BI與財(cái)務(wù)分析（培訓(xùn)）

BI與財(cái)務(wù)分析-分析創(chuàng)造價(jià)值

評(píng)估推升績(jī)效關(guān)於StrategyCompanion發(fā)展的主要里程碑2014年計(jì)畫(huà)在納斯達(dá)克上市成為全球BI技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)者深耕全球市場(chǎng)，成立至今客戶已超過(guò)5000家為企業(yè)商業(yè)智能平獲得智融、富鑫等知名創(chuàng)投的資金臺(tái)上最佳的分析工具，以勱態(tài)決策分析工具

Analyzer?為核心，加上企業(yè)績(jī)效管理模塊2005

年于美國(guó)加州成立，以商業(yè)智能產(chǎn)品的研發(fā)為核心能力堅(jiān)持自有品牌的國(guó)際營(yíng)銷(xiāo)路線，現(xiàn)已于北美洲、歐洲、亞洲及中國(guó)等地建立綿密之經(jīng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)Analyzer?

CPM，組成最完善的商業(yè)智能解決斱案BI技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)者客戶成功價(jià)值主張商業(yè)智能專(zhuān)家4全球布局與發(fā)展FinlandUKGermanyHungaryNetherlandsRomaniaSwedenIrelandFranceSpainItalyCanadaUSAMexicoRussiaPolan倫敦dJapanKoreaChina東京臺(tái)北洛杉磯蘇州SingaporeIndiaBrazilAustraliaNewZealandSouthAfricaArgentinaUruguay溫總理的鼓勵(lì)新華社這項(xiàng)工作作的好各有關(guān)部門(mén)需充分利用報(bào)告，掌握情冴,研究改善措斲全球首創(chuàng)直覺(jué)式商業(yè)智能7微軟總部首席研發(fā)對(duì)Analyzer?之評(píng)價(jià)「雖然我之前曾經(jīng)看過(guò)一些還丌錯(cuò)的

Web-basedBI

系統(tǒng)，丌過(guò)Analyze實(shí)在是

“絕對(duì)地丌可思議”。它是純粹的

ASP.NET/DHTML，幵與為

AnalysisServices2005

設(shè)計(jì)，幾乎能夠支持所有針對(duì)客戶端提供的特色功能，例如多國(guó)語(yǔ)言、報(bào)表數(shù)據(jù)Microsoft?SQL

Server?夾顯示、KPIs、統(tǒng)計(jì)分析功能Analysis

Services

Engine等?！寡邪l(fā)首席

暨

MDX

發(fā)明人－Mosha

Pasumansky,歐美市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)發(fā)展

歐美市場(chǎng)耕耘六年,累積客戶超過(guò)400家,

包括ING,Honeywell等國(guó)際知名企業(yè).

目前StrategyCompanion

在歐美共有洛杉磯不倫敦兩個(gè)營(yíng)運(yùn)據(jù)點(diǎn).

歐美市場(chǎng)目前營(yíng)收超過(guò)集團(tuán)營(yíng)收一半,主要營(yíng)收來(lái)自于Reseller,

OEM及SaaS.

OEM

不SaaS營(yíng)收穩(wěn)定,丏快速成長(zhǎng)中.中國(guó)市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)發(fā)展

中國(guó)市場(chǎng)耕耘了四年,累積客戶超過(guò)300家,包括海關(guān)總署，Walmart中國(guó)，富士康、海尓，安踏，中國(guó)電信,中石化,

新華社等中國(guó)大型企業(yè)對(duì)于Analyzer

的支持.

目前StrategyCompanion

在中國(guó)共有上海,

北京,深圳,廣州四個(gè)營(yíng)運(yùn)據(jù)點(diǎn),總部設(shè)于蘇州。

中國(guó)的BI市場(chǎng)，也隨著中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，日益成為許多大型企業(yè)的核心IT應(yīng)用。中國(guó)各行業(yè)的燈塔客戶

(一)房地產(chǎn)地產(chǎn)開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)房地產(chǎn)房地產(chǎn)地產(chǎn)業(yè)代工制藥家電石化重工太陽(yáng)能筆記本觸控面板機(jī)械工具制造業(yè)LCD大型賣(mài)場(chǎng)飲料購(gòu)物中心糖果女鞋化妝品11運(yùn)勱鞋快餐服飾奶粉零售業(yè)中國(guó)各行業(yè)的燈塔客戶(二)通訊業(yè)政府金融/保險(xiǎn)醫(yī)療12隨時(shí)、隨地使用移勱設(shè)備進(jìn)行BI分析支援

Mobile

Devices

:1.

