審計(jì)整改情況報(bào)告

審計(jì)整治狀況報(bào)告下面是由小編為大家整頓的：審計(jì)整治狀況報(bào)告范文，僅供大家參考，但愿對(duì)您有所協(xié)助。更多有關(guān)內(nèi)容請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注關(guān)注范文欄目審計(jì)整治狀況報(bào)告一主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：我受市政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況。7月22日，市十四屆人大常委會(huì)第二十二次會(huì)議聽(tīng)取和審議了市政府《有關(guān)市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并從加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督力度、加大審計(jì)整治力度、抓好審計(jì)成果運(yùn)用、推動(dòng)建立長(zhǎng)效管理機(jī)制等方面提出了審議意見(jiàn)。市政府對(duì)此高度重視。9月7日，楊雄市長(zhǎng)主持召開(kāi)市政府常務(wù)會(huì)議，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取有關(guān)市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政收支審計(jì)狀況的報(bào)告，規(guī)定各區(qū)縣、各部門(mén)要從講政治、守規(guī)矩的高度，充足認(rèn)識(shí)嚴(yán)格預(yù)算管理的重要意義;要嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善體制機(jī)制，加強(qiáng)全過(guò)程監(jiān)管;要將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整治放在突出的位置，健全整治工作責(zé)任制，堅(jiān)持從體制機(jī)制層面分析問(wèn)題，深挖因素，抓住核心，舉一反三，從制度上、根本上堵住漏洞。12月11日，楊雄市長(zhǎng)主持召開(kāi)加強(qiáng)審計(jì)工作專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議，對(duì)有關(guān)部門(mén)貫徹審計(jì)整治再次提出明確規(guī)定。11月6日和12月14日，屠光紹常務(wù)副市長(zhǎng)分別主持召開(kāi)市審計(jì)整治工作聯(lián)席會(huì)議，提出要主動(dòng)穩(wěn)妥推動(dòng)審計(jì)整治涉及的各項(xiàng)工作，進(jìn)一步健全審計(jì)整治工作機(jī)制，并以推動(dòng)審計(jì)整治工作為契機(jī)，不停改善政府工作;被審計(jì)單位及其上級(jí)部門(mén)、有關(guān)主管部門(mén)、審計(jì)部門(mén)要切實(shí)貫徹整治、督促檢查和跟蹤檢查的責(zé)任;有關(guān)部門(mén)要主動(dòng)作為，共同溝通協(xié)商、合力解決體制機(jī)制問(wèn)題。市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和市政府有關(guān)規(guī)定，切實(shí)加大對(duì)我市審計(jì)整治工作的監(jiān)督檢查力度，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行跟蹤;參加了市人大財(cái)經(jīng)委、市人大常委會(huì)預(yù)算工委對(duì)部分單位整治狀況的督促檢查，合力推動(dòng)被審計(jì)單位不停提高審計(jì)整治效果。同時(shí)，市審計(jì)局貫徹《國(guó)務(wù)院有關(guān)加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》對(duì)審計(jì)整治工作提出的新規(guī)定，結(jié)合我市審計(jì)整治工作的實(shí)踐，修訂我市有關(guān)進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整治工作的意見(jiàn)，完善審計(jì)整治報(bào)告、督查、聯(lián)動(dòng)、跟蹤檢查、問(wèn)責(zé)、整治成果通報(bào)和公示、審計(jì)成果和審計(jì)整治成果運(yùn)用等7項(xiàng)制度。有關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，主動(dòng)采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，及時(shí)制訂審計(jì)整治工作方案，采用有效方法，推動(dòng)審計(jì)整治工作。審計(jì)工作報(bào)告所指出的問(wèn)題事項(xiàng)中，對(duì)資金管理和成本核算方面的問(wèn)題事項(xiàng)，有關(guān)單位已通過(guò)收繳資金、調(diào)節(jié)賬務(wù)解決等方式整治;對(duì)內(nèi)部管理控制方面的問(wèn)題事項(xiàng)，已通過(guò)完善制度，加強(qiáng)督促檢查和補(bǔ)辦手續(xù)等方式整治;對(duì)某些已經(jīng)發(fā)生但無(wú)法追溯調(diào)節(jié)的問(wèn)題事項(xiàng)，已通過(guò)承諾加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，嚴(yán)格制度執(zhí)行，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生的方式進(jìn)行了整治。從跟蹤檢查的狀況看，有關(guān)部門(mén)單位的審計(jì)整治具體體現(xiàn)在下列三方面：一是貫徹責(zé)任。有關(guān)單位重要負(fù)責(zé)人作為審計(jì)整治第一負(fù)責(zé)人，組織各職能部門(mén)進(jìn)一步分析問(wèn)題產(chǎn)生的因素，查找管理漏洞，并按照定人、定崗、定時(shí)限的原則，逐個(gè)整治。二是加強(qiáng)溝通。有關(guān)部門(mén)單位互相配合，通過(guò)召開(kāi)部門(mén)間專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議、共同開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查、擴(kuò)大部門(mén)間數(shù)據(jù)資源共享范疇等方式，確保審計(jì)整治獲得實(shí)效。三是完善制度。有關(guān)單位著眼長(zhǎng)效管理，共制訂或修訂了28項(xiàng)內(nèi)部管理制度，涉及財(cái)務(wù)管理、合同管理和中小公司發(fā)展政策等諸多方面。一、財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況(一)普通公共預(yù)算及政府性基金預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況1.市財(cái)政局組織預(yù)算執(zhí)行及部門(mén)決算管理審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況(1)對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不夠均衡的問(wèn)題，市財(cái)政局已采用方法進(jìn)行整治。一是完善預(yù)算支出進(jìn)度通報(bào)機(jī)制，從起，每季度將市級(jí)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行狀況上報(bào)市政府。二是完善部門(mén)預(yù)算管理考核，進(jìn)一步強(qiáng)化部門(mén)支出責(zé)任，提高支出執(zhí)行進(jìn)度在部門(mén)預(yù)算管理考核中的權(quán)重。(2)對(duì)部分單位未按規(guī)定編報(bào)項(xiàng)目支出決算及部門(mén)決算未完整反映當(dāng)年基本建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目收支狀況的問(wèn)題，市財(cái)政局在底布署市級(jí)部門(mén)決算工作時(shí)，明確部門(mén)決算編制口徑和編報(bào)規(guī)定，會(huì)同預(yù)算主管部門(mén)督促基層預(yù)算單位按規(guī)定編制部門(mén)決算，并加強(qiáng)審核，確保部門(mén)決算編制的精確性及完整性。2.市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況(1)對(duì)違規(guī)帶征公司所得稅的問(wèn)題，22戶(hù)公司的公司所得稅征收方式均已調(diào)節(jié)為查賬征收。(2)對(duì)部分欠繳稅款未及時(shí)征收入庫(kù)的問(wèn)題，18戶(hù)公司的稅款已征收入庫(kù)，涉及稅款累計(jì)6萬(wàn)元;其它68戶(hù)公司正在分類(lèi)解決中。(3)對(duì)部分稅務(wù)分局對(duì)公司日常申報(bào)納稅行為監(jiān)管不到位的問(wèn)題，49戶(hù)公司已補(bǔ)繳稅款累計(jì)4005萬(wàn)元，其它18戶(hù)公司因資金困難等因素正在分類(lèi)解決中。(二)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況1.對(duì)4個(gè)獲得扶持的項(xiàng)目實(shí)施條件局限性的問(wèn)題，市財(cái)政局、市國(guó)資委對(duì)存在問(wèn)題的公司開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查，指導(dǎo)公司推動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施。在項(xiàng)目評(píng)審中，市國(guó)資委加強(qiáng)了對(duì)項(xiàng)目實(shí)施條件的審核。2.對(duì)1個(gè)項(xiàng)目的配套補(bǔ)貼資金撥付進(jìn)度與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度不匹配的問(wèn)題，市國(guó)資委已督促該項(xiàng)目涉及的危險(xiǎn)化學(xué)品公司完畢了搬遷。同時(shí)，完善項(xiàng)目配套補(bǔ)貼資金撥付前的復(fù)核工作。(三)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況1.對(duì)少數(shù)單位未按規(guī)定申報(bào)、繳納社會(huì)保險(xiǎn)基金，個(gè)別區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金未足額籌集的問(wèn)題，截至10月底，市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心已向67戶(hù)單位追繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)累計(jì)348萬(wàn)元。對(duì)303戶(hù)公司未按規(guī)定申請(qǐng)辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記的問(wèn)題，市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心已督促96戶(hù)單位完畢登記辦理;對(duì)27戶(hù)單位實(shí)施勞動(dòng)監(jiān)察。另外，有關(guān)松江區(qū)區(qū)級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金未撥付到位的問(wèn)題，松江區(qū)已在新農(nóng)合基金預(yù)算調(diào)節(jié)中貫徹補(bǔ)貼資金，預(yù)算調(diào)節(jié)手續(xù)正在審批中。2.