2013年2季度成本分析報(bào)告

物聯(lián)網(wǎng)項(xiàng)目部2013年2季度成本分析報(bào)告 一、項(xiàng)目基本概況：物聯(lián)網(wǎng)高端制造核心制造項(xiàng)目部位于四川成都雙流縣。該項(xiàng)目總建筑面積為32650m2，結(jié)構(gòu)形式為框剪、鋼結(jié)構(gòu)。主要承包范圍包括土建結(jié)構(gòu)、裝飾、機(jī)電及市政工程。項(xiàng)目從2011年3月正式開(kāi)工，目前項(xiàng)目處于半停工狀態(tài)，有少量外墻裝飾工程正在施工。二、工程整體收入、成本、收益狀況：物聯(lián)網(wǎng)項(xiàng)目從2011年3月開(kāi)始施工，一直處于正常運(yùn)營(yíng)狀態(tài)。從2012年上半年開(kāi)始，我項(xiàng)目部逐步進(jìn)入“緩慢施工”，隨后停工。由于業(yè)主方至始至終否認(rèn)停工事宜，我方不得已需承擔(dān)由于事實(shí)上停工造成的損失?，F(xiàn)將工項(xiàng)目預(yù)計(jì)總收入、總成本、總毛利及當(dāng)期截至開(kāi)工累計(jì)收入、成本、收益狀況分析如下:合同預(yù)計(jì)總收入合計(jì)（元）301390000本季度截至開(kāi)工累計(jì)收入（元）98299230.5合同預(yù)計(jì)總成本合計(jì)（元）287726418本季度截至開(kāi)工總成本（元）112881523.01合同預(yù)計(jì)總毛利（元）13663582本季度截至開(kāi)工總毛利（元）-14582292.5合同預(yù)計(jì)總毛利率(%)0.0453本季度截至開(kāi)工總毛利率(%)-0.148工程預(yù)算成本與實(shí)際成本的對(duì)比分析：將當(dāng)期預(yù)算成本與具體工程實(shí)際成本對(duì)比，可見(jiàn)下表：序號(hào)本階段項(xiàng)目主要盈虧內(nèi)容盈虧金額（元）1直接人工費(fèi)(勞務(wù)分包成本)-10343846.1442專(zhuān)業(yè)分包成本-6740448.0163材料成本-15089668.974機(jī)械成本-3076937.52155其他直接成本-294699.8596將預(yù)算成本與實(shí)際成本進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)盈虧金額數(shù)額巨大。通過(guò)分析可得知此部分偏差主要的原因在于以下兩點(diǎn)：1、簽訂合同值與實(shí)際施工總值差額巨大；2、事實(shí)上的停工及緩慢施工帶來(lái)的損失。由于簽訂合同值為3億左右，而實(shí)際施工范圍所涉及合同價(jià)款為1.16億，兩者存在巨大的差值，因而預(yù)期中的預(yù)算成本因此偏大許多。除開(kāi)這個(gè)原因，另外的偏差便是在近一年時(shí)間停工事實(shí)導(dǎo)致的損失上。對(duì)上一期成本分析的落實(shí)情況：上一期的成本分析，也存在同樣的問(wèn)題。我方針對(duì)停工導(dǎo)致?lián)p失一事已做出具體措施，可詳見(jiàn)清欠措施。對(duì)過(guò)去幾個(gè)季度成本分析中的結(jié)果，遺留問(wèn)題也必將采取跟蹤解決措施，務(wù)必將工作落實(shí)清楚，在以后的工作也應(yīng)做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并及時(shí)解決問(wèn)題。問(wèn)題成本的成因分析：第一個(gè)表中，本季度截至開(kāi)工累計(jì)收入為98299230.5元，而本季度截至開(kāi)工的總成本卻達(dá)到了112881523.01元，整個(gè)過(guò)程中造成負(fù)收益14582292.5元。按照實(shí)際簽訂的合同額，業(yè)主批量部分已達(dá)到要求。之所以還存在與成本的差距，分析可知，在過(guò)程中變更洽商部分沒(méi)有及時(shí)報(bào)送過(guò)程結(jié)算書(shū)，未將此部分費(fèi)用項(xiàng)目錄入整個(gè)批量程序中，因此收入值未增加。解決項(xiàng)目成本問(wèn)題的措施及成本責(zé)任的落實(shí)。對(duì)于此種經(jīng)營(yíng)狀況，我方也經(jīng)過(guò)深入思考與反省，通過(guò)分析，主要損失主要原因還是集中在近1年半時(shí)間內(nèi)停工及緩慢施工上。損失已經(jīng)發(fā)生，將損失盡量找回來(lái)就是當(dāng)務(wù)之急，因此也制定了相應(yīng)的清欠措施。如盡早與業(yè)主進(jìn)行核對(duì)已完成產(chǎn)值等。七、需要相關(guān)部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)、解決的事宜

由于停工時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，在此期間所發(fā)生費(fèi)用巨大，資金回收較慢，嚴(yán)重影響整個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)狀況?？紤]到現(xiàn)狀，希望公司層面的相關(guān)部門(mén)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)能及早與業(yè)主就結(jié)算事宜商議具體時(shí)間。另外，對(duì)于事實(shí)上停工造成的損失，而業(yè)主方否認(rèn)停工事實(shí)的這一情況，如何將應(yīng)索賠的內(nèi)容合理地放入結(jié)算、將索賠費(fèi)用有效地爭(zhēng)取回來(lái)，希望能得到公司商務(wù)部的協(xié)同幫助。項(xiàng)目經(jīng)理：