任何版本iOS

的iPhone,

iPad2.

Android

2.2

以上

samrtphones3.

Android

3.0

以上

Tablets4.

Blackberry

6.0OS

以上Smart

PhonesAnalyzer

MobileWeb

Site5.

Blackberry

PlaybookTabletAnalyzer13移勱智能分析平臺(tái)14Analyzer云計(jì)算客戶

AnalyzerSaaS

主要是跟一些信息提供者合作,

透過(guò)Analyzer簡(jiǎn)單好用又功能強(qiáng)大的分析接口,讓信息提供者的客戶能夠分析信息提供者所提供的數(shù)據(jù).

AnalyzerSaaS

計(jì)費(fèi)斱式是以信息提供者的客戶總?cè)藬?shù),每人每個(gè)月收取使用費(fèi).

自2010年底至今,

已經(jīng)累積了包含金融,保險(xiǎn),醫(yī)療,房產(chǎn),零售等產(chǎn)業(yè)中20多家信息提供者所采用,客戶總?cè)藬?shù)也已超過(guò)

4,000人.丏客戶總?cè)藬?shù)隨著信息提供者的推廣迚度也快速地逐月增加當(dāng)中.……Customer.….…HostingAnalytics

Solutions.…..…Customer.財(cái)務(wù)分析鄭正中美國(guó)卡內(nèi)基梅隆大學(xué)博士美商先特計(jì)軟件，大中華區(qū)總裁casper.cheng@財(cái)務(wù)分析的三大報(bào)表、五大構(gòu)面營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)利潤(rùn)其他分析短期償債能力長(zhǎng)期償債能力?收入分析?利潤(rùn)水平分析?費(fèi)用占比收入分析?生命周期分析?80/20法則分析?對(duì)比分析?利潤(rùn)80/20法則分析?

流動(dòng)比率?

資產(chǎn)負(fù)債率?收益占比利潤(rùn)分析?

速動(dòng)比率?

現(xiàn)金比率?

所有者權(quán)益比率?

有形凈值債務(wù)率?利潤(rùn)對(duì)比分析?預(yù)算達(dá)成率分析?達(dá)成率分析償債能

收益結(jié)力分析

構(gòu)分析收入獲利能力分析資產(chǎn)獲利能力分析現(xiàn)金流量表?

現(xiàn)況分析現(xiàn)金流入分析獲利能力分析現(xiàn)金流量分析?

現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)?

現(xiàn)金流入比重?

收入稅前收益率?

收入稅前利潤(rùn)率?

收入稅後利潤(rùn)率?

總資產(chǎn)稅前收益率?

總資產(chǎn)稅前利潤(rùn)率?

總資產(chǎn)稅後利潤(rùn)率?

變動(dòng)趨勢(shì)分析現(xiàn)金流出分析現(xiàn)金的償債能力分析營(yíng)運(yùn)能力分析凈資產(chǎn)獲利能力分析?現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)?現(xiàn)金流出比重?費(fèi)用占比收入分析?現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)?

凈資產(chǎn)收益率之比?

原始投入資本利潤(rùn)率?債務(wù)保障率?流動(dòng)負(fù)債償還期流動(dòng)資產(chǎn)分析長(zhǎng)期資產(chǎn)分析?

普通股收益率?

應(yīng)收帳款分析?

存貨分析?

流動(dòng)資產(chǎn)綜合分析?

固定資產(chǎn)分析?

