財務管理制度框架3篇

Word版本，下載可自由編輯財務管理制度框架(3篇）財務管理制度框架（1）

為強化財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的進展，提升公司經(jīng)濟效益，依據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實際狀況，特制定本制度。

一、財務部職責范圍

1、財務人員應仔細貫徹落實國家有關財政法規(guī)及會計制度，確保財務工作的合法性。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格依據(jù)財務工作程序落實。

3、采用切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的平安，維護公司的合法權益。

4、編制和落實財務預算、財務收支方案，提前預警資金需用狀況，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用猜測、核算、考核和掌握，督促有關部門降低投資、節(jié)省費用，提升經(jīng)濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領導決策供應有效依據(jù)。

7、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、平安、有效。

8、強化本部門管理，進行內(nèi)部培訓，提升本部門工作人員素養(yǎng)。

9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他目標。

二、借款審批及標準

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過10天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產(chǎn)必需開具正式發(fā)票。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，詳細由各部門依據(jù)實際狀況核定，報總經(jīng)理批準后落實。全部備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。

5、其他臨時借款：如業(yè)務費、款待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

7、全部借款均遵從前帳不清后帳不借的原則。

8、嚴格禁止個人借款，特別狀況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總經(jīng)理批準后方可借支。

三、日常費用報銷

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)省的'原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的狀況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領導及總經(jīng)理簽字后到財務部報銷。

4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領導及總經(jīng)理簽字后到財務部報銷。

5、遇報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

財務管理制度框架（2）

第一章總則

第一條財務管理是的中心環(huán)節(jié)，為管理好企業(yè)的各項資產(chǎn)，正確核算企業(yè)收入、成本、利潤，保證各項核算數(shù)據(jù)的真實性、精確?????性，將公司的各項成本、資金管理規(guī)范化、制度化，依據(jù)國家現(xiàn)行有關財政管理制度，經(jīng)合本公司詳細狀況制定本制度。

其次條本制度適用于公司各項目單位、公司內(nèi)部實行單獨核算的部門及科室。

第三條財務管理的主要內(nèi)容有：

1、固定資產(chǎn)管理制度;

2、貨幣管理制度;

3、成本資金管理制度;

4、收入管理制度;

5、各項資金管理制度。

其次章固定資產(chǎn)管理制度

第一節(jié)總則

第四條固定資產(chǎn)是企業(yè)從事生產(chǎn)的主要勞動手段，是企業(yè)進展壯大的基礎，管理好固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮其生產(chǎn)力量，對促進企業(yè)經(jīng)濟的進一步進展和規(guī)模的壯大具有極其重要的意義。對確保公司固定資產(chǎn)的平安與完整，規(guī)范企業(yè)固定資產(chǎn)的管理，依據(jù)本公司的詳細狀況制定本制度。

第五條固定資產(chǎn)應具備的條件：

1、使用期限超過一年以上;

2、單價價值在5000元以上;

3、能單獨發(fā)揮其作用;

不符合以上條件的，作為低值易耗品或周轉(zhuǎn)材料管理。

第六條公司固定資產(chǎn)由公司財務科負責統(tǒng)計，由行政部詳細負責管理。

第七條行政部詳細保證公司固定資產(chǎn)的平安完整，并具有良好的技術狀況，以便更好的為生產(chǎn)技術服務。

第八條納入公司固定資產(chǎn)的項目及下屬單位的資產(chǎn)，由各項目、下屬單位詳細負責保管和使用，并具有良好的技術狀況，為公司進展供應服務。

第九條固定資產(chǎn)必需設置數(shù)量明細登記簿，固定資產(chǎn)使用狀況登記卡，記載必需保持其連續(xù)性、真實性和完整性。

第十條固定資產(chǎn)每年置點一次，造冊上報，差額必需準時清查、核算。

其次節(jié)固定資產(chǎn)的分類

第十一條辦公用房、營業(yè)用房、庫房、其他房產(chǎn)、交通工具、通訊設備、由公司行政部負責管理。

第十二條租賃、承包、出租的固定資產(chǎn)實行有償使用的原則，由使用人進行日常管理，按雙方簽訂的協(xié)議條款落實，費用協(xié)商解決。

第三節(jié)固定資產(chǎn)的折舊

第十三條依據(jù)本企業(yè)的特征，對施工機具實行單項折舊。為適應建筑市的變化，加速施工設備的技術裝備含量及更新改造，對施工機具實行雙倍余額遞減折舊的方法。