對(duì)個(gè)別社會(huì)保險(xiǎn)基金管理不到位、資金撥付不夠規(guī)范的問(wèn)題，市就業(yè)增進(jìn)中心與市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心將加強(qiáng)職業(yè)見(jiàn)習(xí)和社會(huì)保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)間的信息關(guān)聯(lián)比對(duì)，避免非就業(yè)青年參加青年職業(yè)見(jiàn)習(xí)時(shí)，既領(lǐng)取職業(yè)見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼，又繳納城鄉(xiāng)職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。市就業(yè)增進(jìn)中心已與個(gè)別第三方用人單位終止見(jiàn)習(xí)合作。個(gè)別街道已將補(bǔ)貼資金通過(guò)銀行發(fā)放至有關(guān)人員。二、部分政策貫徹審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況(一)貫徹公司稅收優(yōu)惠政策審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況1.對(duì)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行有待完善，政策受益面有待進(jìn)一步擴(kuò)大的問(wèn)題，市地稅局及各分局完善稅收征管軟件功效，除3戶(hù)正在整治中，309戶(hù)因公司注銷(xiāo)、遷移或轉(zhuǎn)為“非正常戶(hù)”等因素不能清退稅款外，其它12922戶(hù)均已完畢整治。同時(shí)，加大對(duì)新辦公司稅法的宣傳力度，通過(guò)定時(shí)開(kāi)設(shè)納稅人學(xué)校，運(yùn)用微博、微信等新媒體加強(qiáng)宣傳等方式，協(xié)助納稅人增進(jìn)對(duì)政策的理解。2.對(duì)環(huán)保稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行中未建立信息共享機(jī)制，影響政策執(zhí)行效果的問(wèn)題，稅務(wù)部門(mén)已于10月印發(fā)《第三方涉稅信息采集交換和應(yīng)用管理方法(試行)》，通過(guò)政務(wù)外網(wǎng)及外聯(lián)專(zhuān)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)與其它政府部門(mén)之間的數(shù)據(jù)交換，建立全市稅務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享機(jī)制，已與有關(guān)部門(mén)、單位建立了第三方涉稅信息獲取機(jī)制;推動(dòng)與有關(guān)部門(mén)、單位的信息共享。(二)貫徹小微公司政府采購(gòu)價(jià)格優(yōu)惠政策審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況市財(cái)政局已通過(guò)政府采購(gòu)網(wǎng)公布了《有關(guān)執(zhí)行增進(jìn)中小公司發(fā)展政策有關(guān)事宜的告知》，明確政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、團(tuán)體組織等非公司性質(zhì)的供應(yīng)商，不屬于中小公司劃型原則的單位，在政府采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，不得聲明為中小微公司;并將在此后對(duì)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的年度考核，以及對(duì)社會(huì)代理機(jī)構(gòu)的專(zhuān)項(xiàng)檢查中，對(duì)供應(yīng)商的性質(zhì)予以重點(diǎn)關(guān)注。(三)貫徹厲行節(jié)省反對(duì)浪費(fèi)政策審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況有關(guān)單位已按照規(guī)定，規(guī)范公務(wù)接待辦函等管理工作，建立健全公務(wù)用車(chē)使用等內(nèi)部管理制度，規(guī)范會(huì)議申請(qǐng)審批流程和費(fèi)用審核等工作。(四)部分預(yù)算單位貫徹盤(pán)活財(cái)政存量資金政策審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況對(duì)5個(gè)單位未完整精確反映結(jié)余資金、2個(gè)單位未及時(shí)清理結(jié)余資金等問(wèn)題，7家單位主動(dòng)清理項(xiàng)目結(jié)余資金，全部作對(duì)應(yīng)調(diào)賬解決。三、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)及部分醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況(一)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，涉及的12個(gè)預(yù)算單位高度重視，主動(dòng)進(jìn)行整治。對(duì)預(yù)算編制不合理、調(diào)節(jié)不及時(shí)和執(zhí)行不規(guī)范等問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)、單位召開(kāi)了加強(qiáng)預(yù)算管理的專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議，結(jié)合各單位實(shí)際，修訂了有關(guān)制度，進(jìn)一步明確了預(yù)算調(diào)節(jié)的報(bào)批程序，對(duì)所屬單位預(yù)算管理明確具體規(guī)定，并已結(jié)合部門(mén)預(yù)算編報(bào)工作改善預(yù)算管理。對(duì)預(yù)算資金撥付根據(jù)不充足、程序不規(guī)范的問(wèn)題，已修訂有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理方法，明確經(jīng)費(fèi)劃撥程序、比例和周期，規(guī)范撥付程序。對(duì)預(yù)算單位與投資公司經(jīng)濟(jì)關(guān)系不清晰的問(wèn)題，有關(guān)單位進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)研究，停止在下屬公司發(fā)放全體在職人員勞務(wù)費(fèi)等不規(guī)范行為，督促所屬單位規(guī)范財(cái)務(wù)管理，停止轉(zhuǎn)移收支行為;有關(guān)單位還制訂了公司清理工作方案，擬按照法律程序啟動(dòng)公司關(guān)停注銷(xiāo)工作。對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題，個(gè)別單位已結(jié)合國(guó)務(wù)院和市政府下發(fā)的有關(guān)向社會(huì)力量購(gòu)置服務(wù)的最新規(guī)定，完善了政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度，明確了購(gòu)置服務(wù)的范疇規(guī)定等。對(duì)票據(jù)使用不合規(guī)的問(wèn)題，有關(guān)單位規(guī)范行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的使用，并已補(bǔ)繳有關(guān)稅款。對(duì)軟件資產(chǎn)未按規(guī)定記入無(wú)形資產(chǎn)賬的問(wèn)題，5個(gè)單位已將軟件資產(chǎn)全部入賬。對(duì)合同管理制度不健全的問(wèn)題，建立健全合同管理制度，嚴(yán)格審批程序，加強(qiáng)合同授權(quán)等管理。(二)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況1.對(duì)醫(yī)院科研項(xiàng)目管理和科研經(jīng)費(fèi)使用不規(guī)范的問(wèn)題，5家醫(yī)院進(jìn)一步加強(qiáng)科研項(xiàng)目申報(bào)管理制度，強(qiáng)化科研項(xiàng)目的申報(bào)評(píng)審管理和科研項(xiàng)目庫(kù)篩查，使用科研項(xiàng)目信息系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)多頭申報(bào)及經(jīng)費(fèi)使用狀況的管理。同時(shí)，進(jìn)一步規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制、調(diào)節(jié)、使用和監(jiān)管，對(duì)已結(jié)題科研項(xiàng)目及時(shí)清理，督促有關(guān)課題負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度執(zhí)行。其中，2家醫(yī)院已對(duì)課題結(jié)余資金作調(diào)賬解決;2家醫(yī)院完善了科研經(jīng)費(fèi)管理制度。2.對(duì)醫(yī)院自籌經(jīng)費(fèi)實(shí)施的大修改造項(xiàng)目管理不夠規(guī)范的問(wèn)題，4家醫(yī)院承諾嚴(yán)格執(zhí)行大修改造項(xiàng)目的建設(shè)和管理程序，按規(guī)定向申康醫(yī)院發(fā)展中心進(jìn)行項(xiàng)目備案及報(bào)建。3.對(duì)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理不規(guī)范的問(wèn)題，3家醫(yī)院正進(jìn)行資產(chǎn)清理或報(bào)批，辦理有關(guān)手續(xù);1家醫(yī)院已作賬務(wù)解決。另外，對(duì)我市繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育收費(fèi)原則亟需完善的問(wèn)題，市衛(wèi)生計(jì)生委經(jīng)專(zhuān)項(xiàng)研究，已起草《有關(guān)加強(qiáng)我市繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育項(xiàng)目收費(fèi)管理的告知》，規(guī)范繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育項(xiàng)目收費(fèi)工作。四、政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況(一)竣工決算審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況對(duì)政府投資審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的普遍性問(wèn)題，市審計(jì)局加強(qiáng)綜合分析，向有關(guān)主管部門(mén)提出了工作建議;由市發(fā)展改革委牽頭，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委、市財(cái)政局等部門(mén)結(jié)合各自職能，共同協(xié)調(diào)推動(dòng)問(wèn)題整治。對(duì)項(xiàng)目超概算投資問(wèn)題，市發(fā)展改革委擬加強(qiáng)制度建設(shè)，嚴(yán)格監(jiān)管，形成懲處方法;已規(guī)定各項(xiàng)目建設(shè)單位向原審批部門(mén)上報(bào)調(diào)節(jié)概算報(bào)告，同時(shí)已批復(fù)調(diào)節(jié)了15個(gè)項(xiàng)目的工程概算。對(duì)招投標(biāo)不規(guī)范及違規(guī)轉(zhuǎn)分包問(wèn)題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委將加緊出臺(tái)《上海市建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理方法》，優(yōu)化我市招投標(biāo)管理，抓緊修訂《上海市建設(shè)工程承發(fā)包管理方法》，進(jìn)一步規(guī)范我市建筑工程的承發(fā)包行為。