混合所有制破解改革困局的新途徑

混合所有制破解改革困局的新途徑

一、積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟改革開放30多年來，中國的國有企業(yè)改革經(jīng)歷了權(quán)力下放、利益改變、稅收征管、合同管理責(zé)任等階段，建立了現(xiàn)代企業(yè)制度和政府資產(chǎn)配給制度，取得了巨大成就和顯著進步。2013年,國務(wù)院批轉(zhuǎn)了國家發(fā)展改革委《關(guān)于2013年深化經(jīng)濟體制改革重點工作的意見》。國家發(fā)展改革委有關(guān)負責(zé)人表示,在國有企業(yè)改革方面,要推動大型國有企業(yè)公司制股份制改革,大力發(fā)展混合所有制經(jīng)濟。中國建材集團、中國醫(yī)藥集團董事長、中國企業(yè)改革與發(fā)展研究會會長宋志平接受鳳凰衛(wèi)視金石財經(jīng)訪談時說,混合所有制一個非常重要的方式,混合所有制肯定不是國有和國有混合、民營和民營混合,一定是國有和民營的一種混合?；旌纤兄莆覀円舶阉袨楣兄频囊环N形式,這個大門就打開了,這樣的話既發(fā)揮了國有經(jīng)濟、國有企業(yè)的長處,比如國有企業(yè)的實力,國有企業(yè)的規(guī)范管理,同時也發(fā)揮了民營企業(yè)的優(yōu)勢,比如市場活力、創(chuàng)新精神、企業(yè)家精神等,這些都結(jié)合在一起,形成混合所有制獨特的一些競爭優(yōu)勢。當(dāng)前經(jīng)濟領(lǐng)域面臨錯綜復(fù)雜的困難和障礙,發(fā)展混合所有制經(jīng)濟有利于綜合推動簡政放權(quán)、收入分配、減少腐敗等眾多難題的解決,是破解改革困局的突破口。在結(jié)構(gòu)改革的大背景下,當(dāng)前發(fā)展混合所有制經(jīng)濟需要新思維,尋找新路徑。發(fā)展混合所有制經(jīng)濟是公平分配社會財富、縮小收入分配差距的有效手段。收入分配改革的核心應(yīng)是初次分配改革,政府和企業(yè)讓利于民。發(fā)展混合所有制經(jīng)濟,在股份制和證券化基礎(chǔ)上,允許民間資本、社會資金、職工個人以資本和“知本”直接獲取收益,增加財產(chǎn)性收入。此外,發(fā)展混合所有制經(jīng)濟還有利于加強公司治理、淘汰落后產(chǎn)能、激勵創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)等。二、企業(yè)家激勵問題本文以山西汾西礦業(yè)(集團)有限責(zé)任公司(以下簡稱汾西礦業(yè))為例。汾西礦業(yè)是我國國有大型I類企業(yè),其前身為汾西礦務(wù)局,成立于1956年1月。2000年8月,經(jīng)山西省人民政府批準(zhǔn),汾西礦務(wù)局由工廠制改制為公司制。2001年10月,加入山西焦煤集團有限責(zé)任公司。2005年12月,由山西焦煤集團有限責(zé)任公司、中國信達資產(chǎn)管理公司、中國華融資產(chǎn)管理公司、中國建設(shè)銀行股份有限公司共同出資重組為新的山西汾西礦業(yè)(集團)有限責(zé)任公司。2013年8月9日,汾西礦業(yè)完成工商部門債轉(zhuǎn)股新公司注冊登記工作,標(biāo)志著汾西礦業(yè)在產(chǎn)權(quán)制度上發(fā)生重大變革。四個股東單位雖然都是國有企業(yè),但汾西礦業(yè)26座股份合作制煤礦都是與民營企業(yè)、自然人股東合作成立的、國有控股51%的股份制企業(yè)。汾西礦業(yè)實際上已經(jīng)成為一家國有控股的混合所有制企業(yè)。汾西礦業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)礦井11座及配套選煤廠,在建礦井29座,生產(chǎn)建設(shè)經(jīng)營單位65個,原煤生產(chǎn)、入洗能力均達到“雙三千萬噸”以上。截至2012年年底,汾西礦業(yè)資產(chǎn)總額達到461億元,擁有職工44855人,其中礦處級人員,也就是企業(yè)家隊伍有600余人。汾西礦業(yè)全面學(xué)習(xí)、貫徹、落實黨的十八大精神和山西省委省政府轉(zhuǎn)型跨越的戰(zhàn)略部署,圍繞“煤炭、電力、煤化工、物流貿(mào)易、新產(chǎn)業(yè)、公共服務(wù)”六大產(chǎn)業(yè),謀篇布局“十二五”,到“十二五”期末,煤炭主業(yè)將實現(xiàn)“66996”(即原煤產(chǎn)量達到6000萬噸以上,原煤入洗能力達到6000萬噸以上,實現(xiàn)利稅90億元以上,職工收入9萬元以上,銷售收入600億元以上,比“十一五”末翻一番)發(fā)展目標(biāo);同時建設(shè)“安全、百年、富強、美麗”的新汾西,為山西焦煤集團有限責(zé)任公司進軍世界五百強和創(chuàng)建國家級文明企業(yè)提供戰(zhàn)略支撐。