認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行

§3認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行

商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行監(jiān)管2021/5/912021/5/92情景模擬你公司投資一個(gè)新項(xiàng)目，有1000萬元的資金缺口，你打算如何籌集？尋找哪些機(jī)構(gòu)合作？2021/5/93一、商業(yè)銀行的職能

階段

主要業(yè)務(wù)/演進(jìn)歷程職能貨幣經(jīng)營業(yè)貨幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營業(yè)“匯兌銀行”：貨幣鑒定+兌換，收費(fèi)匯劃銀行：兌換+保管+匯兌+結(jié)算支付中介近代銀行業(yè)(1171-1694)貸款：保管、匯兌、結(jié)算等延伸存款：保管憑條的演化匯兌：支票、匯票+信用中介現(xiàn)代商業(yè)銀行股份制銀行的建立(1694－)+信用創(chuàng)造商業(yè)銀行的演進(jìn)歷程2021/5/94商業(yè)銀行的類型職能分工型：美國：銀、證分離(1933-1999前)；銀行持股公司日本：銀、證分離(截止1999)；持有實(shí)業(yè)公司股份全能綜合型：銀行業(yè)務(wù)+部分證券業(yè)務(wù)(證券承銷)：英、加、澳金融業(yè)務(wù)+持有實(shí)業(yè)公司股份：德、瑞、荷發(fā)展趨勢(shì)：全能化2021/5/95商業(yè)銀行的性質(zhì)：特殊的金融企業(yè)

企業(yè)：自有資本、法人組織、利潤最大化特殊企業(yè)：經(jīng)營對(duì)象(貨幣資金)、活動(dòng)領(lǐng)域(貨幣信用)2021/5/96商業(yè)銀行的職能信用中介：資產(chǎn)轉(zhuǎn)換→促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展支付中介信用創(chuàng)造金融服務(wù)2021/5/97銀行發(fā)展新趨勢(shì)電子化。銀行普遍采用電子計(jì)算機(jī)來辦理存款取款、發(fā)放信用卡、清點(diǎn)鈔票、處理支票、清算票據(jù)、儲(chǔ)存資料等項(xiàng)工作。國際化。各國貨幣自由兌換，借貸資本自由出入國境，逐步形成世界金融市場。自由化。包括利率自由化、貨幣兌換自由化和金融業(yè)務(wù)自由化，銀行的跨業(yè)務(wù)金融成為潮流。2021/5/98二、商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)2021/5/991、負(fù)債業(yè)務(wù)——商行的資金來源構(gòu)成說明自有資金發(fā)行股票未分配利潤—增加資本的主要來源各類準(zhǔn)備金比重小商行存在的基礎(chǔ)吸收外來資金存款：最主要的負(fù)債來源活期存款：成本最低的資金來源/期限短、不穩(wěn)定定期存款：成本較高的資金來源/期限長、穩(wěn)定曾經(jīng)是唯一能吸收活期存款的金融機(jī)構(gòu)2021/5/910負(fù)債業(yè)務(wù)構(gòu)成說明借款類負(fù)債貼現(xiàn)/貸款：中央銀行→商業(yè)銀行同業(yè)借款：同業(yè)拆借市場借款：發(fā)行債券、歐洲貨幣市場借款結(jié)算類負(fù)債中間業(yè)務(wù)借款：中間業(yè)務(wù)占款2021/5/9112、資產(chǎn)業(yè)務(wù)——商行資金運(yùn)用類別

構(gòu)成說明貸款票據(jù)貼現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)：最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)證券投資定義：金融市場買賣證券的業(yè)務(wù)；目的：收益性；補(bǔ)充流動(dòng)性；降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象：政府債券、高等級(jí)公司債券、股票、投資實(shí)業(yè)在中國，商業(yè)銀行能投資股票嗎？2021/5/9123、中間業(yè)務(wù)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)不自身占用資金，收取手續(xù)費(fèi)，反占用部分客戶資金方式靈活，要求現(xiàn)代技術(shù)支撐主要的中間業(yè)務(wù)結(jié)算類：匯兌；信用證；承兌；銀行卡代理類：代收；代理買賣；代理融通其他類：現(xiàn)金管理；信息咨詢；2021/5/913案例3-2：不斷變化的銀行收入來源

問題：

隨著銀行收入來源的變化，銀行業(yè)務(wù)發(fā)生了什么變化？2021/5/914假定條件①法定準(zhǔn)備金率為10%；②每家銀行只保留法定準(zhǔn)備金，其余部分全部貸出，超額準(zhǔn)備金為零；③客戶不提現(xiàn)，即現(xiàn)金漏損為零。