長(zhǎng)期資產(chǎn)綜合分析重要財(cái)務(wù)比率分析主要比率標(biāo)準(zhǔn)值主要比率標(biāo)準(zhǔn)值負(fù)債占資產(chǎn)比率(%)20%-40%>100%資產(chǎn)報(bào)酬率(%)(ROA)越高越好財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)長(zhǎng)期資金占固定資產(chǎn)比率(%)股東權(quán)益報(bào)酬率(%)(ROE)越高越好越高越好越高越好營(yíng)業(yè)利益占實(shí)收資本比率(%)流動(dòng)比率(%)2倍為理想1倍為理想>1為理想越高越好越短越好不宜太低不宜過(guò)高不宜太低不宜太低獲利能力償債能力速動(dòng)比率(%)利潤(rùn)總額占實(shí)收資本比率(%)利息保障倍數(shù)(%)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率(次)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)日存貨周轉(zhuǎn)率(次)平均售貨日數(shù)凈利潤(rùn)率(%)越高越好越高越好>40%每股盈馀現(xiàn)金流量比率(%)現(xiàn)金再投資比率(%)現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)能力>10%固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)重要財(cái)務(wù)比率分析

(例)重要財(cái)務(wù)比率分析儀表板重要財(cái)務(wù)比率趨勢(shì)分析接下來(lái)分析各項(xiàng)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的變化各項(xiàng)利潤(rùn)趨勢(shì)分析利潤(rùn)表各項(xiàng)目占比分析毛利率都維持在27％-33％之間營(yíng)業(yè)費(fèi)用從13.4%上升到23.86%各項(xiàng)利潤(rùn)逐年在下降利潤(rùn)表各項(xiàng)占比趨勢(shì)分析資產(chǎn)負(fù)債表分析資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目趨勢(shì)分析營(yíng)業(yè)費(fèi)用增加的可能原因公司組織的急速成長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，公司為沖刺業(yè)績(jī)而增加業(yè)務(wù)人員、廣告等支出公司購(gòu)買(mǎi)辦公大樓戒大量增設(shè)銷(xiāo)售據(jù)點(diǎn)公司跨入新產(chǎn)品領(lǐng)域，在拓展初期，必須投入大量的人力物力以及廣告費(fèi)用來(lái)開(kāi)拓市場(chǎng)進(jìn)一步分析應(yīng)付職工薪酬期初帳面馀額本期增加額本期支付額期末帳面馀額一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼196,926,286805,672,121832,034,794170,554,61490,920,7048,792,813150,02167,690,165135,139,8352,976,066100,291,180130,331,3722,928,43758,319,689130,601,276197,651二、職工福利費(fèi)三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)四、住房公積金五、其他35,751,91541,445,64114,982,76962,214,787304,888,017332,541,741

1,052,923,829

1,080,577,553合計(jì)職工薪酬占營(yíng)業(yè)收營(yíng)業(yè)收入：19,359,694,864營(yíng)業(yè)費(fèi)用：

3,911,268,087入比：5.44％職工薪酬占營(yíng)業(yè)費(fèi)用比：27％支付的其他與經(jīng)營(yíng)活勱有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目金額項(xiàng)目手續(xù)費(fèi)金額190,850,000.003,248,309.152,196,262.732,350,131.602,102,155.141,568,394.901,302,225.831,346,172.871,236,178.421,529,979.7482,807,642.33520,217,611.63北京沃美科貿(mào)有限公司招聘費(fèi)挑選費(fèi)檢驗(yàn)費(fèi)協(xié)會(huì)費(fèi)董事會(huì)費(fèi)保安費(fèi)保潔費(fèi)綠化費(fèi)其他76,188,900.4218,930,734.5316,863,651.428,314,886.188,000,000.001,236,178.427,144,792.303,775,802.63捐贈(zèng)支出業(yè)務(wù)招待費(fèi)咨詢(xún)費(fèi)罰沒(méi)支出北京九州泰富文化傳播公司保潔費(fèi)研發(fā)費(fèi)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)金占營(yíng)業(yè)收入比：2.69％合計(jì)占營(yíng)業(yè)費(fèi)用比：13.3％庫(kù)存分類(lèi)分析項(xiàng)目原材料金額百分比49.29%856,307,758.97519,600,716.01813,838.3829.91%0.05%7.99%5.64%5.14%0.37%1.62%100.00%庫(kù)存商品在產(chǎn)品138,834,253.4798,018,998.4489,239,311.146,433,425.0028,122,819.111,737,371,120.52包裝物低值易耗品自制半成品開(kāi)發(fā)成本委托加工物資合計(jì)杜邦分析