2012年下半年以來,受煤炭市場需求不旺、產(chǎn)能過剩、進口煤強勢沖擊以及煤炭市場長周期價格波動的影響,汾西礦業(yè)因煤炭價格跳水式下跌、回款困難、在建礦井投資巨大、煤礦安全成本增加等因素影響,造成企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營極度困難,職工工資依靠銀行貸款維持。在這樣的形勢和背景下,企業(yè)家隊伍激勵問題直接關(guān)系到“四個汾西”建設(shè)的成敗。汾西礦業(yè)和我國大多數(shù)國有企業(yè)一樣,沒有把企業(yè)家激勵問題放在一個開放的機制和平臺上,也沒有放在企業(yè)自主技術(shù)創(chuàng)新和提高企業(yè)核心競爭力的戰(zhàn)略管理上,“人員要能進能出,干部要能上能下,收入要能高能低”的企業(yè)家激勵約束機制尚未建立。具體表現(xiàn)為企業(yè)家激勵制度不完善。2012年,汾西礦業(yè)圍繞企業(yè)高級經(jīng)營管理人員年度薪酬,下發(fā)《生產(chǎn)經(jīng)營單位(副處級及以上)班子成員年度薪酬管理辦法》、《機關(guān)及直屬單位副處級及以上管理人員年度崗位績效薪酬管理辦法》、《虧損單位副處級及以上人員薪酬管理辦法》、《關(guān)于股份制區(qū)域公司副處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部薪酬管理有關(guān)事宜的規(guī)定》和《領(lǐng)導(dǎo)人員安全風(fēng)險抵押管理辦法》,執(zhí)行至今。按上述規(guī)定,生產(chǎn)經(jīng)營單位(副處級及以上)班子成員年度薪酬=基薪+績效薪+特殊貢獻獎;機關(guān)及直屬單位副處級及以上管理人員年度崗位績效薪酬=崗位薪+績效薪;虧損單位、未完成集團公司下達的年度利潤(費用)指標(biāo)的單位(部門)領(lǐng)導(dǎo)班子成員不實行年薪制,部門副處級以上管理人員不實行年度崗位績效薪酬制度,全部實行績效工資制;區(qū)域公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員、礦井公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員執(zhí)行年度薪酬制,區(qū)域公司機關(guān)執(zhí)行年度崗位績效薪酬制?；诿旱V行業(yè)屬于高危行業(yè),安全風(fēng)險較大的特點,年薪以外,汾西礦業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員實施安全風(fēng)險抵押,抵押金標(biāo)準(zhǔn)按照薪酬管理辦法有關(guān)規(guī)定、礦井瓦斯高低類別和安全生產(chǎn)責(zé)任大小等因素,以現(xiàn)行不同薪酬制領(lǐng)導(dǎo)人員的基薪和崗位薪標(biāo)準(zhǔn)的一定比例分別確定。上述規(guī)定和辦法所確定的年薪構(gòu)成,主要與年度經(jīng)營責(zé)任、經(jīng)營業(yè)績、安全生產(chǎn)掛鉤,沒有與企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略以及企業(yè)自主技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、組織創(chuàng)新結(jié)合起來,大多屬于短期激勵;即使生產(chǎn)經(jīng)營單位(副處級及以上)班子成員年度薪酬中有“特殊貢獻獎”,也含糊不清。這樣的規(guī)定和辦法導(dǎo)致一些高級管理人員短期內(nèi)挖掘企業(yè)潛力增加當(dāng)年盈利,缺乏對關(guān)乎企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)注,嚴重影響了企業(yè)的長期生存與發(fā)展。目前,汾西礦業(yè)所存在的經(jīng)營困境固然與國際國內(nèi)煤炭市場經(jīng)濟下行的大氣候有關(guān),但企業(yè)家激勵中存在的問題,也是造成目前企業(yè)困境的重要原因。三、進一步完善公司股權(quán)激勵,建立綜合激勵措施根據(jù)我國社會主義市市場體系、市場法規(guī)的完善程度,委托代理制度、公司法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部權(quán)力制衡機制的新要求,以及信息披露制度可能帶來的實際影響等,結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,按照責(zé)、權(quán)、利和激勵與約束相對等的原則,合理選擇混合所有制企業(yè)企業(yè)家激勵的實現(xiàn)路徑,才有可能使混合所有制企業(yè)立于不敗之地。企業(yè)家,相對于企業(yè)的一般經(jīng)營管理人員來說,他們決定著企業(yè)經(jīng)營的方略,承擔(dān)著企業(yè)經(jīng)營成敗的風(fēng)險。對于日益完善的經(jīng)理人市場來說,企業(yè)家的選擇越來越依賴于市場,企業(yè)家激勵問題更多依賴于委托代理機制的完善。