三、存款創(chuàng)造

2021/5/915

創(chuàng)造過程A銀行收到甲客戶交來一張100萬元的支票，則A銀行的負(fù)債(即存款)增加100萬元，資產(chǎn)(在中央銀行的準(zhǔn)備存款)增加100萬元，按假設(shè)條件、A銀行只需繳存10萬元法定準(zhǔn)備金，其余90萬元全部貸款出去，假設(shè)貸放給在本行開戶的乙客戶90萬元，乙客戶用來支付在B銀行開戶的丙客戶的貨款，則B銀行增加存款90萬元，按假設(shè)條件，B銀行只需繳存9萬元法定準(zhǔn)備金，其余81萬全部貸放出去……，最后，整個(gè)銀行體系存款創(chuàng)造過程如下表：2021/5/916

銀行名稱存款額法定準(zhǔn)備金貸款額A銀行1001090B銀行90981C銀行818.172.9……………………合計(jì)10001009002021/5/917可見，100萬元原始存款擴(kuò)張為1000萬元，用幾何級(jí)數(shù)表示為：2021/5/918

派生倍數(shù)(貨幣乘數(shù))若以△D表示經(jīng)過派生的存款總額的增額，△R表示原始存款增額，rd表示法定存款準(zhǔn)備率，K表示存款總額變動(dòng)對(duì)原始存款的倍數(shù)，則

2021/5/919四、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理20

商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則原則釋義

原因

措施安全性足夠的抗風(fēng)險(xiǎn)能力健全經(jīng)營，保資產(chǎn)安全避免擠兌和倒閉的風(fēng)險(xiǎn)自有資本少；信用風(fēng)險(xiǎn)/利率風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)篩選和監(jiān)控資產(chǎn)分散：種類+客戶資產(chǎn)負(fù)債匹配保持關(guān)系：央行/同業(yè)流動(dòng)性保持清償力滿足提存、支付貸款展期/需求負(fù)債：主要是存款職責(zé)：促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；爭取客戶保留超額準(zhǔn)備金保持資產(chǎn)流動(dòng)性；負(fù)債合理，融資渠道/力盈利性經(jīng)營目標(biāo)改進(jìn)服務(wù)/開拓業(yè)務(wù)/改善管理的內(nèi)在動(dòng)力企業(yè)屬性要求提高抗險(xiǎn)緩沖增強(qiáng)客戶信任和競爭力增加收益減少支出2021/5/920相互關(guān)系：

矛盾安全性與流動(dòng)性正相關(guān)；安、流與盈矛盾安、盈矛盾：安高/低資產(chǎn)，盈低/高流、盈矛盾：流高/低資產(chǎn)，盈低/高

統(tǒng)一：安全性：前提流動(dòng)性：保證盈利性：目標(biāo)2021/5/921銀行管理的4個(gè)領(lǐng)域：流動(dòng)性管理資產(chǎn)管理負(fù)債管理資本充足性管理2021/5/922商業(yè)銀行的利潤

1）銀行收入營業(yè)性收入：存貸款收入非營業(yè)性收入：罰沒收入（支票透支、貸款用途不當(dāng)）、長短款、依法收回資產(chǎn)的經(jīng)營收益（菜市場、農(nóng)墾賓館）金融機(jī)構(gòu)往來收入：銀證轉(zhuǎn)款、同業(yè)拆借

2）銀行支出利息支出、工資與福利、管理費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)與大修理費(fèi)、營業(yè)性損失、外匯與黃金買賣損失

3）銀行利潤：收入減成本2021/5/923衡量銀行經(jīng)營獲利能力的指標(biāo)金融資產(chǎn)收益率銀行資本收益率收入利潤率

收入利潤率=凈收入/經(jīng)營總收入2021/5/924部分上市銀行2007年業(yè)績2021/5/925部分上市銀行2007年業(yè)績中國銀行業(yè)同質(zhì)化：同樣的市場、同樣的機(jī)構(gòu)、同樣的客戶、同樣的產(chǎn)品盈利性存在嚴(yán)重差異：每股收益、資本利潤率、資產(chǎn)利潤率、成本費(fèi)用率、撥備水平差異的原因：機(jī)構(gòu)問題還是機(jī)制問題：中小企業(yè)融資難差異化經(jīng)營：培養(yǎng)核心競爭力金融業(yè)發(fā)展階段金融百貨公司還是專賣店2021/5/926案例：巴林銀行倒閉老牌銀行，曾經(jīng)輝煌

