農(nóng)業(yè)生態(tài)茶園產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目可行性實(shí)施方案

第一章項(xiàng)目總論 1第二章項(xiàng)目建設(shè)的背景及必要性 第三章鐵觀音茶市場預(yù)測與分析 第四章項(xiàng)目選址及建設(shè)條件 第五章項(xiàng)目建設(shè)總體方案 第六章投資估算與資金籌措 第七章項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) 第八章項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 第九章社會(huì)效益分析 第十章結(jié)論 43附表及附件 第一章項(xiàng)目總論一、項(xiàng)目慨況項(xiàng)目名稱：大邑縣霧山鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)生態(tài)茶園產(chǎn)業(yè)化建設(shè)建設(shè)性質(zhì)：新建項(xiàng)目建設(shè)單位：四川霧中山旅游集團(tuán)有限公司建設(shè)地點(diǎn)、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容：1、建設(shè)規(guī)模：租賃農(nóng)民土地1萬畝，建設(shè)優(yōu)質(zhì)鐵觀音茶種植基地；征地500畝，建現(xiàn)代化生產(chǎn)廠房、辦公用房、配套建設(shè)員工生活用房，建設(shè)生產(chǎn)線300組(套),總投資18800萬元，年加工能力達(dá)到600噸。2、建設(shè)地點(diǎn)：霧山鄉(xiāng)、斜源鎮(zhèn)、花水灣鎮(zhèn)、出江鎮(zhèn)、西嶺鎮(zhèn)3、建設(shè)期限：2007年7月至2009年6月第一期：優(yōu)質(zhì)鐵觀音茶種植基地3000畝，年產(chǎn)600噸的茶葉加工廠，計(jì)劃投資1億元；第二期：優(yōu)質(zhì)鐵觀音茶種植基地7000畝，計(jì)劃投資0.88億元。4、建設(shè)內(nèi)容：①優(yōu)質(zhì)鐵觀音茶種植基地10000畝；②年產(chǎn)600噸的茶葉加工廠，包括茶葉加工廠、茶葉質(zhì)量檢測中心和茶葉技術(shù)培訓(xùn)中心等改建內(nèi)容。1二、可行性研究報(bào)告的編制范圍與依據(jù)1、可行性研究報(bào)告的編制范圍：本項(xiàng)目涉及大邑縣霧山鄉(xiāng)、斜源鎮(zhèn)、花水灣鎮(zhèn)、出江鎮(zhèn)、西嶺鎮(zhèn)等5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，面積2萬畝。2、可行性研究報(bào)告的編制依據(jù)：國家、地方有關(guān)法律、法規(guī)及政策文件②國務(wù)院《農(nóng)業(yè)科技發(fā)展綱要》(2001-2010年);③《大邑縣霧中山旅游景區(qū)總體規(guī)劃》④中共四川省委、四川省人民政府《關(guān)于實(shí)施我省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的意見》(2000年12月);⑤農(nóng)業(yè)部《2003-2007年全國優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃》;⑥農(nóng)業(yè)部《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶建設(shè)的意見》農(nóng)計(jì)發(fā)(2003)30號(hào)文件；⑦四川省人民政府《關(guān)于加快發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品深加工業(yè)與營銷工作的意見》----川府發(fā)(2003)46號(hào)文件；⑧四川省農(nóng)業(yè)廳《四川省農(nóng)業(yè)“七大體系”建設(shè)規(guī)劃》(2003年12月);⑨《成都市2003-2010年農(nóng)牧業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃》(成都市農(nóng)牧局2003年1月24);2⑩《中華人民共和國土地管理法》項(xiàng)目的支持性文件：①《大邑縣人民政府關(guān)于對(duì)實(shí)施<大邑縣霧中山文化旅游景區(qū)總體規(guī)劃的批復(fù)>大邑府函[2006]36號(hào)》②《四川省大邑縣霧山文化旅游開發(fā)項(xiàng)目框架協(xié)議書》2005年7月23日③《大邑縣霧中山旅游景區(qū)總體規(guī)劃文本》四川霧中山旅游集團(tuán)有限公司提供的其他相關(guān)資料。三、主要的技術(shù)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表1-1主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號(hào)指標(biāo)名稱(達(dá)產(chǎn)年)單位指標(biāo)備注1產(chǎn)量噸2銷售收入萬元3總成本費(fèi)用萬元4銷售稅金及附加萬元增值稅萬元利潤萬元所得稅萬元稅后利潤萬元銷售利潤率%投資利稅率內(nèi)部收益率%稅前內(nèi)部收益率%稅后靜態(tài)投資回收期年稅前稅后盈虧平衡點(diǎn)%3第二章項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性(1)地理位置及地形地勢大邑縣位于成都平原西部，距成都市區(qū)48公里，地跨東經(jīng)102°59′至103°45′,北緯30°25′至30°49′。東北與崇州市為界，東南與新津縣邛崍市毗鄰西北與雅安的蘆龍門山脈隆起的縫合帶。境內(nèi)最低海拔475m(韓場鎮(zhèn)內(nèi)的楊祠堂),最高海拔5364m(保護(hù)區(qū)內(nèi)苗基嶺),相對(duì)高差4889m。地貌形態(tài)多樣，平原、丘原占22.8%,丘陵占16.7%,山地占60.5%。(2)氣候狀況境內(nèi)年平均氣溫為16.0℃(平壩區(qū)),1月平均氣溫5.5℃,7月平均氣溫26.1℃,極端最低氣溫-4.8℃,極端最高氣溫35.1℃。無霜期多年平均為4水多集中在7、8月，其降水量約占年降水量的46.3%(平壩區(qū))。年平均日照時(shí)數(shù)，平壩、丘陵、山地區(qū)依序分別為1033.8h、744.4h和683.7h。霧山鄉(xiāng)年平均氣溫12℃左右，年降雨量1300mm,日照少，蒸發(fā)量小，雨量充(3)水資源狀況水能蘊(yùn)藏量為23萬千瓦。有斜江河、出江河、黃水河、黑水河、干溪河、粗石河、西河等7條自然河流，另有人工河流三合堰。