對(duì)于多計(jì)1.59億元工程投資的問(wèn)題，有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位已對(duì)應(yīng)調(diào)減。對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施類(lèi)等項(xiàng)目施工手續(xù)不完善、項(xiàng)目投資效益不佳的問(wèn)題，有關(guān)單位已補(bǔ)辦了12個(gè)項(xiàng)目的有關(guān)手續(xù)，4個(gè)項(xiàng)目中已有3個(gè)項(xiàng)目采用加緊推動(dòng)或完善信息化項(xiàng)目功效模塊等方式，提高投資績(jī)效。同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)一步加強(qiáng)工程承發(fā)包管理，督促有關(guān)單位做好工程簽證等工作的審核，控制工程投資。(二)部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)信息化建設(shè)、運(yùn)行維護(hù)及績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況1.對(duì)部分系統(tǒng)數(shù)據(jù)或功效運(yùn)用不充足的問(wèn)題，申康醫(yī)院發(fā)展中心已制訂了《醫(yī)聯(lián)工程市級(jí)醫(yī)院耗材信息數(shù)據(jù)采集接口規(guī)范》，并下發(fā)有關(guān)醫(yī)院試行?！昂侠碛盟幮畔⒉樵?xún)”功效模塊已于7月份覆蓋了38家市級(jí)醫(yī)院，同時(shí)，建立了《臨床途徑系統(tǒng)管理維護(hù)制度》，該制度已在11家醫(yī)院試點(diǎn)推廣。2.對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)管理不完善等問(wèn)題，申康醫(yī)院發(fā)展中心制訂了《醫(yī)聯(lián)工程項(xiàng)目資金支付管理制度》，有關(guān)醫(yī)院將加強(qiáng)合同的訂立和執(zhí)行管理，提高合同訂立和執(zhí)行的規(guī)范性。五、民生審計(jì)狀況(一)保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況1.對(duì)部分資金籌集和使用管理不到位的問(wèn)題，占用的3.25億元貸款及資本金、拖欠的82.83億元市屬征收安置住房房款已收回;土地前期開(kāi)發(fā)賠償和廉租住房轉(zhuǎn)征收安置住房的出售收入，現(xiàn)在已上繳財(cái)政4.9億元。我市已制訂《上海市大型居住社區(qū)征收安置房源價(jià)格管理方法》，下達(dá)《有關(guān)進(jìn)一步加強(qiáng)市屬征收安置住房供應(yīng)工作的告知》，增設(shè)了對(duì)建房合同價(jià)格進(jìn)行中期評(píng)定，合理調(diào)節(jié)差價(jià)款的規(guī)定，并規(guī)定加強(qiáng)差價(jià)款收取工作，截至11月底，已收回9個(gè)項(xiàng)目差價(jià)款累計(jì)2.85億元。2.對(duì)部分保障性住房分派管理和使用不規(guī)范的問(wèn)題，通過(guò)取消保障資格、重新審核等方式整治11戶(hù);1794套保障性住房已投入使用;收回違規(guī)出售房款及欠繳租金累計(jì)1464萬(wàn)元;1761套保障性住房正在向有關(guān)部門(mén)申辦房產(chǎn)認(rèn)定手續(xù);有關(guān)單位已按規(guī)定啟動(dòng)租賃合同期限調(diào)節(jié)工作，年內(nèi)全部整治到位。3.對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)程序和內(nèi)容不合規(guī)的問(wèn)題，有關(guān)區(qū)建設(shè)管理部門(mén)從加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和行業(yè)監(jiān)管的角度，制訂了《有關(guān)加強(qiáng)建設(shè)單位施工許可證發(fā)放的內(nèi)部聯(lián)動(dòng)管理方法》，加強(qiáng)施工許可證的管理，督促建設(shè)單位嚴(yán)格推行基本建設(shè)程序，3個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦了有關(guān)監(jiān)理人員變更手續(xù)。(二)住房公積金歸集、使用和管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整治狀況1.對(duì)住房公積金與職工養(yǎng)老、醫(yī)療等基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的繳費(fèi)基數(shù)信息未納入共享范疇的問(wèn)題，市公積金管理中心和市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心召開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議，加強(qiáng)協(xié)同合作，推動(dòng)繳存單位和繳存職工數(shù)據(jù)更大范疇的共享。市公積金管理中心根據(jù)市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心提供的繳費(fèi)單位信息，選擇了10萬(wàn)家進(jìn)行執(zhí)法檢查。截至9月底，通過(guò)檢查督促和人數(shù)核查，新增開(kāi)戶(hù)單位3.8萬(wàn)戶(hù)，新增繳存職工20萬(wàn)人。2.對(duì)部分住房公積金個(gè)人購(gòu)房貸款發(fā)放不合規(guī)的問(wèn)題，市公積金管理中心將進(jìn)一步加強(qiáng)公積金貸款發(fā)放的審核、監(jiān)督，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定發(fā)放住房公積金貸款。截至9月底，市公積金管理中心已整治127筆，涉及金額累計(jì)4298萬(wàn)元;信息不符的問(wèn)題已全部整治。3.對(duì)住房公積金管理信息系統(tǒng)不夠完善的問(wèn)題，市公積金管理中心完善信息系統(tǒng)，增加操作輸入時(shí)的邏輯勾聯(lián)和有關(guān)操作業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之間的邏輯控制，解決個(gè)貸受理號(hào)重復(fù)的問(wèn)題，并進(jìn)一步完善貸款審核系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)受托銀行和置業(yè)擔(dān)保公司的監(jiān)管。(三)市級(jí)財(cái)力補(bǔ)貼的大型居住社區(qū)外圍市政配套項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整治狀況1.對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后的問(wèn)題，各有關(guān)責(zé)任主體加大推動(dòng)力度，45個(gè)項(xiàng)目中有14個(gè)項(xiàng)目竣工，5個(gè)項(xiàng)目按調(diào)節(jié)計(jì)劃實(shí)施，3個(gè)項(xiàng)目因資金和搬遷影響尚未開(kāi)工。2.對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)管理不到位的問(wèn)題，各有關(guān)區(qū)均采用有力方法。對(duì)施工手續(xù)不完善的問(wèn)題，42個(gè)項(xiàng)目中已有13個(gè)項(xiàng)目辦理施工許可證，21個(gè)項(xiàng)目正在辦理過(guò)程中。對(duì)違規(guī)分包的問(wèn)題，有2家項(xiàng)目主管部門(mén)責(zé)成代建單位作出深刻檢查，1個(gè)項(xiàng)目規(guī)范了合同訂立。對(duì)現(xiàn)場(chǎng)材料檢測(cè)、進(jìn)場(chǎng)審核等環(huán)節(jié)管理不到位、操作不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)單位采用對(duì)問(wèn)題材料作退場(chǎng)解決、對(duì)未檢測(cè)材料重新進(jìn)行檢測(cè)等方式確保工程質(zhì)量。對(duì)項(xiàng)目監(jiān)理、施工等人員資質(zhì)不符合規(guī)定等問(wèn)題，有關(guān)單位對(duì)項(xiàng)目管理、監(jiān)理人員作出調(diào)節(jié)，并及時(shí)規(guī)范考勤制度。對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量安全控制環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)的問(wèn)題，有關(guān)單位進(jìn)一步完善核心工序驗(yàn)收手續(xù)。3.對(duì)部分項(xiàng)目市級(jí)補(bǔ)貼資金沉淀較多的問(wèn)題，通過(guò)有關(guān)單位和區(qū)縣政府的共同努力，截至10月底，已新增下?lián)苁屑?jí)補(bǔ)貼資金累計(jì)13.91億元。六、資源環(huán)境審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況1.對(duì)部分單位未按制度規(guī)定上報(bào)年度能耗統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的問(wèn)題，10月，市機(jī)管局與市財(cái)政局聯(lián)合印發(fā)《有關(guān)開(kāi)展能源費(fèi)使用狀況普查的告知》，正對(duì)公共機(jī)構(gòu)能耗狀況進(jìn)行普查。市機(jī)管局將未按規(guī)定申報(bào)的公共機(jī)構(gòu)名單提供應(yīng)市節(jié)能監(jiān)察中心，實(shí)施節(jié)能專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)察;對(duì)未按規(guī)定填報(bào)能耗數(shù)據(jù)的單位，在一定范疇內(nèi)進(jìn)行公示。同時(shí)，我市制訂了《上海市公共機(jī)構(gòu)節(jié)省能源資源考核評(píng)價(jià)暫行方法》，將市級(jí)公共機(jī)構(gòu)及所屬公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門(mén)推動(dòng)節(jié)能狀況作為年度績(jī)效考核、文明單位評(píng)比等工作的根據(jù)。2.對(duì)部分?jǐn)?shù)據(jù)未上傳市級(jí)平臺(tái)的問(wèn)題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委(原市建設(shè)管理委)已安排開(kāi)展有關(guān)樓宇巡邏工作，將未按規(guī)定上傳或上傳數(shù)據(jù)不完整的樓宇名單告知區(qū)縣主管部門(mén)，由區(qū)縣主管部門(mén)及其技術(shù)支撐單位督促改善。截至10月底，數(shù)據(jù)上傳市級(jí)平臺(tái)的樓宇新增103幢。3.對(duì)部分公共建筑未按規(guī)定安裝用能分項(xiàng)計(jì)量裝置的問(wèn)題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委(原市建設(shè)管理委)已會(huì)同市發(fā)展改革委、市國(guó)資委、市機(jī)管局和市金融辦，分工推動(dòng)分項(xiàng)計(jì)量裝置的安裝。4.對(duì)部分專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)貼項(xiàng)目審核和管理不夠嚴(yán)格的問(wèn)題，13個(gè)未按計(jì)劃實(shí)施或竣工的項(xiàng)目中，3個(gè)完畢驗(yàn)收;3個(gè)正在驗(yàn)收;4個(gè)由于周期較長(zhǎng)，需要測(cè)試夏季和冬季的系統(tǒng)能效等因素，等待驗(yàn)收;其它3個(gè)因不符合示范條件，已收回補(bǔ)貼資金407萬(wàn)元。