巴林銀行(BaringsBank)創(chuàng)建于1763年，創(chuàng)始人是弗朗西斯·巴林爵士，由于經(jīng)營靈活變通、富于創(chuàng)新，巴林銀行很快就在國際金融領(lǐng)域獲得了巨大的成功。其業(yè)務(wù)范圍也相當(dāng)廣泛，無論是到剛果提煉銅礦，從澳大利亞販運(yùn)羊毛，還是開掘巴拿馬運(yùn)河，巴林銀行都可以為之提供貸款。但巴林銀行有別于普通的商業(yè)銀行，它不開發(fā)普通客戶存款業(yè)務(wù)，故其資金來源比較有限，只能靠自身的力量來謀求生存和發(fā)展。在1803年，剛剛誕生的美國從法國手中購買南部的路易斯安那州時(shí)，所用資金就出自巴林銀行。20世紀(jì)初，巴林銀行榮幸地獲得了一個(gè)特殊客戶：英國王室。由于巴林銀行的卓越貢獻(xiàn)，巴林家族先后獲得了五個(gè)世襲的爵位。這可算得上一個(gè)世界記錄，從而奠定了巴林銀行顯赫地位的基礎(chǔ)。

2021/5/927巴林銀行集團(tuán)主要包括四個(gè)部分：巴林兄弟公司，從事企業(yè)融資、銀行業(yè)務(wù)及資本市場活動(dòng)。巴林證券公司，以從事證券經(jīng)紀(jì)為經(jīng)營目標(biāo)。巴林資產(chǎn)管理有限公司，資產(chǎn)管理及代管個(gè)人資產(chǎn)。該集團(tuán)在美國一家投資銀行擁有40%的股份。巴林銀行集團(tuán)的業(yè)務(wù)專長是企業(yè)融資和投資管理。盡管是一家老牌銀行，但巴林一直積極進(jìn)取，在20世紀(jì)初進(jìn)一步拓展公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，獲利甚豐。90年代開始向海外發(fā)展，在新興市場開展廣泛的投資活動(dòng)，僅1994年就先后在中國、印度、巴基斯坦、南非等地開設(shè)辦事處，業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)點(diǎn)主要在亞洲及拉美新興國家和地區(qū)。截止1993年底，巴林銀行的全部資產(chǎn)總額為59億英鎊，1994年稅前利潤高達(dá)15億美元。其核心資本在全球1000家大銀行中排名第489位。

2021/5/928

起初尼克李森在新加坡國際金融交易所（SIMEX)與巴林銀行大阪交易所的人員共同進(jìn)行套做。

1992年7月17日，尼克李森的一個(gè)新手下犯了一個(gè)錯(cuò)誤，她誤將客戶買進(jìn)20份日經(jīng)指數(shù)期貨合同看作賣出20份，由此造成了2萬英鎊的損失，隨后由于日經(jīng)指數(shù)上升了200點(diǎn)，損失達(dá)到了6萬英鎊。尼克李森并沒有向上級(jí)報(bào)告錯(cuò)誤，而是利用88888帳戶掩蓋了真相。龐然大物，毀于一人

1989年，尼克李森來到巴林銀行，在期貨與期權(quán)部門作清算工作。九個(gè)月后他到巴林銀行雅加達(dá)分行工作，為巴林銀行消除了一億英鎊的負(fù)債，在雅加達(dá)獲得的成功，以及摩根斯坦利銀行對(duì)他的培訓(xùn)使尼克李森被視為期貨與期權(quán)結(jié)算方面的專家，聰明而善于邏輯推理。在1991年下半年，巴林銀行決定在新加坡成立分行，尼克李森成為新加坡分行期貨與期權(quán)交易部門的總經(jīng)理。

2021/5/929

在一次交易中，喬治出了錯(cuò)誤，損失高達(dá)800萬英鎊。喬治是尼克李森的好友，也是最好的交易員之一。尼克李森為了保住喬治和自己的職位，便將喬治的錯(cuò)誤記入了88888錯(cuò)誤帳戶。尼克李森一方面用自己的傭金來彌補(bǔ)88888帳戶的小錯(cuò)誤，一方面通過做賬，從倫敦總部獲取金錢來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)很大的業(yè)主交易來彌補(bǔ)大的損失。但由于當(dāng)時(shí)的日經(jīng)指數(shù)穩(wěn)定，尼克李森從交易中賺取期權(quán)權(quán)利金，由于順利，到1993年7月，他將88888帳戶中虧損的600萬英鎊轉(zhuǎn)為略有盈余，當(dāng)時(shí)他的年薪為5萬英鎊，年終獎(jiǎng)金將近10萬英鎊。在1993年7月的一次內(nèi)部審計(jì)中，李森通過每晚灌醉審計(jì)員過了關(guān)。2021/5/9301994年成了虧損激增的一年。由于大額虧損的壓力，他失去了對(duì)市場的分析能力，結(jié)果被市場牽著鼻子走，88888帳戶中的損失，由1994年初的2000萬，達(dá)到了7月時(shí)的5000萬英鎊。到了1995年，尼克李森的損失已經(jīng)達(dá)到了1億6千萬英鎊，在88888帳戶上虧空5000萬英鎊。1995年1月18日，日本神戶大地震，其后數(shù)日日經(jīng)指數(shù)出現(xiàn)了大幅度波動(dòng)，尼克李森看到了機(jī)會(huì)，并在初期獲得的大量的利潤。但由于過去的虧空太大了，無法全部清償。當(dāng)時(shí)尼克李森以每天1000萬英鎊的速度從倫敦獲得資金，來進(jìn)行投資。但這次投資他犯了致命的錯(cuò)誤，他買進(jìn)了大量的日經(jīng)指數(shù)期貨，并賣空日本政府債券JGB，結(jié)果指數(shù)一路下跌，而JGB卻一路上漲。2021/5/931在2月23日，李森為巴林銀行所帶來的損失達(dá)到了86000萬英鎊，造成了世界上最老牌的巴林銀行終結(jié)的命運(yùn)。問題：里森在操作中犯了什么錯(cuò)誤？2021/5/932五、商業(yè)銀行監(jiān)管