縣境內(nèi)大部分地區(qū)都有地下水，還有西南最好、最大、國內(nèi)鹵族元素含量最高的地?zé)崴?4)土壤狀況土壤有8個(gè)土類、12個(gè)亞類、16個(gè)土屬、38個(gè)土種，分布相對(duì)集中，主要有水稻土、紫色土、山地沖沙黃泥、山地黃棕壤土、暗棕壤土、亞高山草甸土、高山寒漠土等。土壤養(yǎng)分較好，土層深厚，質(zhì)地偏粘，以中性土為主，宜農(nóng)、林、牧面積大。項(xiàng)目區(qū)內(nèi)林業(yè)用地以紫色土和山地黃壤為主。(5)項(xiàng)目建設(shè)區(qū)自然生態(tài)條件項(xiàng)目建設(shè)區(qū)氣候類型多樣，森林覆蓋率40.9%,綠化率98.4%。屬亞熱帶濕潤氣候，平均氣溫16.2℃,年降水量1100mm,相對(duì)濕度85～98%;無霜期284天。土壤pH值5.5,有機(jī)質(zhì)含量22%,云霧多，日照少，濕度大，特別是霧山鄉(xiāng)的霧山村、大坪村、蝦口村等村，海拔1000～1200米，氣候條件優(yōu)越，空氣清新、水質(zhì)純凈、土壤未受污染是發(fā)展優(yōu)質(zhì)無公害茶葉種植生2005年末，大邑縣轄28個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，345村民委員會(huì)、2854個(gè)村民小組、185個(gè)居民委員會(huì)、97個(gè)小組。2005年末全縣人口50.02萬人，其中農(nóng)業(yè)人口41.98萬人，非農(nóng)業(yè)人口8.03萬人。2006年全縣實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值54.54億元，比上年增長11.2%。其中，總投資對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率為65.7%,總消費(fèi)的貢獻(xiàn)率34.0%。三次產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率分別為13.9%、48.9%、37.2%。一、二、系為23.7:37.6:38.7。大邑基礎(chǔ)設(shè)施已跨入中國西部地區(qū)先進(jìn)行列，水、電、氣、路和通信配套，適宜企業(yè)發(fā)展和居家生活的現(xiàn)代化山水旅游城市初具規(guī)模。全縣水、電、氣供應(yīng)充足，富余量大，價(jià)格優(yōu)惠。在供電上，大邑除與省電網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)外，還是產(chǎn)電大縣，自備電源充足。在通信上，無線、有線和寬帶網(wǎng)絡(luò)覆蓋全縣。在交通上，縣城距成都市區(qū)48公里，已進(jìn)入成都"半小時(shí)經(jīng)濟(jì)圈";距雙流國際機(jī)場35公里；川西旅游環(huán)線、大雙旅游快速通道、邛新旅游復(fù)線等高等級(jí)公路縱橫全境；公路通車?yán)锍踢_(dá)到1681公里，其中國道25公里，省道28公里，縣道150公里，鄉(xiāng)道1478公里，實(shí)現(xiàn)了鄉(xiāng)鄉(xiāng)通水泥路。我國每年出口茶葉20多萬噸，創(chuàng)外匯4億多美元。全國茶葉消費(fèi)約40多萬噸，消費(fèi)量逐年增長。近年來，隨著科技的發(fā)展，茶含有豐富的營養(yǎng)和藥效保健成份被人們認(rèn)識(shí)，各種茶飲料、速溶茶、茶食品應(yīng)運(yùn)而生。據(jù)美國茶葉協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，70年代初，美國初現(xiàn)茶葉消費(fèi)，現(xiàn)已達(dá)50億美元的市場份額，并保持繼續(xù)上升勢頭。根據(jù)有關(guān)發(fā)達(dá)國家最新醫(yī)學(xué)研究成果，茶葉茶仍是中國的傳統(tǒng)飲料，隨著人們生活水平的逐步提高，茶葉保健功能越來越被人們所認(rèn)識(shí)，消費(fèi)也由中低檔向中高檔較變，高檔名優(yōu)茶葉成為消6園面積達(dá)到1.31萬公頃，茶葉加工企業(yè)年銷售收入4億元，出口創(chuàng)匯400市委、市政府將茶葉產(chǎn)業(yè)的發(fā)展作為重要農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)之一，計(jì)劃在“十一五”目標(biāo)為：全市茶葉栽培面積將達(dá)到30萬畝，產(chǎn)量1.2萬噸，產(chǎn)值3億元，新發(fā)展茶園面積10萬畝、有機(jī)茶基地2萬畝；茶葉基地和加工企業(yè)將解決務(wù)工農(nóng)民20萬人，整個(gè)產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)全市農(nóng)民人均增收16元，茶葉生產(chǎn)已成為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民脫貧致富奔小康的重要增收途徑。實(shí)現(xiàn)“公司+合作社+基地+農(nóng)戶"的茶葉種植、生產(chǎn)加工、銷售為一體的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營格局。成都7市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展投資有限公司在《關(guān)于成都市2007年農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化推進(jìn)項(xiàng)目申報(bào)的通知》中明確將茶葉基地建設(shè)和加工列為重點(diǎn)支持內(nèi)容之一。3、項(xiàng)目區(qū)茶葉發(fā)展的需要大邑縣雖有豐富的茶葉資源和良好的生態(tài)環(huán)境，但由于缺乏開發(fā)資金，優(yōu)質(zhì)良種茶葉栽培面積小，茶葉產(chǎn)量低而不穩(wěn)，生產(chǎn)效益差，農(nóng)民增收乏力。另一方面，茶葉加工落后，設(shè)備、工藝技術(shù)水平較低，產(chǎn)業(yè)化組織程度低，制約了當(dāng)?shù)夭枞~產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。為了充分利用大邑縣的優(yōu)勢資源，發(fā)展高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效茶葉產(chǎn)業(yè)，同時(shí)開發(fā)生態(tài)旅游項(xiàng)目，大邑縣根據(jù)地方優(yōu)勢及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的內(nèi)在需求以及大邑縣霧山林業(yè)開發(fā)有限公司的自身特點(diǎn)，從2007年起在大邑縣霧山鄉(xiāng)通過建設(shè)萬畝優(yōu)質(zhì)茶園、生產(chǎn)加工基地和生態(tài)旅游項(xiàng)目，帶動(dòng)當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)民增收和新農(nóng)村建設(shè)。