第十四條固定資產(chǎn)折舊年限依據(jù)國家或地方有關財務管理政策落實。

第四節(jié)固定資產(chǎn)的增加

第十五條由公司或使用單位提出成本報告。并對新增固定資產(chǎn)投入價值和新增加的收益供應可行性的分析報告，供公司作為決策的評估依據(jù)。

第十六條依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，新增固定資產(chǎn)由：

1、10萬元以內(nèi)由公司經(jīng)理辦公會議打算;

2、10萬元以上由公司董事會打算。

第十七條使用部門必需經(jīng)公司打算，下達新增固定資產(chǎn)后，方可實施購置，購置固定資產(chǎn)由公司指定專人負責驗收質(zhì)量和性能是否符合標準，并將技術資料存檔備查，明資產(chǎn)管理人，單位負責人簽字后方可付款。

第十八條計價入賬，按財務制度規(guī)定的計價方法入帳。

第十九條進行固定資產(chǎn)編號，記入臺帳。

第五節(jié)固定資產(chǎn)的修理

其次十條固定資產(chǎn)必需建立技術登記卡，保持其連續(xù)性完整性，一旦發(fā)生修理，必需要求進行登記。

其次十一條公司管理系統(tǒng)所用的固定資產(chǎn)經(jīng)使用部門申請，由公司總務提請批準后，由公司出資修理。

其次十

二條已承包經(jīng)營，出租房屋、施工機具按協(xié)議由資產(chǎn)管理人督促修理，費用按規(guī)定辦理。

第六節(jié)固定資產(chǎn)報廢的管理

其次十三條由使用單位提出局面報告，說明緣由，報送公司質(zhì)檢科認定后，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會議批準后作報廢處理。

其次十四條經(jīng)打算報廢的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理人驗收后予以處理。

其次十五條報廢資產(chǎn)的處理殘值收入應由資產(chǎn)管理人負責上交公司財務科。

第三章貨幣資金管理制度

第一節(jié)總則

其次十六條貨幣資金是企業(yè)各項資產(chǎn)中最具有流淌性的資產(chǎn)，假如管理不善，也最簡單給企業(yè)造成損失。為強化貨幣資金的管理，建立和完善，各項管理制度，防止意外大事或損失的發(fā)生，制訂本制度。

其次節(jié)現(xiàn)金管理

一、現(xiàn)金的收入

其次十七條公司一切現(xiàn)金收入應由兩個經(jīng)辦人員分工負責辦理，并由業(yè)務部門或會計填制發(fā)票或收款，出納據(jù)此收款并在發(fā)票或收據(jù)收款人處簽字，會計人員據(jù)此記賬，從而確保發(fā)票收款和入賬金額的一樣性。

其次十八條一切現(xiàn)金收入均應開具發(fā)票或收據(jù)給交款人，做到有賬可查，職責清楚。

其次十九條庫存現(xiàn)金應掌握在核定的庫存金額內(nèi)，超過限額的應當天送存銀行，防止盜竊丟失。依據(jù)公司詳細狀況，庫存限額掌握在10000元以內(nèi)。

第三十條一切現(xiàn)金收入均應當天入賬。出納人員應做到日清日結(jié)，不應以白條抵庫，保證明際庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的賬面金額核定相符，發(fā)覺若有不符，應準時查明緣由，予以核實。

二、現(xiàn)金的支出

第三十一條公司的全部資金支出均應符合國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定范圍。公司現(xiàn)金支出應適用于下列幾項：1、職工工資、津貼;2、個人勞務酬勞;3、各種資產(chǎn);4、各種勞保、福利費用;5、出差人員差旅費用;6、其他結(jié)算起點以下的零星支出，不屬于上述范圍的各項支付，一律利用銀行轉(zhuǎn)賬支付。

第三十二條依據(jù)有關規(guī)定，每一筆現(xiàn)金支付業(yè)務都必需由經(jīng)辦人簽字證明，主管領導審核同意，出納人員才能據(jù)此付款。對手續(xù)不齊備，無主管領導審核同意的憑據(jù)不得支付款項。

第三十三條對特別狀況下的個人借支款項，必需由借款人出具主管領導審核同意的憑據(jù)方能支付，并在借款人完成的事由結(jié)賬時全額扣回，當月借出款項，必需當月全額收回，防止呆賬給公司造成。

第三節(jié)銀行存款管理

第三十四條為保證企業(yè)貨幣資金的平安，避讓經(jīng)濟損失，依據(jù)國家《銀行結(jié)算方法》規(guī)定，依據(jù)公司的詳細狀況，制訂本制度。