6個(gè)申報(bào)主體不符合規(guī)定的項(xiàng)目，補(bǔ)貼資金已下?lián)茼?xiàng)目實(shí)施單位或上交區(qū)財(cái)政局，涉及金額累計(jì)38萬(wàn)元。七、重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況(一)對(duì)口增援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況對(duì)4個(gè)“交鑰匙”項(xiàng)目按進(jìn)度完畢存在一定壓力的問(wèn)題，設(shè)計(jì)圖紙已全部完畢，專(zhuān)業(yè)分包工程的實(shí)施單位已基本擬定。對(duì)7個(gè)“交支票”項(xiàng)目實(shí)施不夠規(guī)范的問(wèn)題，市對(duì)口增援新疆工作前方指揮部制訂了《上海對(duì)口增援喀什四縣產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)及就業(yè)補(bǔ)貼資金使用指導(dǎo)意見(jiàn)(試行)》的補(bǔ)充闡明;對(duì)不符合條件的4個(gè)項(xiàng)目，已收回補(bǔ)貼資金，3個(gè)進(jìn)度略有滯后的項(xiàng)目均已完畢。(二)上海國(guó)際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況申迪集團(tuán)規(guī)定項(xiàng)目管理和參建單位嚴(yán)格執(zhí)行《二級(jí)市政項(xiàng)目工程變更管理方法》，加強(qiáng)工程變更管理;向施工單位和施工監(jiān)理單位明確工程簽證的提交流程;加強(qiáng)對(duì)投資監(jiān)理、施工監(jiān)理工作質(zhì)量管控，并調(diào)節(jié)施工監(jiān)理考核方法，將工作反饋程度納入質(zhì)量考核范疇。(三)我市都市軌道交通規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整治狀況申通集團(tuán)修訂《投資控制管理方法》，明確規(guī)定應(yīng)公開(kāi)招投標(biāo)項(xiàng)目的投資限額及招投標(biāo)方式;對(duì)前期工程結(jié)算不及時(shí)的問(wèn)題，已督促有關(guān)單位上報(bào)結(jié)算，283份工程合同中已有144份上報(bào)或完畢結(jié)算;建設(shè)單位承諾完善施工圖預(yù)算編制管理制度，在年終出臺(tái)《建設(shè)項(xiàng)目施工圖預(yù)算編制管理規(guī)定》，規(guī)范預(yù)算編制工作。以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。審計(jì)整治狀況報(bào)告二山亭區(qū)人民政府：自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書(shū)記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，重要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。即使我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門(mén)收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)重要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立刻組織有關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以主動(dòng)的態(tài)度加以整治，將整治狀況報(bào)告以下：針對(duì)存在的具體問(wèn)題逐個(gè)整治。一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題果斷予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)節(jié)了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，此后不在支付;對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，此后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的局限性;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，此后按稅法規(guī)定的科目，準(zhǔn)時(shí)足額上繳。二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全方面的整治。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶(hù);對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)解決，個(gè)人借款下列了催款告知書(shū)，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度，此后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開(kāi)支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。織夢(mèng)好，好織夢(mèng)三、對(duì)部門(mén)收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門(mén)收費(fèi)的管理，果斷杜絕類(lèi)似的狀況再次發(fā)生?？棄?mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)通過(guò)調(diào)查核算，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制訂了租金征收方法，確保了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不停增加鎮(zhèn)財(cái)力。織夢(mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)在主動(dòng)整治的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在此后的工作中著重加強(qiáng)下列幾個(gè)方面的工作：織夢(mèng)好，好織夢(mèng)。一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)有關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，果斷杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)立會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)解決。1、加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理。對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金，重視資金使用效益，實(shí)施財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，不擠占挪用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保準(zhǔn)時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開(kāi)支，果斷制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不正當(dāng)?shù)钠睋?jù)，不予報(bào)銷(xiāo)入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門(mén)的固定資產(chǎn)清查評(píng)定，建立健全固定資產(chǎn)有關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，避免國(guó)有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防備方法和治理對(duì)策。四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門(mén)預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷(xiāo)、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須根據(jù)法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范疇、原則和程序執(zhí)行，果斷嚴(yán)禁亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。審計(jì)整治狀況報(bào)告三陽(yáng)縣審計(jì)局有關(guān)《縣水利局原局長(zhǎng)陳先夏離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》悉(平審責(zé)報(bào)[20**]3號(hào))，我局高度重視審計(jì)問(wèn)題整治工作，專(zhuān)門(mén)成立審計(jì)問(wèn)題整治小組，貫徹人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往來(lái)款項(xiàng)等各項(xiàng)遺留問(wèn)題整治工作，現(xiàn)將有關(guān)狀況報(bào)告以下：一、切實(shí)加強(qiáng)四公經(jīng)費(fèi)管理20**年我局切實(shí)加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，減少“四公”消費(fèi)支出，20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi)61.10萬(wàn)元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬(wàn)元，與去年同期相比減少69%。二、切實(shí)做好往來(lái)款項(xiàng)清理工作(一)往來(lái)款項(xiàng)未清理問(wèn)題。重要是歷史遺留問(wèn)題，我局往來(lái)款掛帳時(shí)間基本上是在20**年以前發(fā)生的，20**年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進(jìn)行過(guò)一次清理。根據(jù)平德會(huì)專(zhuān)審(20**)第038號(hào)縣水利局資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容反映，當(dāng)時(shí)縣里委托德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)縣水利局截至20**年12月31日的資產(chǎn)清查工作成果進(jìn)行審計(jì)。我局為資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作及時(shí)提供會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查有關(guān)資料。20**年資產(chǎn)清查工作成果已報(bào)縣國(guó)資辦。(二)目邁進(jìn)行清理、調(diào)節(jié)結(jié)算往來(lái)款項(xiàng)有5筆，具體項(xiàng)目以下其它應(yīng)收款1、個(gè)人應(yīng)收款中殷為東元(差旅費(fèi)借款)，掛帳時(shí)間20**年11月，已經(jīng)收回個(gè)人借款殷為東元(在行政退休人員重陽(yáng)及春節(jié)慰問(wèn)補(bǔ)貼元支出中)，會(huì)計(jì)分錄、借：事業(yè)支出-個(gè)人家庭補(bǔ)貼支出-其它元;貸：其它應(yīng)收款-個(gè)人應(yīng)收款-殷為東元。另外，在審計(jì)意見(jiàn)征求期間，我局已收回個(gè)人應(yīng)收款中肖兵的個(gè)人借款5000元。