1、有利于充分發(fā)揮當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢大邑縣是適宜茶葉種植地區(qū)之一，現(xiàn)在有茶園面積2萬余畝。通過大邑縣霧山林業(yè)開發(fā)有限公司采用先進(jìn)工藝生產(chǎn)的鐵觀音茶可獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益，為農(nóng)戶提供穩(wěn)定的銷售渠道，帶動(dòng)農(nóng)戶增收，促進(jìn)大邑縣制茶業(yè)的快速發(fā)展。同時(shí)，該項(xiàng)目實(shí)施后，將帶動(dòng)更多的茶園標(biāo)準(zhǔn)化種植。這對(duì)深度開發(fā)利用當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)資源起著積極的作用。2、有利于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整大邑縣是成都市的農(nóng)業(yè)大縣，但產(chǎn)業(yè)化程度極低，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的主體仍為傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)，主要農(nóng)產(chǎn)品為糧食作物，經(jīng)營方式粗放，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)老化單一，8農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長緩慢，農(nóng)民增收困難。大邑縣的霧山鄉(xiāng)自然條件優(yōu)越，具有發(fā)展茶葉得天獨(dú)厚的條件，長期以來，茶葉資源沒有得到有效的利用，產(chǎn)業(yè)化綜合開發(fā)滯后。因此，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展的關(guān)鍵就必須實(shí)行集約化，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的質(zhì)量和效益，不斷項(xiàng)目實(shí)施后，四川霧中山旅游集團(tuán)公司年可實(shí)現(xiàn)新增銷售收入7200萬元，利潤1411.03萬元，該項(xiàng)目的實(shí)施，可以帶動(dòng)大邑縣的茶葉生產(chǎn)，改變西部單一的以綠茶為主的產(chǎn)業(yè)模式，生產(chǎn)出高質(zhì)量和高品質(zhì)的鐵觀音(烏龍茶)產(chǎn)品，這有利于提高四川霧中山旅游集團(tuán)作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的市場競爭力，四川霧中山旅游集團(tuán)能夠投入更多的資金擴(kuò)大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化規(guī)模，建立健全更為系統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)體系，發(fā)揮更大的帶頭作用，帶動(dòng)更多的農(nóng)本項(xiàng)目由四川霧中山旅游集團(tuán)有限公司下屬的大邑縣霧山林業(yè)開發(fā)四川霧中山旅游集團(tuán)有限公司成立于2005年，由山東威龍集團(tuán)投資組建。下設(shè)林業(yè)開發(fā)公司、霧山國際鄉(xiāng)村俱樂部、房產(chǎn)開發(fā)公司；特設(shè)彌9陀文化中心，用以恢復(fù)彌陀道場，擴(kuò)建霧山古寺，弘揚(yáng)彌陀文化?？偼顿Y25億元對(duì)霧中山進(jìn)行綜合開發(fā)，景區(qū)距成都80公里，規(guī)劃控制面積53平方公里，核心景區(qū)面積15平方公里。自項(xiàng)目規(guī)劃評(píng)審?fù)ㄟ^并實(shí)施以來，始終堅(jiān)持以生態(tài)保護(hù)為主，建設(shè)為輔的戰(zhàn)略方針，得到了四川省各級(jí)政府及相關(guān)部門的肯定和大力支持，已被列為2006年和2007年四川省、成都市重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目。霧中山旅游風(fēng)景區(qū)建成后將力爭成為中國佛教名山，集宗教文化、觀光旅游、休閑度假、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)為一體的新型的大型的旅游項(xiàng)目。住所：大邑縣濱河路中段128號(hào)法定代表人：宋曙光注冊(cè)資本：伍仟萬元人民幣公司類型：有限責(zé)任公司公司經(jīng)過多次考察、論證，結(jié)合佛教文化旅游的背景，確定了將打造萬畝優(yōu)質(zhì)無公害茶葉基地建設(shè)及符合綠色食品標(biāo)準(zhǔn)的茶葉精深加工產(chǎn)業(yè)化開發(fā)作為公司農(nóng)業(yè)生態(tài)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)的主要發(fā)展和經(jīng)營方向。擬在霧山鄉(xiāng)大中國茶文化與佛教的歷史源遠(yuǎn)流長，它們互為因果，互相促進(jìn)，公司傳承佛教禪文化，結(jié)合霧中山佛教旅游開發(fā)，從2006年秋季開始，致力于“農(nóng)、林、茶”一體產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目開發(fā)，重點(diǎn)打造萬畝茶園，將佛教禪文化茶一體"文化，用佛教禪文化帶動(dòng)茶文化，茶文化推動(dòng)禪文化的發(fā)展，進(jìn)而形成旅游農(nóng)業(yè)互相推進(jìn)的局面，并解決霧山及其周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)閑置勞動(dòng)里的第三章鐵觀音茶的市場預(yù)測與分析一、國際、國內(nèi)、本地及周邊市場現(xiàn)狀的調(diào)查及市場供需情況的預(yù)測茶葉不含鈉鹽、脂肪和任何熱量物質(zhì)，喝茶與當(dāng)代人所追求的注重保健的生活方式非常吻合，而且茶的香味特色能給人以美的享受。聯(lián)合國專門組平均每年消費(fèi)茶葉0.31公斤，現(xiàn)在人均每年消費(fèi)茶葉量增加到1公斤左右。