NC中財務模塊的收發(fā)貨和供應鏈模塊的收發(fā)貨關系

NC中財務模塊的收發(fā)貨和供應鏈模塊的收發(fā)貨關系是包含關系。供應鏈的主要活動內容包括商品的開發(fā)和制造、商品的配送、商品的銷售和售后服務等。而從商品銷售的角度來看，供應鏈管理的目標，是以零售企業(yè)的實際買賣信息為起點，制造暢銷的商品，杜絕浪費，形成快速的反應機制;不生產滯銷商品，力圖減少庫存，通過減少總成本，降低商品的銷售價格。為了實現(xiàn)這個目標，管理者可以利用ERP、ECR、POS、SCM等現(xiàn)代物流管理系統(tǒng)和思想理念。整合管理供應鏈中的物資流動和信息流動可以實現(xiàn)成本縮減，然而優(yōu)化設計伴隨實物流動的資金流動也可以實現(xiàn)可觀的成本縮減。供應鏈包含供應商、制造商、代理商、零售商和客戶等。為了加強供應鏈上各個節(jié)點的協(xié)作性，降低整個供應鏈上的庫存成本和加快供應鏈上的資金周轉速度，引入了財務特別職能公司來實現(xiàn)上述目的。在LarsStemmler研究的基礎上，采納了他通過設立特別職能公司來將資金流整合進物流的主張。根據(jù)他所提出的影響財務方面的物流成本驅動因素，對在庫存管理上如何通過財務管理來影響整個供應鏈管理過程進行了初步探索，并分析了財務公司在整個供應鏈中的地位與作用以及如何創(chuàng)造價值。財務管理的內容主要是如何籌集、使用和分配資金，使有限的資金發(fā)揮最大的效用。而所謂的供應鏈則是指從原材料轉換為最終產品和服務，以及將它們傳送給顧客的整個過程中所涉及的物料和服務供應商相互之間的一系列聯(lián)系。在這一系列聯(lián)系中，不僅包括物流、人流、信息流，還包括資金流。在實際中，資金流是一個非常重要的因素，如果一個企業(yè)的資金鏈發(fā)生斷裂，那么很有可能給企業(yè)帶來巨大的損失，同時也會給供應鏈上的節(jié)點企業(yè)帶來較大的影響和風險。因此，財務管理在整個供應鏈中的作用是顯而易見的。供應鏈的有效管理會對一個企業(yè)的財務狀況產生根本性的影響。通過有效的供應鏈管理，管理者可以降低原材料成本和生產成本。原材料的成本取決于與供應商的財務安排，而生產成本則是內部供應鏈的設計和實施的結果。因此，通過財務衡量指標如資產回報率（凈收益/總資產）來反映企業(yè)供應鏈管理的有效程度。庫存占用的資金往往在企業(yè)總資產中占有很大的比例，降低庫存成本正是供應鏈管理所追求的目標之一。因為減少了庫存總投資相應地就會減少企業(yè)總資產，所以資產回報率也就提高了。瑞士信貸第一波士頓（CSFB）曾針對推動產品沿供應鏈移動式運輸和配送方面的財務成本進行估計，其研究表明：將資金流管理整合進供應鏈管理能夠極大地節(jié)約成本。因此，引起了企業(yè)對供應鏈管理方式的格外關注。資金流是供應鏈中最重要的因素之一，而現(xiàn)金流（cashflow）則是重中之重。如果能夠加快銷售領域款項的及時回籠，那么就能增加企業(yè)的營運資本。雖然企業(yè)可以通過給予折扣或電子支付等手段較快的收回資金，但是，現(xiàn)實中企業(yè)之間仍然存在大量的拖欠現(xiàn)象。顯然，這樣對企業(yè)雙方都極為不利。2分析供應鏈中的成本驅動因素當前供應鏈管理主要關注物流成本的降低，很少考慮資金流，而用于推動產品沿著供應鏈移動的財務成本卻被忽略，從而喪失了供應鏈資金流動所帶來的成本縮減機會，以致于通過最小化庫存帶來的成本節(jié)約很容易被持有庫存的財務成本所抵消。庫存成本包括持有成本、訂貨成本、缺貨成本等。其中最重要的成本是持有成本，不僅包括存儲費用，還包括原材料和產品占用流動資金的利息，另外也包括因應收款項、銷售的信用風險增加的潛在成本。供應鏈中運輸、配送、生產成本都是顯性成本，容易識別，而財務成本是隱性成本，容易被忽略。財務成本居高不下具體有這些基本驅動因素：供應鏈上各個節(jié)點企業(yè)之間支付款項時間過長;有限的協(xié)調;有限的信息共享和產品的計價能力。2.1支付條款延長的支付期限將增加企業(yè)的財務成本，支付期限常常是幾個月、甚至一年或更長。