，收到相應(yīng)的運費發(fā)票一張，稅率為7%，票號為F004。

（4）暫估入庫報銷處理。

2015–1–10，收到暢捷印刷廠寄來的專用發(fā)票一張，票號為F005，商品為2014年12月已經(jīng)入庫的復(fù)印紙，數(shù)量為100包，單價為15元，進(jìn)行暫估報銷處理。

（5）采購結(jié)算前退貨。

2015–1–12，收到會友軟件公司提供的殺毒軟件12套，單價為150元，驗收入產(chǎn)品一庫。2015–1–14，發(fā)現(xiàn)有兩套殺毒軟件不能安裝，要求退回給供應(yīng)商。2015–1–15，收到會友軟件公司開具的專用發(fā)票一張，發(fā)票號為F006，數(shù)量為10套，單價為150元，對采購結(jié)算前退貨進(jìn)行采購結(jié)算。

（6）采購結(jié)算后退貨。

2015–1–16，從會友軟件公司收到的殺毒軟件又有一套不能安