世界消費(fèi)茶葉的國家約有160個(gè)，幾乎遍及全世界。中國茶葉流通協(xié)會(huì)副會(huì)長施云清說，飲茶能益壽，不但有事實(shí)證明，而且也為科學(xué)所揭示。經(jīng)現(xiàn)代化科學(xué)研究證實(shí)，茶葉含有機(jī)化合物450多種，無機(jī)礦物15種以上，這些成分大都具有保健防病的功效。茶與健康的研究早已進(jìn)入了實(shí)質(zhì)性階段，茶的許多保健防病作用包括抗齣齒、降血壓、降血脂、獎(jiǎng)血糖、抗衰老、抗氧化、殺菌、抗病毒、提高免疫力、抗癌抗突變等已多次被闡明和證實(shí)，大多已完成活體外實(shí)驗(yàn)、活體內(nèi)實(shí)驗(yàn)(動(dòng)物)階段，目前正處于臨床實(shí)驗(yàn)和流行病學(xué)調(diào)查。有關(guān)茶葉中有效成份在人體內(nèi)的藥理學(xué)研究也已獲得結(jié)果，預(yù)計(jì)在十年內(nèi)將會(huì)進(jìn)入實(shí)用性階段。通過目前已取得的進(jìn)展已可將茶葉對(duì)人體健康的作用上進(jìn)行定位。茶不是“藥”,它是一種具調(diào)節(jié)人體生理功能的功能性食品(Functionalfood),或稱之為保健食品康的研究將會(huì)進(jìn)一步提高茶葉在人們心目中的地位，促進(jìn)茶葉在世界上的銷售。茶葉在整個(gè)飲料市場中的地位將會(huì)越來越重要。1、國際茶葉市場現(xiàn)狀的調(diào)查及市場供需情況的預(yù)測多年以來，在諸多產(chǎn)茶國中，中國、印度、斯里蘭卡、肯尼亞和印度尼西亞五國的茶葉生產(chǎn)量占世界茶葉總產(chǎn)量的80%左右。2005年世界茶葉產(chǎn)量達(dá)到342萬噸，比上年增長了3.3%,主要產(chǎn)茶國2002年—2005年世界茶葉產(chǎn)量(單位：百萬噸)中國、印度、肯尼亞、斯里蘭卡茶葉產(chǎn)量比較國際市場每年茶葉貿(mào)易量大約在220多萬噸。近年來，我國出口茶葉在20萬噸左右，雖然我國并非世界茶葉出口大國，但我國卻是名副其實(shí)的"綠色出口大國”。中國茶葉在國際市場上享有很高的聲譽(yù)。近年來，許多國家的人民興起了飲中國茶的熱潮。隨著我國加入世界貿(mào)易組織，在關(guān)稅減品在我國的生產(chǎn)優(yōu)勢，必然在國際貿(mào)易的競爭中取得優(yōu)勢地位，其市場潛隨著人們生活水平的不斷提高，安全、衛(wèi)生、保健的高品位茶飲料日益受到國內(nèi)外人們的青睞，按綠色食品標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)加工而成的茶產(chǎn)品，品位高、安全、衛(wèi)生、保健、產(chǎn)品附加值高、市場空間巨大，能滿足國內(nèi)市場不同(2)高端市場的迅速發(fā)展。由于經(jīng)濟(jì)增長和生活水平的提高，人們的日益頻繁，茶葉作為禮尚往來的饋贈(zèng)佳品，既能顯出檔次，又很高雅，深(3)茶葉深加工產(chǎn)品的開發(fā)。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，人們對(duì)茶葉的認(rèn)醫(yī)藥品的組成成分。所以，茶葉深加工的開發(fā)越因此，從總體上來說，隨著人們保健和環(huán)境意識(shí)的增強(qiáng)，茶葉的國內(nèi)觀音的銷售量以20%的速度遞增，2005年全國銷售鐵觀音8.3萬噸。據(jù)市鐵觀音是目前國內(nèi)外茶葉市場銷量大的茶類，市場份額逐年擴(kuò)大，價(jià)格不斷上升，產(chǎn)品供不應(yīng)求。茶葉分會(huì)積極拓展新興市場，穩(wěn)定、鞏固傳統(tǒng)市場，我國對(duì)美國和亞、非地區(qū)的伊斯蘭國家茶葉出口持續(xù)穩(wěn)定增長。2007年1-5月，我國對(duì)德國茶葉出口量同比增長33.5%、金額同比增長35.5%;對(duì)英國數(shù)量同比增長3%,金額同比增長20.7%;日本是我國鐵觀音主要進(jìn)口國，年進(jìn)口我國茶葉近4萬噸。今年上半年，我國對(duì)日本茶葉出口量同比增長26%、金額同比上升32.3%。二、鐵觀音茶葉產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測鐵觀音在3月下旬萌芽，5月上旬開采，一年可采制春、夏、暑、秋四季。秋茶香氣最濃，品質(zhì)更好，俗稱“秋香”,產(chǎn)量約占15%—20%。而春茶產(chǎn)量最多，約占年產(chǎn)量的40%—45%。現(xiàn)在旺銷的應(yīng)該是今年的春茶，而非去年的陳茶。優(yōu)質(zhì)鐵觀音茶條卷曲、壯結(jié)、沉重，呈青蒂綠腹蜻蜓頭狀。色澤鮮潤，砂綠顯，紅點(diǎn)明，葉表帶白霜。鐵觀音湯色金黃，濃艷清澈，葉底肥厚明亮，具綢面光澤。泡飲茶湯醇厚甘鮮，入口回甘帶蜜味；香氣馥郁因此，鐵觀音茶葉消費(fèi)越來越收到人們的喜愛，其消費(fèi)量增長較快。與此同時(shí)，鐵觀音茶葉市場銷售價(jià)格也不斷上漲。表3-12002-2005年鐵觀音市場價(jià)格單位：元/公斤年度檔次2002年2003年2006年低檔中檔高檔隨著人們茶葉消費(fèi)觀念的變化，茶葉消費(fèi)從大宗茶為主轉(zhuǎn)向以名優(yōu)茶、名牌茶為主。目前消費(fèi)者不僅僅滿足于低層次的飲用需求，而是追求高層次圖3-12002年-2006年鐵觀音價(jià)格走勢圖的消費(fèi)需求。這種從"物質(zhì)”轉(zhuǎn)向"感覺"的消費(fèi)變化已逐漸顯現(xiàn)。目前消費(fèi)市場中，低檔茶滯銷，大宗粗茶積壓，而價(jià)格昂貴的名優(yōu)茶、名牌茶走俏，高檔茶暢銷不衰。由表3-1,圖3-1可見，在未來幾年的時(shí)間里，鐵觀音茶的需求量將繼續(xù)增加，其價(jià)格也將不斷的上漲。因此本項(xiàng)目具有廣三、產(chǎn)品市場競爭能力與市場風(fēng)險(xiǎn)性分析1、產(chǎn)品市場競爭能力分析(1)項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)成本競爭優(yōu)勢分析在茶葉生產(chǎn)中，鮮茶的采摘較為費(fèi)工，而項(xiàng)目區(qū)農(nóng)村勞動(dòng)力豐富，為鮮茶的采摘提供了豐富的勞動(dòng)力，能夠有效地降低鮮茶的成本。其次，本項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃時(shí)，就把初制加工點(diǎn)全部建在茶園集中地附近，有效地降低了運(yùn)(2)項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格競爭優(yōu)勢分析本項(xiàng)目的成本優(yōu)勢就決定了本項(xiàng)目產(chǎn)品具有明顯的價(jià)格優(yōu)勢。