2、單位應(yīng)收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費(fèi))，其中掛帳時(shí)間是20**年2月30000元、20**年1月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在20**年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或上級(jí)補(bǔ)貼收入帳務(wù)解決問(wèn)題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。A、原會(huì)計(jì)分錄狀況水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄借：其它應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元貸：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費(fèi))借：其它應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元貸：銀行存款25000元(20**年1月28日暫借款)縣水保所帳套原會(huì)計(jì)分錄借：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費(fèi))貸：上級(jí)補(bǔ)貼收入30000元(20**年3月份會(huì)計(jì)分錄有誤)借：銀行存款25000元(20**年1月份暫借款)貸：其它應(yīng)付款-縣水利局25000元B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄借：其它應(yīng)付款-水保所-縣水利局25000元貸：其它應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元貸：其它應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元3、單位應(yīng)收款中德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元(預(yù)付審計(jì)費(fèi))，其中掛帳時(shí)間20**年12月，德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所已開(kāi)據(jù)發(fā)票審計(jì)費(fèi)5000元，我局已作支出并收回預(yù)付款。會(huì)計(jì)分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費(fèi)5000元;貸：其它應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元。其它應(yīng)付款1、縣水政監(jiān)察大隊(duì)20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20**年8月9日回收暫存款280000元準(zhǔn)備購(gòu)車(chē)，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購(gòu)車(chē)于20**年8月11日又向上級(jí)單位縣水利局匯出購(gòu)車(chē)款280000元(此筆縣水利局做其它收入)?，F(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊(duì)在20**年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或其它收入帳務(wù)解決問(wèn)題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。A、原會(huì)計(jì)分錄狀況水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄借：銀行存款350000元(20**年8月6日大隊(duì)匯入暫存款)貸：其它應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)350000元借：其它應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)280000元貸：銀行存款280000元(20**年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(20**年8月11日大隊(duì)匯入購(gòu)車(chē)款)貸：其它收入-其它280000元縣水政監(jiān)察大隊(duì)原會(huì)計(jì)分錄借：其它應(yīng)收款-縣水利局350000元貸：銀行存款350000元(20**年8月6日匯出暫存款)借：銀行存款280000元(20**年8月9日收回暫存款)貸：其它應(yīng)收款-縣水利局280000元借：其它應(yīng)收款-縣水利局280000元貸：銀行存款280000元(20**年8月11日匯出購(gòu)車(chē)款)B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄借：其它應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)70000元貸：其它應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局70000元借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元貸：其它應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局280000元2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多出款24747元，其中工程竣工多出款：原則堤錢(qián)倉(cāng)段12994.99，原則堤肖江段8198.63，原則堤宋埠段3554.17，并正在和財(cái)政等單位對(duì)接中，已做好項(xiàng)目計(jì)劃，預(yù)備起草財(cái)政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準(zhǔn)備調(diào)節(jié)安排用于三段原則堤維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目。三、加強(qiáng)人事管理縣水利局人員超編是歷史遺留問(wèn)題，20**年以來(lái)我局加強(qiáng)人事管理，主動(dòng)爭(zhēng)取編制，截至20**年終水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實(shí)有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財(cái)政支出增加狀況得到緩和了，同時(shí)我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。通過(guò)審計(jì)部門(mén)這次對(duì)我們水利局原局長(zhǎng)陳先夏同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)，我們認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對(duì)存在的問(wèn)題，此后我們?cè)谪?cái)務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真采納審計(jì)部門(mén)提出的審計(jì)建議，并逐項(xiàng)予以整治。審計(jì)整治狀況報(bào)告四主任、各位副主任、各位委員：我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)五屆人大常委會(huì)第十五次會(huì)議，作有關(guān)審計(jì)整治工作狀況的報(bào)告。今年8月6日，區(qū)五屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)提出的有關(guān)進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度的審議意見(jiàn)，區(qū)政府及時(shí)作了布署，各有關(guān)單位主動(dòng)采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，重要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，指導(dǎo)協(xié)調(diào)督辦審計(jì)整治事宜，強(qiáng)化整治主體責(zé)任,重視從源頭上分析問(wèn)題產(chǎn)生的因素，特別是重復(fù)出現(xiàn)、屢審屢犯的問(wèn)題，不停規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，加強(qiáng)制度建設(shè)。各聯(lián)席會(huì)議組員單位按分工負(fù)責(zé)、分類(lèi)督辦的原則，形成監(jiān)督合力，抓好審計(jì)整治責(zé)任貫徹，強(qiáng)化對(duì)重大審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)成果的跟蹤檢查和重點(diǎn)督查，重視審計(jì)成果的運(yùn)用，強(qiáng)化責(zé)任追究，提高整治實(shí)效。區(qū)審計(jì)局按照審計(jì)職責(zé)和區(qū)政府的規(guī)定，始終把審計(jì)整治作為年度重要工作，將審計(jì)整治狀況的跟蹤檢查工作規(guī)范化、常態(tài)化，堅(jiān)持將審計(jì)整治回執(zhí)、審計(jì)跟蹤回訪、審計(jì)整治成果通報(bào)和公示、審計(jì)整治承諾、后續(xù)審計(jì)檢查、年度審計(jì)成果執(zhí)行狀況專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查等制度貫徹到位，在工作中做到日常審計(jì)監(jiān)督與增進(jìn)問(wèn)題整治相結(jié)合、審計(jì)整治工作與增進(jìn)被審計(jì)單位建章立制相結(jié)合，切實(shí)提高審計(jì)整治質(zhì)量和效果。一、區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整治狀況區(qū)財(cái)政局根據(jù)審計(jì)報(bào)告指出的有關(guān)問(wèn)題，多次召開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議研究，明確牽頭部門(mén)，將審計(jì)問(wèn)題逐個(gè)分解、貫徹到科室;在整治正程中重視與延審審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的單位進(jìn)行溝通，認(rèn)真研究貫徹整治方法，規(guī)范管理，提高財(cái)政資金使用效益。(一)有關(guān)對(duì)區(qū)本級(jí)各主管部門(mén)預(yù)算批復(fù)工作缺少監(jiān)督、預(yù)算批復(fù)項(xiàng)目有遺漏的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局一是進(jìn)一步加強(qiáng)了部門(mén)預(yù)算批復(fù)的管理工作，督促區(qū)本級(jí)各主管部門(mén)以正式文獻(xiàn)形式批復(fù)各所屬單位的部門(mén)預(yù)算，并報(bào)區(qū)財(cái)政局備案。二是進(jìn)一步完善了部門(mén)預(yù)算調(diào)節(jié)批復(fù)前的核對(duì)機(jī)制，對(duì)年中發(fā)生的預(yù)算調(diào)節(jié)項(xiàng)目指標(biāo)做好審核及科室間的核對(duì)工作，確保下達(dá)的預(yù)算調(diào)節(jié)項(xiàng)目無(wú)遺漏。(二)有關(guān)區(qū)對(duì)鎮(zhèn)、街道(莘莊工業(yè)區(qū))轉(zhuǎn)移支付中存在部分測(cè)算數(shù)據(jù)未及時(shí)更新、個(gè)別計(jì)算數(shù)據(jù)設(shè)定不合理的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局將進(jìn)一步完善轉(zhuǎn)移支付具體操作方法，及早啟動(dòng)轉(zhuǎn)移支付因素?cái)?shù)據(jù)征集工作，與有關(guān)職能部門(mén)加強(qiáng)溝通，更加科學(xué)合理的擬定轉(zhuǎn)移支付因素，并督促有關(guān)職能部門(mén)準(zhǔn)時(shí)提供轉(zhuǎn)移支付因素有關(guān)數(shù)據(jù)。