合伙人企業(yè)財務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范

公司財務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范第一章總則第1條目的合伙企業(yè)運轉(zhuǎn)中，財務(wù)的制衡是合伙人（參與公司經(jīng)營的投資人）共同利益的保證，也是合伙企業(yè)得以長期生存的基石。無論作為法人還是合伙人，都要保持財物控制的均衡，使企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。企業(yè)想要做大做強(qiáng)必須使決定和財物相分離，負(fù)責(zé)人的決定必須符合相關(guān)法律和財務(wù)規(guī)定。根據(jù)財政部、審計署等五部委聯(lián)合編制的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實際情況，特制定本辦法。第2條原則財務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上。嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第3條企業(yè)所有財務(wù)活動，均應(yīng)遵守本規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。第二章資金管理第4條日常資金管理嚴(yán)格按照賬款分離的原則開展。出納人員不得兼任稽核、會記檔案保管及收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第5條資金保管：合伙人中一方掌握并保管公司所有資金，具體人員由合伙人會議決定。第6條資金使用：1.所有現(xiàn)金的使用均需要授權(quán)后財物人與才能執(zhí)行，財務(wù)人員不經(jīng)非保管財務(wù)合伙人授權(quán)擅自使用資金視為侵占或挪用公司資產(chǎn)。2.大于等于3000元小于一萬元的現(xiàn)金業(yè)務(wù)，需要至少兩名以上合伙人簽字授權(quán)后，財務(wù)人員才能進(jìn)行資金操作。3.大于一萬元以上的財務(wù)業(yè)務(wù)，需要所有參與公司經(jīng)營的合伙人簽字授權(quán)后，財務(wù)人員才能進(jìn)行資金操作。第7條預(yù)算編制：合伙人每個月一起制定預(yù)算(怎么花錢，花多少,月底或每月5日之前制定)；年底一起編制下年度財務(wù)預(yù)算。第8條資金審查：1.財務(wù)人員及總經(jīng)理每月5日之前向合伙人報告上月現(xiàn)金狀況及財務(wù)明細(xì)報表。2.財務(wù)報表必須經(jīng)所有合伙人（投資經(jīng)營者）簽字認(rèn)可后生效，否則不得計入公司經(jīng)營開支，由發(fā)生人個人自行承擔(dān)。3.年底所有合伙人一起審查年度現(xiàn)金狀況及財務(wù)報表。第三章資金審批流程第9條生產(chǎn)性開支。一般情況下采