該項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品是天然無公害的優(yōu)質(zhì)綠茶，具有安全性高、附加值高、市場價(jià)格高等特點(diǎn)，解決了終端產(chǎn)品的價(jià)格瓶頸問題，能夠有效提高產(chǎn)業(yè)鏈中各環(huán)節(jié)的利益，完全有能力應(yīng)對(duì)市場價(jià)格的異常波動(dòng)。該項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格定位于中高水平，使得本項(xiàng)目產(chǎn)品具有較大的利潤空間。(3)鐵觀音茶葉種植的地域特色優(yōu)勢四川為我國傳統(tǒng)綠茶種植區(qū)域，優(yōu)質(zhì)綠茶的生產(chǎn)為優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。鐵觀音茶葉為沿海，尤其是福建為重要產(chǎn)地，主要消費(fèi)對(duì)象為沿海城市人群。近年，在四川茶葉消費(fèi)中，雖然綠茶仍占據(jù)主導(dǎo)地位，但鐵觀音、烏龍茶、普洱茶等外來茶的消費(fèi)呈現(xiàn)逐漸增長趨勢。本項(xiàng)目在大邑縣利用當(dāng)?shù)刈匀粌?yōu)勢試種鐵觀音成功后進(jìn)行規(guī)?；N植，可以發(fā)揮區(qū)域特色，降低產(chǎn)品成本，2、市場風(fēng)險(xiǎn)性分析隨著人民生活水平不斷提高，國內(nèi)市場上名優(yōu)茶、禮品茶的消費(fèi)比重逐年增加，而且茶葉消費(fèi)向品牌化、安全化、多元化方向發(fā)展，烏龍茶、普洱茶市場增幅明顯，有力地促進(jìn)了國內(nèi)茶葉消費(fèi)市場的開拓和整體消費(fèi)水平的提高。但是，人們茶葉消費(fèi)的多元化，必然導(dǎo)致產(chǎn)品市場的細(xì)分、消費(fèi)鐵觀音茶葉的種植、加工屬勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，故在發(fā)達(dá)國家是難以發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，但是，鐵觀音茶葉產(chǎn)品的出口受到國外的限制，能否突破"綠色壁壘"和"技術(shù)壁壘"以及傾銷出口的障礙將是第四章項(xiàng)目建設(shè)選址與建設(shè)條件1、種植區(qū)域與帶動(dòng)種植區(qū)域根據(jù)鐵觀音茶葉種植所需要的自然條件和試驗(yàn)種植的情況將基地選址定為大邑縣霧山鄉(xiāng)大燭村、花水灣千佛村、西嶺小河村，種植面積為10000項(xiàng)目帶動(dòng)區(qū)域包括優(yōu)質(zhì)鐵觀音種植基地10000畝，涉及霧山鄉(xiāng)、斜源鎮(zhèn)、花水灣鎮(zhèn)、出江鎮(zhèn)、西嶺鎮(zhèn)等5個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn)),見表4-1。表4-1優(yōu)質(zhì)鐵觀音種植基地分布表序號(hào)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))單位數(shù)量直接種植區(qū)畝霧山鄉(xiāng)大燭村畝花水灣千佛村畝西嶺小河村畝二帶動(dòng)種植區(qū)畝1霧山鄉(xiāng)252、生產(chǎn)加工基地與后勤保障生產(chǎn)加工基地建在大邑縣霧山鄉(xiāng)，生態(tài)環(huán)境好，地質(zhì)狀況良好，交通方便，通訊暢通，水、電、路等基礎(chǔ)設(shè)施良好，離茶葉基地較近，原材料供應(yīng)有保障，適宜茶葉加工建設(shè)。(1)氣候大邑縣位于亞熱帶濕潤季風(fēng)氣候區(qū)內(nèi)，氣候溫暖濕潤，熱量充足，降水充沛，夏無酷暑，冬無嚴(yán)寒，四季分明，非常適合發(fā)展全天候的四季旅游。境內(nèi)年平均氣溫為16.0℃(平壩區(qū)),1月平均氣溫5.5℃,7月平均氣溫多集中在7、8月，其降水量約占年降水量的46.3%(平壩區(qū))。年平均日照(2)土壤土壤有8個(gè)土類、12個(gè)亞類、16個(gè)土屬、38個(gè)土種，分布相對(duì)集中，(3)植被冷杉、鐵杉、杉木、水杉、馬尾松、柏木、香樟、銀杏、欄木、樺木、桉樹等，經(jīng)濟(jì)林樹種有核桃、油桐、板栗、漆樹、黃柏、茶樹、烏梅、杜仲氣候條件優(yōu)越，空氣清新、水質(zhì)純凈、土壤未受污染是發(fā)展優(yōu)質(zhì)無公害茶葉種植生產(chǎn)的理想生態(tài)環(huán)境。全縣山丘區(qū)面積1325平方公里，占總面積的85%,平均氣溫10.48℃,年降水量1335mm,年平均日照856.5小時(shí)，相對(duì)濕度80-90%,無霜期136天。土壤pH值5.5,有機(jī)質(zhì)含量22%,非常2、基地建設(shè)條件(1)自然條件項(xiàng)目建設(shè)區(qū)候類型多樣，森林覆蓋率40.9%,綠化率98.4%。屬亞熱帶濕潤氣候，平均氣溫16.2℃,年降水量1100mm,相對(duì)濕度85～98%;無霜期284天。土壤pH值5.5,有機(jī)質(zhì)含量22%,云霧多，日照少，濕度大，特別是霧山鄉(xiāng)的霧山村、大坪村、蝦口村等村，海拔1000～1200米，氣候條件優(yōu)越，空氣清新、水質(zhì)純凈、土壤未受污染是發(fā)展優(yōu)質(zhì)無公害茶葉種植生產(chǎn)的理想生態(tài)環(huán)境，非常適宜茶葉的種植和生長。(2)基礎(chǔ)設(shè)施條件縣境內(nèi)國家旅游公路四通八達(dá)，距成都市中心城區(qū)的成—溫—邛高速公路50公里，距雙流國際機(jī)場80公里。鄉(xiāng)鄉(xiāng)通水泥路，無論鐵運(yùn)、公運(yùn)、空運(yùn)及海關(guān)報(bào)關(guān)等都十分便捷通達(dá)。大邑基礎(chǔ)設(shè)施已跨入中國西部地區(qū)先從近期來看，本項(xiàng)目所需鐵觀音茶葉種苗主要從福建購入，從遠(yuǎn)期看第五章項(xiàng)目建設(shè)總體方案一、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模1、鐵觀音茶種植基地建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模大邑縣霧山鄉(xiāng)大燭村種植3000畝大邑縣霧山鄉(xiāng)大坪村、霧山村、蝦口村種植3000畝；大邑縣斜源鎮(zhèn)、花水灣鎮(zhèn)、出江鎮(zhèn)、西嶺鎮(zhèn)種植4000畝。2、鐵觀音茶生產(chǎn)加工建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模(1)年產(chǎn)量600噸的茶葉加工廠年產(chǎn)量600噸的茶葉加工廠，包括生產(chǎn)廠房、辦公用房，配套建設(shè)等。