(三)有關(guān)個(gè)別預(yù)算資金安排的使用單位發(fā)生變化區(qū)財(cái)政局未能及時(shí)調(diào)節(jié)的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局將進(jìn)一步加強(qiáng)與區(qū)發(fā)改委的溝通和對(duì)接，及時(shí)理解政府投資項(xiàng)目計(jì)劃的變化事項(xiàng)，督促有關(guān)單位根據(jù)政府投資項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)際發(fā)生的變化，按照本區(qū)規(guī)定的程序及時(shí)申報(bào)調(diào)節(jié)預(yù)算，并經(jīng)審批后嚴(yán)格執(zhí)行。(四)有關(guān)個(gè)別部門(mén)預(yù)算指標(biāo)再結(jié)轉(zhuǎn)及年內(nèi)預(yù)算指標(biāo)未細(xì)化結(jié)轉(zhuǎn)第二年金額較大的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局將在此后的工作中督促預(yù)算單位及時(shí)上報(bào)預(yù)算細(xì)化方案，同時(shí)進(jìn)一步做好意見(jiàn)咨詢(xún)工作，優(yōu)化操作流程，加強(qiáng)預(yù)算資金使用的全過(guò)程監(jiān)督管理。二、區(qū)級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整治狀況(一)有關(guān)部分專(zhuān)項(xiàng)資金使用與預(yù)算編制內(nèi)容不一致的問(wèn)題。區(qū)文廣局針對(duì)部分專(zhuān)項(xiàng)資金子項(xiàng)目間調(diào)劑使用，造成某些子項(xiàng)目超預(yù)算的問(wèn)題，修訂完善了局《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理方法》，明確規(guī)定報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明項(xiàng)目編碼及項(xiàng)目明細(xì)，提高預(yù)算執(zhí)行的精確率。同時(shí)，指導(dǎo)下屬區(qū)群藝館修訂了《閔行區(qū)群眾藝術(shù)館財(cái)務(wù)管理制度》，強(qiáng)化制度約束力。區(qū)工商聯(lián)加強(qiáng)了對(duì)本單位專(zhuān)項(xiàng)資金的管理，將嚴(yán)格按規(guī)定用途使用資金。區(qū)婦聯(lián)、原區(qū)招管辦及歸口管理的區(qū)招投標(biāo)中心將在此后工作中進(jìn)一步加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理。區(qū)綠容局重要領(lǐng)導(dǎo)召集局財(cái)務(wù)部門(mén)及各業(yè)務(wù)科室召開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)整治會(huì)議，強(qiáng)調(diào)在完善內(nèi)部控制制度的同時(shí)，對(duì)重要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管的規(guī)定，確保會(huì)計(jì)核算信息真實(shí)、完整;對(duì)于涉及“虛增整治改造面積，多撥付補(bǔ)貼資金”的三個(gè)鎮(zhèn)的69.64萬(wàn)元補(bǔ)貼資金均已收回，并于9月5日上繳區(qū)財(cái)政。同時(shí)區(qū)綠容局加強(qiáng)了部門(mén)預(yù)算的編制工作，在編制、“景觀燈光電費(fèi)”預(yù)算時(shí)，根據(jù)實(shí)際運(yùn)行狀況，將預(yù)算分別調(diào)減為188萬(wàn)元、100萬(wàn)元，以提高預(yù)算編制的精確性。(二)有關(guān)部分綠化養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目轉(zhuǎn)包或分包的問(wèn)題。區(qū)綠容局下屬綠化所、公園所將指導(dǎo)下屬上海西郊園藝公司、上海神洲綠化實(shí)業(yè)公司規(guī)范用工行為，通過(guò)與勞動(dòng)服務(wù)公司訂立用工合同的形式貫徹整治。(三)有關(guān)部分項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)的問(wèn)題。區(qū)科委此后對(duì)于這類(lèi)項(xiàng)目編制部門(mén)預(yù)算時(shí)，要重視財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)的充足溝通，實(shí)施過(guò)程中按政府采購(gòu)法及有關(guān)規(guī)定操作。區(qū)文廣局規(guī)定下屬區(qū)群藝館進(jìn)一步明確財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和政府采購(gòu)負(fù)責(zé)人，并對(duì)區(qū)群藝館行政領(lǐng)導(dǎo)、政府采購(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)等有關(guān)人員進(jìn)行了《上海市政府采購(gòu)集中采購(gòu)目錄和采購(gòu)限額原則》等專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo)，以提高政府采購(gòu)意識(shí)。(四)有關(guān)部分資金未按規(guī)定及時(shí)上交區(qū)財(cái)政的問(wèn)題。區(qū)科委根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)已對(duì)全部項(xiàng)目的結(jié)余資金進(jìn)行清理，并將確屬余款的項(xiàng)目資金60.12萬(wàn)元按規(guī)定上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)人口計(jì)生委召開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議，明確市撥資金的使用流程，將市撥資金納入“收支兩條線”管理，且在審計(jì)期間已將結(jié)余的市撥資金6.55萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。(五)有關(guān)資產(chǎn)、物品管理不到位的問(wèn)題。區(qū)國(guó)資委對(duì)“三集中”資產(chǎn)進(jìn)行全方面梳理，根據(jù)閔府辦發(fā)[]66號(hào)文獻(xiàn)精神，于底前已將區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管職能劃交至區(qū)財(cái)政局;經(jīng)國(guó)資委主任辦公會(huì)議研究決定，以閔國(guó)資辦()17號(hào)《有關(guān)對(duì)區(qū)屬行政、事業(yè)單位“三集中”房屋、土地資產(chǎn)處置的請(qǐng)示》上報(bào)區(qū)政府，以解決現(xiàn)在資產(chǎn)管理體制不順、權(quán)責(zé)不清、帳實(shí)不符的問(wèn)題。現(xiàn)在，區(qū)政府已組織有關(guān)職能部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)研究。區(qū)網(wǎng)點(diǎn)辦與改制公司上級(jí)部門(mén)區(qū)資產(chǎn)管理有限公司進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，召開(kāi)了調(diào)研會(huì)議，通報(bào)了存在承租戶(hù)轉(zhuǎn)租行為等狀況。區(qū)資產(chǎn)管理有限公司按區(qū)國(guó)資委的規(guī)定與下屬改制公司召開(kāi)會(huì)議，理解改制公司經(jīng)營(yíng)狀況，并向區(qū)國(guó)資委上報(bào)了《有關(guān)原閔商商貿(mào)有限公司下屬區(qū)百貨公司等8家轉(zhuǎn)制公司承租國(guó)有商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)租賃使用狀況的調(diào)查報(bào)告》，經(jīng)區(qū)國(guó)資委討論研究后上報(bào)區(qū)政府，區(qū)政府在抄告單上明確了有關(guān)解決事宜。區(qū)網(wǎng)點(diǎn)辦與有關(guān)公司多次協(xié)商，規(guī)定其停止轉(zhuǎn)租行為，現(xiàn)在，各有關(guān)公司已不同程度地進(jìn)行了整治。區(qū)科委根據(jù)審計(jì)規(guī)定，進(jìn)一步健全了實(shí)物臺(tái)賬登記制度。(六)有關(guān)現(xiàn)金支付手續(xù)不完備的問(wèn)題。區(qū)文廣局加強(qiáng)了對(duì)下屬區(qū)群藝館“勞務(wù)費(fèi)支出”發(fā)放的憑證審核工作，明確勞務(wù)費(fèi)發(fā)放不得代領(lǐng)代簽，同時(shí)，進(jìn)一步規(guī)范區(qū)群藝館公務(wù)卡消費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用撥付工作，控制現(xiàn)金的使用。區(qū)殘聯(lián)召開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議責(zé)成有關(guān)單位貫徹整治,進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，規(guī)范現(xiàn)金使用管理。三、政府投資項(xiàng)目審計(jì)整治狀況針對(duì)萬(wàn)芳路一、二期道路建設(shè)和區(qū)體育場(chǎng)曲棍球隊(duì)宿舍樓建設(shè)及訓(xùn)練房裝修工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)反映出的問(wèn)題。區(qū)城投公司、閔盛公司按照審計(jì)意見(jiàn)和建議，收回了多計(jì)工程造價(jià)款項(xiàng);對(duì)于資金結(jié)算不精確的狀況，及時(shí)進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)節(jié);補(bǔ)辦了竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并本著“新賬不欠，老賬逐步清”的原則，推動(dòng)竣工財(cái)務(wù)決算編制工作。針對(duì)閔行文化公園生態(tài)工程、區(qū)中心醫(yī)院擴(kuò)建急診綜合樓及地下停車(chē)庫(kù)工程項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)反映出的問(wèn)題，七寶鎮(zhèn)按照審計(jì)意見(jiàn)已將不屬于本項(xiàng)目的有關(guān)支出作調(diào)賬解決;區(qū)政府組織有關(guān)部門(mén)召開(kāi)會(huì)議，擬定了費(fèi)用列支原則，有關(guān)部門(mén)也對(duì)有關(guān)費(fèi)用列支渠道等予以了明確。閔盛公司根據(jù)審計(jì)建議，進(jìn)一步加強(qiáng)了區(qū)中心醫(yī)院擴(kuò)建工程項(xiàng)目的進(jìn)度管理、建設(shè)資金結(jié)算等工作。針對(duì)至政府投資建設(shè)工程項(xiàng)目審價(jià)管理狀況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查反映出的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局主動(dòng)采納審計(jì)建議，根據(jù)《考核管理方法》的有關(guān)規(guī)定，在對(duì)定點(diǎn)審價(jià)機(jī)構(gòu)的管理上加大考核力度，以國(guó)家審計(jì)成果為準(zhǔn)，對(duì)以前按定點(diǎn)審價(jià)機(jī)構(gòu)的審價(jià)報(bào)告多計(jì)的費(fèi)用不予支付，對(duì)已多支付的協(xié)助追回。