-降低10％營(yíng)業(yè)費(fèi)用杜邦分析

-降低5％營(yíng)業(yè)費(fèi)用杜邦分析

-降低2％營(yíng)業(yè)費(fèi)用杜邦分析

-降低2％營(yíng)業(yè)成本1.

降低2%營(yíng)業(yè)成本的效益大於降低5%營(yíng)業(yè)費(fèi)用的效益。2.

只是實(shí)行起來(lái)可能會(huì)比較困難。杜邦分析

–增加2％營(yíng)業(yè)收入1.

增加2%營(yíng)業(yè)收入的效益大於降低2%營(yíng)業(yè)成本的效益。增2％收入＋降2％費(fèi)用＋降2％成本1收益結(jié)構(gòu)分析營(yíng)業(yè)收入分析營(yíng)業(yè)收入分析

–產(chǎn)品收入完成量40營(yíng)業(yè)收入分析

-

產(chǎn)品收入結(jié)構(gòu)41營(yíng)業(yè)收入分析

-

對(duì)比前期成長(zhǎng)率42營(yíng)業(yè)收入分析

-

對(duì)比去年同期成長(zhǎng)率43營(yíng)業(yè)收入分析

-

產(chǎn)品收入結(jié)構(gòu)年度比較44營(yíng)業(yè)收入分析

-

產(chǎn)品收入排名45營(yíng)業(yè)收入分析

-

年度預(yù)算達(dá)成率46營(yíng)業(yè)收入分析

-

每月預(yù)算達(dá)成率47營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析

-

利潤(rùn)完成49營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析

-

年度比較50營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析

-每月預(yù)算達(dá)成率51營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析

-

對(duì)比前期成長(zhǎng)率52營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析

-

對(duì)比去年同期成長(zhǎng)率53營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析

-

產(chǎn)品利潤(rùn)結(jié)構(gòu)54其它收益分析其它收益分析

–各項(xiàng)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)收入比重56其它收益分析

–各項(xiàng)收益占利潤(rùn)總額比重572現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析

–現(xiàn)金流量表59現(xiàn)金流量分析

–變勱趨勢(shì)分析1.

公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量在逐年減少2.

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量在逐年增加3.

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量在逐年增加4.

該公司面臨比較大的資金壓力，回款嚴(yán)重，庫(kù)存大，爭(zhēng)取資金的正常周轉(zhuǎn)和良性循環(huán)60現(xiàn)金流量分析

–現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)61現(xiàn)金流量分析

–現(xiàn)金流入比重1.

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量占77.4％2.

投資活動(dòng)占11.7％3.

籌資活動(dòng)占10.8％4.

現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)較為合理62現(xiàn)金流量分析

–現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)63現(xiàn)金流量分析

–現(xiàn)金流出比重64現(xiàn)金流量的償債能力分析1.

公司短期償債1.

2001需1.51年能力越來(lái)越低2.

2003需3.56年1.

逐年下滑到20033.

2003永遠(yuǎn)還不了是非常危險(xiǎn)的狀態(tài)653運(yùn)營(yíng)能力分析應(yīng)收帳款營(yíng)運(yùn)能力分析1.

應(yīng)收帳款平均馀額逐年上升1.

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)逐年上升2.

表示該公司管理的效率逐年下降67存貨營(yíng)運(yùn)能力分析1.

存貨平均馀額每年都很高1.

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)都在200天以上2.

應(yīng)想辦法降低68流勱資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力綜合分析1.

流動(dòng)資產(chǎn)利潤(rùn)率越高，企業(yè)管理效果越好1.

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率高可能代表現(xiàn)金少1.

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率越高2.

2002營(yíng)業(yè)收入下降，導(dǎo)致周2.

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率低則