(2)茶葉質(zhì)量檢測中心該中心主要負(fù)責(zé)對(duì)鐵觀音的種植和加工全過程進(jìn)行監(jiān)控和檢測，保證主要設(shè)備：農(nóng)殘檢測、重金屬含量檢測、放射物檢測、黃曲霉毒素以及夾雜物檢測、氣相色譜/質(zhì)譜儀(香氣成分)、評(píng)茶臺(tái)(感官品質(zhì))、化驗(yàn)設(shè)備(檢測pH值、有機(jī)物成分、微生物)(3)茶葉技術(shù)培訓(xùn)中心茶葉技術(shù)培訓(xùn)中心對(duì)茶葉種植人員進(jìn)行種植方面的培訓(xùn)，以及對(duì)茶葉主要科室：多功能廳×1、小型會(huì)議室×2、資料室×1(1)種植部分項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，可年產(chǎn)鐵觀音茶葉(鮮葉)900噸，畝產(chǎn)300公斤。(2)加工部分項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，可年產(chǎn)鐵觀音茶葉180噸。(1)茶園的開墾建園時(shí)園面外側(cè)應(yīng)略高于內(nèi)側(cè)，堤面寬度在坡度最陡的地段不得少于1.5米，梯壁不宜過高，應(yīng)盡量控制在1米以內(nèi)。梯田要求有高10cm、寬25cm的田埂，后又深寬各30cm的橫溝蓄水。(2)茶苗的移植采用雙行條植，寬行距1.2-1.5米，窄行距40-50厘米，株距20-30厘米，畝植3500-5000株，8-10月栽苗，苗10-20厘米，栽后灌足定根水。(3)茶園管理新植茶樹既怕干旱，又怕暴曬。新植茶園鋪草覆蓋，或用黑色塑料薄幼年茶園由于茶樹覆蓋度小，行間空隙大，雜草易滋生，以淺耕為主，每年4～5次；成年茶園春茶采前中耕一次，春、夏茶采后各淺耕一次，秋冬(4)茶園的施肥與灌溉根據(jù)茶樹各不同生育期對(duì)營養(yǎng)的需求、土壤肥力狀況及氣候因素等具體情況，分為基肥、追肥、葉面肥施用。茶園灌溉以采用噴灌較為理想，水源充足的地方，采用流灌也可。幼樹定植當(dāng)年8～9月份是茶苗成活率高低的關(guān)鍵時(shí)期，若遇秋旱，應(yīng)澆水或(1)鐵觀音茶葉生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目產(chǎn)品全部按照名優(yōu)茶標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)，產(chǎn)品的質(zhì)量均達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)(2)鐵觀音茶葉加工工藝與流程產(chǎn)品本項(xiàng)目技術(shù)依托單位為四川省林業(yè)科學(xué)院，該是集科學(xué)研究、技術(shù)開發(fā)、成果轉(zhuǎn)化、工程設(shè)計(jì)、工程咨詢和生產(chǎn)經(jīng)營為一體的多學(xué)科公益類的綜合性研究機(jī)構(gòu)。自1958年建院以來，已有40多年的歷史。全院共設(shè)有6個(gè)職能部門，下設(shè)森林生態(tài)與資源環(huán)境、林業(yè)、森林資源保護(hù)與利用、園林綠化、林木良種、林產(chǎn)品加工利用等8個(gè)研究所及林業(yè)科技園、花卉中心、實(shí)驗(yàn)工廠、后勤中心等多個(gè)二級(jí)單位，掛靠有國家林業(yè)局(原林業(yè)部)測中心、四川省林業(yè)科技開發(fā)實(shí)業(yè)總公司、四川省林產(chǎn)品及家具質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)站和四川省生態(tài)環(huán)境建設(shè)工程監(jiān)理公司，占地面積5000余畝。全院在職職工337人，其中具中高級(jí)職稱的科技人員125人(包括博士9人，碩士26人，國務(wù)院特殊津貼專家4人，四川省學(xué)術(shù)和技術(shù)帶頭人6人，省優(yōu)專家7人，博導(dǎo)4人，副研究員10人，研究員10人)。主要從事森林生態(tài)、林木育種、造林經(jīng)營、經(jīng)濟(jì)林選育、森林保護(hù)、園林綠化、社會(huì)林業(yè)、木材加工、林產(chǎn)化工、藥用植物開發(fā)等研究工作，并承擔(dān)林業(yè)及風(fēng)景園林工程項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)、咨詢、施工、天然林資源保護(hù)工程和退耕還林工程監(jiān)理、新品種推廣及新產(chǎn)品開發(fā)、成果轉(zhuǎn)化等技術(shù)開發(fā)、技術(shù)設(shè)施先進(jìn)，綜合實(shí)力位居全國省級(jí)林科院(所)第一。自該所與霧中山旅游集團(tuán)公司簽訂技術(shù)合作協(xié)議以來，在茶葉生產(chǎn)發(fā)展技術(shù)方面給予了許多幫助與支持，雙方建立了相互信任的合作關(guān)系，為序號(hào)單價(jià)(萬元)1序號(hào)產(chǎn)品型號(hào)及名稱單價(jià)單位金額備注16CXT—60型茶鮮葉表面水脫水機(jī)8臺(tái)26CXT—70型鮮葉分級(jí)機(jī)8臺(tái)36CST—40型滾筒殺青機(jī)8臺(tái)46CR—30型揉捻機(jī)0.35臺(tái)56CJW—40型名茶解塊機(jī)0.145臺(tái)0.7066CH—3型名茶自動(dòng)烘干機(jī)5臺(tái)76CG—65型電炒鍋臺(tái)86CHP—941型碧螺春烘焙機(jī)臺(tái)96CMD—40/10型名茶多用機(jī)臺(tái)6CLZ—60型往復(fù)理?xiàng)l機(jī)0.75臺(tái)6CF—25型名茶風(fēng)選機(jī)0.243臺(tái)0.72DXWS—15C微波殺青干燥機(jī)2臺(tái)6CZS—150型汽熱殺青機(jī)2臺(tái)6CSR—80型金屬滾筒殺青機(jī)3臺(tái)6CR—55型揉捻機(jī)臺(tái)6CR—265型揉捻機(jī)6CIS—50型解塊分篩機(jī)6CH20B型鏈板式烘干機(jī)6CH3OB型鏈板式烘干機(jī)DXUHW01型遠(yuǎn)紅外提香機(jī)66CYP—茶葉勻堆裝箱機(jī)日本產(chǎn)川崎牌茶生產(chǎn)線日本產(chǎn)VFS5000C全自動(dòng)稱量包裝1VFSS480型四邊封口包裝1怕溫冷藏設(shè)備1供熱設(shè)備1S10—80/10型變壓器茶葉檢測儀器及用具臺(tái)2007年完成大邑縣霧山鄉(xiāng)大燭村種植3000畝；(已完成)(1)、2007年10月-2008年2月完成鐵觀音茶葉加工廠項(xiàng)目選址并(2)、2008年3-6月，開工，土建工程；(3)、2008年7-8月，安裝調(diào)試；(4)、2008年9-11月，試生產(chǎn)；(5)、2008年12月，竣工生產(chǎn)。