超概算及未辦理設(shè)計(jì)變更手續(xù)事項(xiàng)，由區(qū)發(fā)改委牽頭完善有關(guān)審批制度。區(qū)公共服務(wù)局研究出臺(tái)加強(qiáng)招投標(biāo)監(jiān)管工作的若干意見(jiàn)，擬實(shí)施招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)遴選制度，強(qiáng)化對(duì)街鎮(zhèn)承發(fā)包行為的檢查考核，強(qiáng)化對(duì)基層人員的培訓(xùn)，加強(qiáng)監(jiān)督，加大檢查力度，對(duì)違法違規(guī)行為予以解決。區(qū)建交委將對(duì)施工監(jiān)理加強(qiáng)管理，督促其嚴(yán)守職業(yè)道德規(guī)范、控制設(shè)計(jì)變更、認(rèn)真做好現(xiàn)場(chǎng)簽證工作。四、專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查整治狀況(一)針對(duì)區(qū)公共自行車(chē)項(xiàng)目的運(yùn)行及績(jī)效狀況審計(jì)調(diào)查反映出的問(wèn)題。區(qū)建交委變化過(guò)去項(xiàng)目“全覆蓋”的做法，重要解決生活、工作在閔行區(qū)的群體短距離出行，此后布局和調(diào)節(jié)網(wǎng)點(diǎn)按軌交2公里的范疇內(nèi)設(shè)立。進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)節(jié)公交線網(wǎng)，避免與公共自行車(chē)網(wǎng)點(diǎn)重復(fù)布設(shè)，減少資源浪費(fèi)。區(qū)建交委規(guī)定項(xiàng)目運(yùn)行公司補(bǔ)足在運(yùn)行過(guò)程中丟失的公共自行車(chē)，督促項(xiàng)目運(yùn)行公司針對(duì)實(shí)際狀況，加大維修力度，加派維修人員，加強(qiáng)公共自行車(chē)車(chē)輛調(diào)度，盡最大力量解決“潮汐”現(xiàn)象造成的車(chē)輛供應(yīng)局限性矛盾。變化過(guò)去“全免費(fèi)”模式，今年推出“辦卡預(yù)存押金，預(yù)存?zhèn)淇劢?，收取卡工本費(fèi)、卡年費(fèi)，超時(shí)還車(chē)收費(fèi)”等方法，完善公共自行車(chē)項(xiàng)目發(fā)展的新政，采用超時(shí)還車(chē)收費(fèi)等方式進(jìn)一步加強(qiáng)管理。(二)針對(duì)區(qū)“村村通”公交項(xiàng)目運(yùn)行及績(jī)效狀況審計(jì)調(diào)查反映出的問(wèn)題。區(qū)建交委此后將按立項(xiàng)的有關(guān)程序，在做好項(xiàng)目總概算審核的同時(shí)，更加細(xì)致地審核有關(guān)子項(xiàng)目的概算，避免出現(xiàn)子項(xiàng)目超概算投資;對(duì)確需調(diào)節(jié)和增加投資的子項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)辦理有關(guān)的報(bào)批手續(xù)。下六個(gè)月區(qū)建交委已結(jié)合新辟(調(diào)節(jié))公交線路的有關(guān)道路工程修復(fù)了立躍路。對(duì)于站牌的維護(hù)，區(qū)建交委牽頭建立了對(duì)公交站牌進(jìn)行維護(hù)、管理的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍，并將通過(guò)大聯(lián)動(dòng)、網(wǎng)格辦、市民尋訪和媒體反映等平臺(tái)，及時(shí)處置公交站牌維護(hù)事項(xiàng)。區(qū)建交委將定時(shí)組織“村村通”公交線路的客流調(diào)查和線路普查，通過(guò)公開(kāi)征求意見(jiàn)等方式咨詢(xún)涉及范疇內(nèi)單位、村民的意見(jiàn)，根據(jù)道路等設(shè)施實(shí)際狀況和村民出行需求，不停對(duì)公交線網(wǎng)優(yōu)化調(diào)節(jié)，以提高村民出行的便捷性。區(qū)交通管理部門(mén)將親密關(guān)注各條“村村通”公交線路的客流動(dòng)態(tài)變化的狀況，在充足聽(tīng)取各方意見(jiàn)、確保居民基本出行條件的前提下，對(duì)部分客流較少的線路進(jìn)行適度的優(yōu)化調(diào)節(jié)，逐步縮小“村村通”公交線路與區(qū)內(nèi)其它公交線路的運(yùn)能差距。同時(shí)，區(qū)交通管理部門(mén)在此后的工作中，將主動(dòng)協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)，加緊軌交樞紐、停車(chē)保養(yǎng)場(chǎng)的建設(shè)進(jìn)程，方便公交車(chē)輛就近蓄車(chē)以縮短空駛里程，減少營(yíng)運(yùn)成本，減少財(cái)政資金投入。(三)針對(duì)區(qū)原則化菜市場(chǎng)建設(shè)運(yùn)行管理狀況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查反映出的問(wèn)題。區(qū)經(jīng)委已規(guī)定菜市場(chǎng)全部攤位用于農(nóng)副產(chǎn)品銷(xiāo)售，不得移作他用。同時(shí)，對(duì)個(gè)別經(jīng)營(yíng)戶(hù)在攤位內(nèi)使用瓶裝液化氣的狀況，市場(chǎng)管理公司已予以撤除。區(qū)經(jīng)委進(jìn)一步完善了有關(guān)制度，并于4月和9月二次組織全區(qū)原則化菜市場(chǎng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了培訓(xùn)，年末組織人員進(jìn)行考核。區(qū)經(jīng)委已督促有關(guān)市場(chǎng)、廠家安排資金和人員對(duì)損壞的追溯系統(tǒng)設(shè)備進(jìn)行修復(fù)，確保追溯系統(tǒng)正常運(yùn)作;已約談追溯系統(tǒng)設(shè)備供貨廠商，對(duì)設(shè)備運(yùn)行、數(shù)據(jù)上報(bào)等狀況每天進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通報(bào)菜市場(chǎng)并派人維修。區(qū)經(jīng)委通過(guò)發(fā)放宣傳單、張貼宣傳畫(huà)，在市場(chǎng)公示欄內(nèi)及時(shí)公布有關(guān)食品安全信息和介紹追溯系統(tǒng)的作用、功效等，以提高市民對(duì)追溯系統(tǒng)的知曉度。五、區(qū)屬公司資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)狀況針對(duì)區(qū)城投公司、閔盛公司、莘莊工業(yè)區(qū)開(kāi)展資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)反映出的問(wèn)題。區(qū)城投公司，一是組織有關(guān)人員對(duì)動(dòng)遷安置房狀況進(jìn)行梳理，在此后的工作中，將對(duì)動(dòng)遷安置房做好原始數(shù)據(jù)的備份解決，以完整的反映其購(gòu)入、安置、結(jié)存等狀況;同時(shí)將進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)辦部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)的溝通、核對(duì)工作，逐步建立動(dòng)遷安置房數(shù)量、金額明細(xì)輔助賬。二是對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)班子組員及區(qū)財(cái)政局外借人員發(fā)放的各類(lèi)補(bǔ)貼進(jìn)行了清退，累計(jì)27.95萬(wàn)元，其它人員清退仍在整治之中。三是于11月6日收回重復(fù)支付的法律顧問(wèn)費(fèi)10萬(wàn)元。四是將進(jìn)一步規(guī)范費(fèi)用支出報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，健全和完善財(cái)務(wù)管理制度。區(qū)閔盛公司，一是發(fā)放外借人員3.21萬(wàn)元已清退進(jìn)賬，發(fā)放伙食補(bǔ)貼6.36萬(wàn)元已由區(qū)國(guó)資委批復(fù)同意其不予清退。二是按照合同規(guī)定，收繳租金578.3萬(wàn)元。三是與區(qū)財(cái)政局、資產(chǎn)所屬及所用部門(mén)進(jìn)行對(duì)接和協(xié)調(diào)、完善資產(chǎn)移交手續(xù)。四是對(duì)正在實(shí)施的工程進(jìn)行全方面梳理，嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)施公開(kāi)招標(biāo)。莘莊工業(yè)區(qū)，一是計(jì)劃于今年年終對(duì)動(dòng)遷回購(gòu)房屋少計(jì)當(dāng)年成本領(lǐng)項(xiàng)作對(duì)應(yīng)追溯調(diào)節(jié)。二是已收回以前年度的掛賬往來(lái)款1546.36萬(wàn)元，通過(guò)清理往來(lái)款抵銷(xiāo)出借款294.78萬(wàn)元，其它資金仍在整治中;對(duì)未進(jìn)行帳務(wù)解決的已處置資產(chǎn)及無(wú)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行了清理，擬按有關(guān)審批程序予以解決。三是對(duì)未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本的已竣工項(xiàng)目已按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)解決。加強(qiáng)審計(jì)整治工作，是嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》、《審計(jì)法》等法律法規(guī)的迫切需要，是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的重要方法。為不停加大審計(jì)查出問(wèn)題的糾正力度，區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)分別在區(qū)審計(jì)工作會(huì)議(暨審計(jì)整治聯(lián)席會(huì)議)、區(qū)部門(mén)預(yù)算工作會(huì)議上對(duì)審計(jì)整治工作提出具體規(guī)定：一是強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。各單位的黨政重要領(lǐng)導(dǎo)，要切實(shí)把審計(jì)查出問(wèn)題的整治工作納入重要議事日程。做到態(tài)度果斷、責(zé)任明確、方法得力、整治到位、反饋及時(shí)，確保整治工作落到實(shí)處。二是強(qiáng)化監(jiān)督考核。區(qū)政府已把審計(jì)整治貫徹狀況作為督查工作的重要內(nèi)容，對(duì)存在突出問(wèn)題和整治不力的單位要進(jìn)行重點(diǎn)督辦，并把審計(jì)整治狀況作為區(qū)績(jī)效考核的內(nèi)容之一。三是強(qiáng)化長(zhǎng)效機(jī)制。審計(jì)整治工作既要著眼現(xiàn)在，及時(shí)解決存在的問(wèn)題，又要立足久遠(yuǎn)，建立健全規(guī)章制度，提高管理水平。各單位要針對(duì)工作中發(fā)現(xiàn)的單薄環(huán)節(jié)和管理漏洞，按照標(biāo)本兼治的原則，不停建立和完善長(zhǎng)效機(jī)制，杜絕類(lèi)似問(wèn)題重復(fù)發(fā)生。以上報(bào)告，請(qǐng)審視。審計(jì)整治狀況報(bào)告五主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì)第**會(huì)議報(bào)告20**年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整治狀況。