資本(資金)崗位實(shí)訓(xùn)篇

資本（資金）崗位實(shí)訓(xùn)篇實(shí)訓(xùn)目的：通過資本金核算崗位模擬訓(xùn)練，了解資本資金核算崗位的職責(zé)，掌握企業(yè)資金取得的渠道及相關(guān)業(yè)務(wù)核算；掌握資本資金核算崗位關(guān)于投資者投入貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等的實(shí)務(wù)操作流程。實(shí)訓(xùn)環(huán)境：會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)室；配有相關(guān)原始憑證、記賬憑證、賬簿、實(shí)物展臺(tái)等。實(shí)訓(xùn)要求：2、根據(jù)提供的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，了解、分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的具體情況，審核原始憑證、編制記賬憑證。實(shí)訓(xùn)資料：

吉林省通達(dá)有限責(zé)任公司2005年5月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：

財(cái)務(wù)預(yù)算管理表格一、支出預(yù)計(jì)明細(xì)匯總表支出預(yù)計(jì)明細(xì)匯總表單位：千元年月資料提供部門：項(xiàng)目日期內(nèi)購(gòu)材料外購(gòu)材料薪資水電費(fèi)各項(xiàng)稅損利息支出租金支出經(jīng)常費(fèi)用其他支出工程款償還借款設(shè)備款合計(jì)一式二聯(lián)：（1）會(huì)計(jì)（2）財(cái)務(wù)科12345678910111213141516171819202122232425262728293031合計(jì)二、資金差異報(bào)告表資金差異報(bào)告表單位：千元年月資料提供部門：項(xiàng)目實(shí)際數(shù)預(yù)計(jì)數(shù)比較增減差異原因說明備注金額%金額%金額%凡實(shí)際數(shù)與預(yù)計(jì)數(shù)比較，每項(xiàng)差異在10%以上者，均應(yīng)由資料提供部門列明差異原因，于每月10日前就上月份數(shù)填送財(cái)務(wù)部。本表由財(cái)務(wù)部填列實(shí)際數(shù)、預(yù)計(jì)數(shù)、比較增減后送各資料提供部門說明差異原因三、資金調(diào)度計(jì)劃表資金調(diào)度計(jì)劃表編號(hào)：年月日單位：摘要合計(jì)現(xiàn)金銀行存款本月（周）結(jié)存加預(yù)計(jì)銷售收入預(yù)計(jì)其他收入減預(yù)計(jì)票據(jù)到期預(yù)計(jì)薪資支出預(yù)計(jì)水電支出預(yù)計(jì)利息支出預(yù)計(jì)經(jīng)常支出預(yù)計(jì)購(gòu)料還款預(yù)計(jì)償還借款預(yù)計(jì)其他支出下月（周）余額經(jīng)調(diào)度后結(jié)存資金調(diào)度計(jì)劃四、收支預(yù)計(jì)表收支預(yù)計(jì)表年月單位：資金預(yù)付內(nèi)容月（次月）月（次一月）月（次二月）項(xiàng)目代號(hào)預(yù)付日期金額主管：經(jīng)辦人：五、預(yù)算申請(qǐng)表預(yù)算申請(qǐng)表編號(hào)：月日單位：預(yù)算編號(hào)預(yù)算名稱用途說明單價(jià)數(shù)量申請(qǐng)金額合計(jì)批示審核：_________填寫：________六、預(yù)算控制表預(yù)算控制表預(yù)算編號(hào)：________________月份：_________________預(yù)算科目：________________預(yù)算金額：_____________日期憑證編號(hào)摘要支付金額累計(jì)金額超支金額備注月日說明：備注中應(yīng)填寫“變更”或“追加”并注明理由七、收入及支出金額預(yù)計(jì)表收入及支出金額預(yù)計(jì)表日期：____年____月____日單位：付款期項(xiàng)目月日月日月日月日月日月日收入金額應(yīng)收票據(jù)已收應(yīng)收票據(jù)預(yù)計(jì)押匯收入已收押匯收入預(yù)計(jì)貼現(xiàn)貸款預(yù)計(jì)其他借款預(yù)計(jì)支付金額資本支出已開票資本支出預(yù)計(jì)續(xù)表付款期項(xiàng)目月日月日月日月日月日月日支付金額材料支出已開票材料支出預(yù)計(jì)薪資支出預(yù)計(jì)制造費(fèi)用已開票制造費(fèi)用預(yù)計(jì)銷管費(fèi)用已開票銷管費(fèi)用預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)支出預(yù)計(jì)收