第二期：1、2008年完成大邑縣霧山鄉(xiāng)大坪村、霧山村、蝦口村種植3000(1)國家發(fā)改委和建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版);(1)土建工程序號(hào)主要建設(shè)內(nèi)容單位型號(hào)規(guī)格數(shù)量(萬元)價(jià)格—標(biāo)準(zhǔn)化基地1標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)畝土地整理畝土地改良畝引進(jìn)良種苗畝栽培人工費(fèi)畝3.5×0.15m(厚)排灌渠系km1m(寬)×1m(深)排灌管道5自動(dòng)噴頭大蓄水池小蓄水池個(gè)看護(hù)房間茶葉生產(chǎn)廠茶葉加工廠鮮葉車間磚混消洗車間磚混殺青車間平米揉捻車間平米磚混烘干脫車間)平米磚混半成品車間平米磚混包裝及成品車間平米磚混8輔助生產(chǎn)車間平米磚混8保鮮庫平米磚混6水泵房平米磚混衛(wèi)生設(shè)施平米磚混42茶葉質(zhì)量檢測中心平米農(nóng)殘檢驗(yàn)室平米磚混8重金屬含量檢驗(yàn)室平米磚混8化驗(yàn)室平米磚混8審評(píng)室平米磚混6資料室平米磚混會(huì)議室平米磚混5衛(wèi)生設(shè)施平米磚混43茶葉科技信息中心平米信息部平米磚混銷售數(shù)據(jù)分析室平米磚混銷售策劃室平米磚混8廣告宣傳室平米磚混平米磚混茶葉技術(shù)培訓(xùn)中心平米多功能廳平米磚混小型會(huì)議室平米磚混5資料室平米磚混8衛(wèi)生設(shè)施平米磚混配套設(shè)施(配電房、大門等)平米磚混三項(xiàng)目設(shè)備投資1489.4萬元，包括茶葉加工設(shè)備儀器、基地設(shè)施及農(nóng)機(jī)具、序號(hào)產(chǎn)品型號(hào)及名稱金額備注茶葉加工設(shè)備儀器16CXT—60型茶鮮葉表面水脫水機(jī)臺(tái)826CXT—70型鮮葉分級(jí)機(jī)臺(tái)8236CST—40型滾筒殺青機(jī)臺(tái)846CR—30型揉捻機(jī)臺(tái)56CJW—40型名茶解塊機(jī)臺(tái)566CH—3型名茶自動(dòng)烘干機(jī)臺(tái)576CG—65型電炒鍋臺(tái)86CHP—941型碧螺春烘焙機(jī)臺(tái)96CMD—40/10型名茶多用機(jī)臺(tái)6CLZ—60型往復(fù)理?xiàng)l機(jī)臺(tái)6CF—25型名茶風(fēng)選機(jī)臺(tái)30.24DXWS—15C微波殺青干燥機(jī)臺(tái)282.756CZS—150型汽熱殺青機(jī)臺(tái)26CSR—80型金屬滾筒殺青機(jī)臺(tái)36CR—55型揉捻機(jī)臺(tái)6CR—265型揉捻機(jī)臺(tái)6CIS—50型解塊分篩機(jī)臺(tái)86CH2OB型鏈板式烘干機(jī)臺(tái)56CH30B型鏈板式烘干機(jī)臺(tái)3DXUHW—01型遠(yuǎn)紅外提香機(jī)臺(tái)172.7572.2566CYP—茶葉勻堆裝箱機(jī)臺(tái)4日本產(chǎn)川崎牌茶生產(chǎn)線臺(tái)1日本產(chǎn)VFS5000C全自動(dòng)稱量包裝臺(tái)1VFSS480型四邊封口包裝臺(tái)1恒溫冷藏設(shè)備臺(tái)1供熱設(shè)備臺(tái)1S10—80/10型變壓器臺(tái)2茶葉檢測儀器及用具臺(tái)若干二基地設(shè)施及農(nóng)機(jī)具生產(chǎn)動(dòng)輸工具臺(tái)4職工交通用車臺(tái)2采茶機(jī)臺(tái)1輔助生產(chǎn)工具臺(tái)若干防火設(shè)施三其他設(shè)備儀器空調(diào)臺(tái)6叉車臺(tái)1辦公設(shè)施6.8配電、消防20四合計(jì)(3)安裝工程費(fèi)用：安裝工程費(fèi)用按設(shè)備原值的5%計(jì)提，為148.94萬元。(4)建筑工程其他費(fèi)用：本項(xiàng)目其他費(fèi)用包括土地費(fèi)用、項(xiàng)目可研、論證費(fèi)用等費(fèi)用，估算為4042萬元。建筑工程其他費(fèi)用估算表序號(hào)投資額(萬元)備注12(5)基本預(yù)備費(fèi)：本項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)只考慮基本預(yù)備費(fèi)，按建筑工程、設(shè)備投資及安裝工程和其他費(fèi)用總額的5%提取，為675.97萬元。(6)建設(shè)期利息：項(xiàng)目貸款6000萬元，按年利率7.2%計(jì)算，建設(shè)期內(nèi)利息為721.2萬元。單位：萬元農(nóng)村生態(tài)茶園產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目投資估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱投資金額1土建工程培訓(xùn)中心2設(shè)備購置費(fèi)3安裝工程費(fèi)按設(shè)備原值的5%計(jì)提4工程其他費(fèi)5基本預(yù)備費(fèi)按1-4項(xiàng)總額的5%計(jì)提6建設(shè)期利息7流動(dòng)資金8項(xiàng)目自籌資金12762.39萬元，占總投資的68%。實(shí)施單位將從歷年的折舊、攤銷及利潤中提取這部分資金。項(xiàng)目向銀行申請(qǐng)中長期貸款6000萬元，占總投資的32%。投資使用計(jì)劃表序號(hào)名稱項(xiàng)目總投資企業(yè)自籌銀行貸款備注土建工程1鐵觀音標(biāo)準(zhǔn)化基地標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)基地基礎(chǔ)設(shè)施2茶葉加工廠茶葉加工廠茶葉質(zhì)量檢測中心茶葉科技信息中心茶葉技術(shù)培訓(xùn)中心配套設(shè)施道路和綠化二設(shè)備購置及安裝工程三工程建設(shè)其他費(fèi)用第七章項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)以國家發(fā)改委《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》中的有關(guān)規(guī)定和(1)項(xiàng)目計(jì)算期為12年，其中建設(shè)期3年，項(xiàng)目生產(chǎn)能力第4年達(dá)到80%,第5年達(dá)到100%。(2)貼現(xiàn)率按10%計(jì)。(3)增值稅率17%,城建稅率5%,教育附加費(fèi)3%,稅所得稅25%。