一、高度重視審計(jì)整治工作市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《有關(guān)20**年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《有關(guān)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整治監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，召開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議，研究布署審計(jì)整治工作，規(guī)定各部門(mén)單位強(qiáng)化審計(jì)整治責(zé)任，采用有效方法，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí)，規(guī)定突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化方法、硬化手段、規(guī)范管理，避免類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。各有關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整治工作，成立審計(jì)整治工作機(jī)構(gòu)，制訂審計(jì)整治工作方案，明確審計(jì)整治工作責(zé)任，貫徹審計(jì)整治工作方法，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整治，對(duì)臨時(shí)不能整治到位的，制訂整治計(jì)劃，明確整治方法，限期整治到位。截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整治的問(wèn)題27個(gè)，已整治到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整治的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車(chē)補(bǔ)貼資金違規(guī)共備案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車(chē)補(bǔ)貼資金733.27萬(wàn)元，獲得了較好的整治效果。二、審計(jì)整治貫徹狀況(一)有關(guān)年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。20**年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)施全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整治到位。年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題，重要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專(zhuān)項(xiàng)工作任務(wù)擬定時(shí)間存在差別造成的。我市部門(mén)預(yù)算編制時(shí)間較早，普通于每年9月份開(kāi)始編制下年預(yù)算，而某些專(zhuān)項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和都市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法擬定，需要通過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證，在第二年5、6月份才干貫徹到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排狀況已單獨(dú)向人大報(bào)告。今年將督促有關(guān)部門(mén)提前做好專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取20**年有關(guān)支出與部門(mén)預(yù)算同時(shí)向人大報(bào)告。(二)有關(guān)部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入41593.94萬(wàn)元問(wèn)題。今年以來(lái)，市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、策劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究布署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展?fàn)顩r，督促清欠工作貫徹到位;二是加強(qiáng)職能部門(mén)協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳告知書(shū)，組織人員上門(mén)催繳;三是強(qiáng)化清欠工作方法，對(duì)欠繳單位采用停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等方法。對(duì)無(wú)任何理由長(zhǎng)久拖欠國(guó)土出讓收入的單位，由國(guó)土部門(mén)提請(qǐng)仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國(guó)土出讓收入欠款2451.57萬(wàn)元?，F(xiàn)在仍欠繳國(guó)土出讓收入39142.37萬(wàn)元，其中：20**年以前欠繳20294.37萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè)，20**年度欠繳18848萬(wàn)元，欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶(hù)：即小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專(zhuān)門(mén)召開(kāi)國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，規(guī)定欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。(三)有關(guān)國(guó)土出讓收入133749.96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，資金寄存在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。20**年前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專(zhuān)戶(hù)統(tǒng)一征收，實(shí)施“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專(zhuān)戶(hù)核算、收入分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)”征管模式。從20**年起，市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)節(jié)，實(shí)施由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶(hù)，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。至20**年12月，寄存在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的108305.49萬(wàn)元，重要是20**年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和確保金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理有關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不適宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬(wàn)元，從20**年10月起，市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶(hù)將予以撤銷(xiāo)，此后類(lèi)似問(wèn)題將不會(huì)出現(xiàn)。至20**年12月，寄存在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬(wàn)元，重要是因開(kāi)發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理有關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開(kāi)具普通繳款書(shū)，非稅收入征收管理系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于20**年6月底前完畢收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，已整治貫徹到位。(四)有關(guān)國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬(wàn)元問(wèn)題。重要是特設(shè)專(zhuān)戶(hù)項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余重要涉及下列幾個(gè)方面：一是工程在建、項(xiàng)目未竣工或已竣工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專(zhuān)戶(hù)項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目竣工結(jié)算后形成的專(zhuān)項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組規(guī)定，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余狀況進(jìn)行了全方面摸底清查，認(rèn)真查找因素，提出了解決意見(jiàn)和建議。一是加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理;二是及時(shí)清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算;四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí)，擬在編制20**年部門(mén)預(yù)算時(shí)，將20**年結(jié)余指標(biāo)納入部門(mén)預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已竣工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目;對(duì)納入預(yù)算管理，實(shí)施以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、政府性基金收入，擬定撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余狀況，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回。(五)有關(guān)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái)，我市認(rèn)真貫徹貫徹《財(cái)政部有關(guān)清理整頓地方財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的整治意見(jiàn)》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部有關(guān)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理意見(jiàn)的告知》和《財(cái)政部有關(guān)印發(fā)<財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理方法>的告知》等文獻(xiàn)精神，高度重視財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理工作。一是狠抓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整治;二是狠抓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)