第三十五條遵守國家的法律、法規(guī)和《銀行結(jié)算方法》的各項規(guī)定，遵守結(jié)算紀律，不準出租、出借銀行賬戶，不準簽發(fā)空頭支票和過期支票。

第三十六條嚴格落實國家的有關結(jié)算方法，對不同的付款業(yè)務，應依據(jù)有關規(guī)定選用恰當?shù)慕Y(jié)算方法。

第三十七條銀行結(jié)算憑證由出納員負責購買、保管、簽發(fā)。并設登記簿，對作廢的憑證要準時報請?zhí)幚怼?/p>

第三十八條不得將空白支票借給他人代辦理結(jié)算業(yè)務，或自行填制各項欄目。如因特別狀況的確需要，需經(jīng)主管領導同意，出納人員應在支票上填明收款人名稱、用途、掌握金額、日期等欄目。同時建立登記簿，注明緣由、用途、金額，應交回時間，并由經(jīng)辦人簽字，交回時準時注銷。

第三十九條對需要簽發(fā)的結(jié)算憑證，應具備原始憑證，經(jīng)辦人簽字證明，領導審核同意等手續(xù)，方可簽發(fā)。對各項目單位資金，必需由項目單位主要負責人出據(jù)，按內(nèi)部承包合同規(guī)定的限額以內(nèi)辦理。

第四十條銀行明細賬必需按規(guī)定逐步登記，每月5日前應將銀行對賬單取回進行核定，做到賬賬相符，賬款相符。

第四十一條堅持印鑒與空白結(jié)算憑證分別保管的原則和管錢不管賬的原則。印鑒和結(jié)算空白憑證應設專人分別管理，明確責任，各負其責，確保企業(yè)各項資金平安。若有不善，將追究相關責任人的責任，或移送機關。

第四章成本管理制度

第四十二條為了正確核算企業(yè)的成本費用，精確?????真實的體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營成果，依據(jù)國家的有關制度規(guī)定，結(jié)合公司實際狀況，制訂本制度。

第四十三條公司實行兩級成本核算制，公司會計負責公司的成本管理及核算，項目單位會計負責本項目的成本管理與核算。項目會計每月按時向公司會計匯報工作。

第四十四條成本管理與核算制必需依據(jù)國家財務制度的規(guī)定，嚴格劃分成本與其他費用支出的界限，依據(jù)成本開支的范圍核算公司及項目的成本。

第四十五條依據(jù)財務制度規(guī)定的行業(yè)成本開支范圍，正確核算公司及項目成本，成本費用必需真實足額，不得弄虛作假。違反規(guī)定者，視其情節(jié)輕重賜予行政警告和適當?shù)慕?jīng)濟懲罰。

第五章收入管理制度

第四十六條為保證公司的貫徹落實，各項費用的足額準時收繳，保證各項目單位能按合同商定進行正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，依據(jù)有關規(guī)定和公司的實際狀況，制訂本制度。

第四十七條由公司簽約的對外合同價款及項目單位在生產(chǎn)經(jīng)營中按合同商定增加的款項，必需利用銀行轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶，嚴禁各項目向建設單位收取現(xiàn)金，或轉(zhuǎn)入公司以外的其他銀行賬戶。

第四十八條除合同商定的由建設單位供應材料的款項可直接由建設單位支付外，其他材料款一律不得由建設單位直接支付材料款。

第四十九條公司嚴格依據(jù)專款專用的原則，除按，內(nèi)部承包合同比例逐筆扣繳有關費用和稅金外，其他資金由項目負責人按先內(nèi)部后外部的順次支配。

第五十條凡項目部直接從建設單位收取現(xiàn)金或?qū)①Y金直接從建設單位轉(zhuǎn)入其他賬戶的，一經(jīng)發(fā)覺公司有權拒絕辦理有關手續(xù)和其他票據(jù)證明，同時公司將依據(jù)情節(jié)輕重賜予行政懲罰，并以相應金額的20%—50%經(jīng)濟懲罰，且發(fā)生的一切損失由項目部單位自行負責。

財務管理制度框架（3）

第一章總則

第一條為強化財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的進展，提升公司經(jīng)濟效益，依據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結(jié)合公司實際狀況，特制定本制度。

其次條公司會計核算遵從權責發(fā)生制原則。

第三條財務管理的基本目標和：

(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金平安，努力提升公司經(jīng)濟效益。

(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，仔細做好財務收支的方案、掌握、核算、分析和考核工作。

(三)強化財務核算的管理，以提升會計資訊的準時性和精確?????性。

(四)監(jiān)督公