(4)固定資產(chǎn)折舊采用使用年限折舊法計(jì)提，建筑物20年，設(shè)備10年，凈殘值率5%;(1)直接生產(chǎn)成本單位生產(chǎn)成本為133.35元/kg,按年產(chǎn)600噸(以第五年為準(zhǔn))計(jì)，年直接生產(chǎn)成本8001萬元。表7-1單位產(chǎn)品直接生產(chǎn)成本估算表序號(hào)項(xiàng)目單耗1元/KG12元/KG53元/KG元/KG551水電氣水電費(fèi)(2)固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)攤銷：本項(xiàng)目采用直接折舊法，建筑工程費(fèi)用按20年計(jì)提，設(shè)備按10年計(jì)提，凈產(chǎn)值按5%,固定資產(chǎn)年折舊共計(jì)474.3萬元。無形資產(chǎn)攤銷按10年計(jì)，不計(jì)殘值，年均攤銷393.6萬元。(3)修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值的1%計(jì)，為109.81萬元。(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用：本項(xiàng)目建設(shè)固定資產(chǎn)貸款6000萬元，按利率(5)其他費(fèi)用：銷售費(fèi)用：按銷售收入的5%估算，為840萬元。管理費(fèi)用：按銷售收入的2%計(jì)算，為336萬元。土地租金：10000畝，312元/畝，年312萬元。(6)總成本估算：本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，正常情況下(以第5年為準(zhǔn)),年總成本10774.03萬元，其中可變成本8001萬元，固定成本2773.03萬元。據(jù)估算，本項(xiàng)目經(jīng)營成本19197.62萬元序號(hào)成本項(xiàng)目1修理費(fèi)折舊費(fèi)攤銷費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用其他費(fèi)用總成本費(fèi)用合計(jì)其中：可變成本固定成本9經(jīng)營成本(1)銷售收入(2)銷售稅金及附加教育費(fèi)附加為3%,項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，預(yù)計(jì)年交增值稅1012.27萬元，稅金及附加101.23萬元(以正常生產(chǎn)的第5年為例)。靜態(tài)投資回收期(Pt)累計(jì)凈現(xiàn)金流上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕二量出現(xiàn)正值年對(duì)值份數(shù)當(dāng)年凈現(xiàn)金流量份數(shù)根據(jù)附現(xiàn)金流量表計(jì)算靜態(tài)投資回收期P.(稅前)及P.(稅后)(2)投資報(bào)酬率(RateofReturn)投資報(bào)酬率是指每一元的投資能夠獲取的報(bào)酬。年平均利潤總投資報(bào)酬率=額×100%投資總額年平均利潤總額=年平均產(chǎn)品銷售收入一年平均總成本費(fèi)用一年平均銷售稅金投資總額=建設(shè)投資+建設(shè)期貸款利息+流動(dòng)資金(3)動(dòng)態(tài)投資回收期(稅前、稅后)動(dòng)態(tài)投資回收期是考慮了貨幣的時(shí)間價(jià)值時(shí)計(jì)算的回收期。根據(jù)后附的現(xiàn)金流量表計(jì)算動(dòng)態(tài)投資回收期P.(稅前)P.(稅后)(4)凈現(xiàn)值(NetPresentValue,簡稱NPV)凈現(xiàn)值法指投資方案未來的現(xiàn)金凈流量都按預(yù)計(jì)的貼現(xiàn)率貼成現(xiàn)值，然后對(duì)比于該方案的原始投資額之間的差額；凈現(xiàn)值的計(jì)算公n—為計(jì)算期，本項(xiàng)目n=12年Rate—為設(shè)定的各期貼現(xiàn)率根據(jù)表12-5現(xiàn)金流量表可得出稅前NPV、稅后NPV(5)內(nèi)部收益率(InternalRateofReturn,簡稱IRR)內(nèi)部收益率是指計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。其表達(dá)公式如下：A—為K期的現(xiàn)金凈流量n—為計(jì)算期，本項(xiàng)目n=12年計(jì)算得出稅前IRR及稅后IRR。(6)投資利稅率投資利稅率是指項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)年平均利潤及銷售稅總額與投資總額的比率。其計(jì)算公式如下：年平均稅前利潤+年平均營投資利稅率=業(yè)稅投資總額(7)資本凈利潤率資本凈利潤率是指項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)年平均所得稅后利潤與注冊(cè)資本(或自有資本)的比率。其計(jì)算公式如下：(8)盈虧平衡分析盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點(diǎn)(BEP)分析項(xiàng)目成本與收益的平衡關(guān)系的一種方法。盈虧平衡點(diǎn)，根據(jù)正常年份的營業(yè)量、可變成BEP(營業(yè)能力利用年?duì)I業(yè)收入一年可變成本一年?duì)I業(yè)×100%率)=稅金本項(xiàng)目達(dá)到產(chǎn)量后，在正常生產(chǎn)條件下(以第5年為準(zhǔn)),年利潤4912.47萬元，所得稅1621.12萬元，稅后利潤3291.35萬元，主(1)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益：稅前24.52%,稅后17.97%(2)項(xiàng)目資本金收益率：20.01%(3)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%)稅前：13933.76萬元稅后：7100.94萬元(4)靜態(tài)投資回收期(含建設(shè)期2年)稅前：6.28年稅后：7.37年(7)銷售利潤率：29.24%本項(xiàng)目建成后，共須償還銀行貸款6000萬元，按中國人民銀行人民幣貸款基準(zhǔn)利率(5年以上)為7.2%計(jì)。項(xiàng)目全部投產(chǎn)后，用論最大償還能力為5.16年(詳見附表),表明項(xiàng)目償還能力較強(qiáng)。第八章項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析一、項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素分析及措施氣候因素對(duì)茶葉生產(chǎn)特別是春茶的生產(chǎn)影響較大，2005年我國茶葉生產(chǎn)遭遇嚴(yán)重凍害，春茶開采時(shí)間