為了鞏固同客戶之間的關系，不得不接受這樣的延長支付條款。企業(yè)為了及時收回資金通常都會給予一定比例的折扣?？蛻敉x擇不享受折扣的支付條款，這樣，就會造成很大一筆資金被占用，而且也面臨著不能收回貨款的風險。同時，因支付條款而增加的潛在成本與下面兩個成本驅動因素而增加的成本要大得多，有時甚至超過了企業(yè)所能承受的能力。這就決定了供應鏈之間需要第三者來共擔鏈上的風險。2.2有限的協(xié)調有限的協(xié)調是第二個成本驅動因素。通過相互協(xié)調和溝通改善供應鏈上那些可能會增加成本的環(huán)節(jié)，尤其是那些重復活動所帶來的成本。綜合協(xié)調供應鏈上的資金流運轉，降低持有成本的財務成本，從而提高資金的使用率。當然，協(xié)調不是某一個節(jié)點企業(yè)能獨立處理好的，需要共同參與、共同協(xié)商。2.3有限的信息共享財務成本主要取決于企業(yè)庫存占用資金量和供應鏈之間存在的應收款項規(guī)模，另一個影響因素是利息率。一般來說，利息率是相對穩(wěn)定的，處于變化餉是庫存資金占用量和應收賬款額。是否擁有物資存儲地點和數(shù)量的準確信息將會影響庫存審計和調查的成本。有關庫存水平和狀態(tài)的信息可以在供應鏈之間共享，而且實時的庫存信息能夠幫助企業(yè)降低庫存資金占用的風險。在信息瞬息萬變的今天，特別是對那些計算機行業(yè)供應鏈上的節(jié)點來說，信息共享是非常重要的，稍一遲疑就會遭受打擊，帶來慘重的損失。2.4計價能力在供應鏈的交易中，產品計價的不準確將會阻礙客戶進行支付，從而導致支付期限的延長，并進一步引起現(xiàn)金流的不穩(wěn)定，造成現(xiàn)金缺口，企業(yè)因此不得不挪用其他流動資金來填補資金缺口，帶來資金占用成本的增加，因此供應鏈企業(yè)產品計價能力也是財務成本的驅動因素之一。3解決方案3.1財務融資公司的基本服務解決方案是由銀行或第三方物流提供商（3PL）擔任財務特別職能公司職責向供應鏈上節(jié)點企業(yè)或者最終消費者提供基本服務。對第三方物流提供商來說擴展了自身業(yè)務組合，可以提供財務服務并為自己創(chuàng)造額外收益。如今，互聯(lián)網(wǎng)的迅速發(fā)展和應用為實現(xiàn)跨越公司邊界的供應鏈整合成為可能。供應鏈財務管理服務主要分為四個大類：出票、支付和外匯交易;管理應收款項;庫存融資和交易信用管理;保險。首先，電子出票以電子形式提供發(fā)票，減少了人工核對發(fā)票的時間，簡化了交易流程，以致消除計價能力這一成本驅動因素，有效縮減交易成本。銀行可以利用已有的基礎設施來提供支付和外匯交易，可以實現(xiàn)供應鏈企業(yè)各個部門業(yè)務的協(xié)同和信息的共享，這就消除了信息障礙、缺乏協(xié)調兩個因素所帶來的成本增加。對于管理應收款項，銀行或第三方物流提供商可以向供應鏈上任一節(jié)點代替支付原材料款項或者產品款項給交易對方等財務服務。供應鏈增值的機會存在于庫存占用資金中。因為企業(yè)之間總會存在因資金緊張而無法及時向供應商支付貨款的情況，所以，此時企業(yè)迫切需要臨時資金周轉，需要得到銀行和第三方物流提供的庫存融資服務。同時，管理應收賬款不但消除了延遲的支付條款這個財務成本驅動因素。而且能夠為銀行和第三方物流等供應鏈參與者提供實質性的價值增值。庫存融資和交易信用管理是銀行和第三方物流對申請財務服務的企業(yè)的交易信用進行的全面管理，其中包括對采購商、供應商、代理商、零售商和客戶的信用管理。這是一個難點、關鍵點同時又必將是一個重點。保險服務是供應鏈財務管理中財務服務“蛋糕上的冰淇淋”，第三方物流管理物資流動所需要和收集的信息可以用于使用保險來管理風險。從上述基本服務來看，供應鏈上的節(jié)點把庫存資金的風險和應收賬款的風險進行了分攤，讓所有的參與者承擔了一定的風險，同時，又讓所有的參與者都得到實惠。因此，基于信任建立起來的供應鏈才有可能實施供應鏈財務管理。3.2供應鏈財務管理的核心岡素：庫存成本管理庫存管理是整個供應鏈管理的一個核心內容。當降低整個供應鏈上的庫存量時，會影響到企業(yè)資產回報率。為了探討