從國際經(jīng)驗來看,美國95%以上的上市公司實行了股權(quán)激勵;歐洲多數(shù)發(fā)達國家推行股權(quán)激勵的上市公司比例超過80%;在亞洲,期權(quán)激勵在中國香港、新加坡等地十分普遍。據(jù)中國上市公司市值管理研究中心主任施光耀介紹,國際著名管理咨詢機構(gòu)麥肯錫通過對美國38家大型企業(yè)建立股權(quán)激勵約束機制前后的業(yè)績變化進行研究發(fā)現(xiàn),實施股權(quán)激勵后公司的投資資本回報率、每股收益、員工人均創(chuàng)利三項指標(biāo)均有大幅提升。自2006年初《上市公司股權(quán)激勵管理辦法(試行)》發(fā)布后,我國有200多家上市公司提出實施股權(quán)激勵計劃。有專家分析指出,國有控股上市公司在經(jīng)過前幾年的股權(quán)激勵“沖動”之后,現(xiàn)在處于“低調(diào)期”,由于各種原因,實施股權(quán)激勵的積極性不如中小企業(yè)和民營企業(yè)。但隨著國有資產(chǎn)出資人制度的落實,出資人到位后,國有控股上市公司實施股權(quán)激勵必將趨于活躍。因此,汾西礦業(yè)家繼續(xù)完善年薪激勵之外,必然要考慮適當(dāng)增加股權(quán)激勵、榮譽激勵和晉級激勵等綜合激勵措施。一是繼續(xù)完善年薪激勵。汾西礦業(yè)企業(yè)家年薪=基薪+績效薪+特殊貢獻獎,另有一塊不計入年薪安全風(fēng)險抵押獎勵。為了避免一些企業(yè)家在任期內(nèi)挖掘企業(yè)潛力、增加當(dāng)年盈利,對企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略重視不夠的情況,建議把較為含糊的“特殊貢獻獎”明確為“可持續(xù)盈利能力貢獻獎”,并將“可持續(xù)盈利能力貢獻獎”與落實企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略以及對企業(yè)組織創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新的實際貢獻結(jié)合起來進行考核,建立科學(xué)合理的考核評價體系。這樣,企業(yè)家年薪=基薪+績效薪(安全風(fēng)險抵押獎勵)+可持續(xù)盈利能力貢獻獎。二是適當(dāng)增加股權(quán)激勵。股權(quán)激勵是一種通過使經(jīng)營者獲得公司股權(quán),給予企業(yè)經(jīng)營者一定的經(jīng)濟權(quán)利,使他們能夠以股東的身份參與企業(yè)決策、分享利潤、承擔(dān)風(fēng)險,從而勤勉盡責(zé)地為公司的長期發(fā)展服務(wù)的一種激勵方法。為了克服企業(yè)家的短期行為,國有企業(yè),特別是國有上市公司應(yīng)適當(dāng)增加股權(quán)激勵。這樣,把企業(yè)家的收益與國有企業(yè)長遠經(jīng)營責(zé)任有機統(tǒng)一起來,既可以避免原來部分企業(yè)家熱衷于各種“費用偏好”和“灰色收入”,又可以固本強根,實現(xiàn)企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo),使企業(yè)家與企業(yè)真正成為利益共同體、事業(yè)共同體、命運共同體。當(dāng)然,隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的縱深推進,借貸市場、產(chǎn)權(quán)市場、資本市場、技術(shù)市場、信息市場等市場體系以及相關(guān)法律法規(guī)日趨完善,外部審計監(jiān)督力度不斷加大,對公司、中介機構(gòu)及其相關(guān)人員的處罰力度也應(yīng)相應(yīng)加大,以提高違規(guī)和犯罪的經(jīng)濟成本,徹底鏟除滋生腐敗和犯罪的土壤。同時,嚴格市場準(zhǔn)入原則,要嚴格執(zhí)行《公司法》第五十七條和第五十八條的規(guī)定,即國家公務(wù)員不得擔(dān)任上市公司高級管理人員,刑滿釋放一定時期內(nèi)和對公司破產(chǎn)負有重大個人責(zé)任或個人負有較大債務(wù)的董事、監(jiān)事、經(jīng)理、廠長在國家法規(guī)規(guī)定的期限內(nèi),禁止再到其他上市公司擔(dān)任經(jīng)營者。三是晉級激勵。企業(yè)家經(jīng)營績效突出者,可以實現(xiàn)職務(wù)晉級。2013年,汾西礦業(yè)對工業(yè)產(chǎn)值首次超過30億元的一位設(shè)備修造廠廠長,按規(guī)定晉級為集團公司總經(jīng)理助理,享受子分公司副職級待遇。這一舉措,對企業(yè)家的激勵作用非常明顯。四是榮譽激勵。對企業(yè)家隊伍,可以通過省級“功勛企業(yè)家”和行業(yè)性優(yōu)秀礦長(經(jīng)理)評比,推薦“山西省五一勞動獎?wù)隆薄ⅰ吧轿魇趧幽７丁?、“全國五一勞動獎?wù)隆焙汀叭珖鴦趧幽７丁?。還可以通過“創(chuàng)