從各國政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管實(shí)踐來看，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管主要包括以下具體內(nèi)容：

1.銀行業(yè)的準(zhǔn)入。對(duì)銀行業(yè)準(zhǔn)入進(jìn)行監(jiān)管是各國政府對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的最初手段，目的是防止銀行業(yè)的過度集中、限制社會(huì)資金過度流入銀行業(yè)而降低經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率。

2.銀行資本的充足性。一般而言，目前絕大多數(shù)國家均按巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本比率對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行資本監(jiān)管。

2021/5/9333.銀行的清償能力。銀行清償能力監(jiān)管包括負(fù)債和資產(chǎn)兩個(gè)方面。在負(fù)債方面，要考慮存款負(fù)債的異常變動(dòng)，利率變動(dòng)對(duì)負(fù)債的影響，銀行籌集和調(diào)配資金的能力等；在資產(chǎn)方面，主要檢查資產(chǎn)的流動(dòng)性狀況。

4.銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍。主要是指銀行業(yè)與證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)混業(yè)與分業(yè)經(jīng)營的問題。

5.貸款的集中程度。對(duì)貸款的集中程度進(jìn)行監(jiān)管是商業(yè)銀行分散風(fēng)險(xiǎn)的需要。從技術(shù)操作上來說，就是規(guī)定個(gè)別貸款對(duì)銀行資本的最高比例。

2021/5/934存款保險(xiǎn)制度

存款保險(xiǎn)制度要求商業(yè)銀行按存款額的大小和一定的保險(xiǎn)費(fèi)率繳納保險(xiǎn)費(fèi)給存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，當(dāng)投保銀行經(jīng)營破產(chǎn)或發(fā)生支付困難時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在一定限度內(nèi)代為支付。

目前各國存款保險(xiǎn)制度的組織形式主要有三種

（1）政府設(shè)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。典型的代表是美國。

（2）政府與銀行聯(lián)合成立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。日本的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)即屬此類。

（3）銀行出資自己成立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。1976年，聯(lián)邦德國銀行業(yè)協(xié)會(huì)自行出資成立了存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，制訂了存款保險(xiǎn)和理賠計(jì)劃。2021/5/935銀監(jiān)會(huì)的主要職責(zé)

制定有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法；審批銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍；對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管，依法對(duì)違法違規(guī)行為進(jìn)行查處；審查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格；負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布；會(huì)同有關(guān)部門提出存款類金融機(jī)構(gòu)緊急風(fēng)險(xiǎn)處置意見和建議；負(fù)責(zé)國有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作；承辦國務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。

2021/5/9362021/5/937三大支柱:1.最低資本充足率8%的數(shù)量規(guī)定一級(jí)資本：實(shí)收資本（或股本）與公開儲(chǔ)備（資本公積、盈余公積、未分配利潤）二級(jí)資本：未公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備金三級(jí)資本：到期日至少為2年的次級(jí)債務(wù)，且必須在需要時(shí)能成為銀行的部份永久性資本；必須是無擔(dān)保、不得提前償還的債務(wù)；并且有條款保證，當(dāng)銀行償還該債務(wù)使其資本充足率降至最低要求以下時(shí)，即使債務(wù)到期，銀行也不必償還本金或支付利息。三級(jí)資本只用于防范市場風(fēng)險(xiǎn)。1999新版巴塞爾協(xié)議2021/5/938

風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：0％、20％、50％、100％、150％。涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)更為全面：集中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。確立最低資本比例的分母是由三部分組成：信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本的各12．5倍。

資本充足率=（資本—扣除項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)2021/5/939

2.監(jiān)管部門監(jiān)督檢查確保每家銀行有合理的內(nèi)部評(píng)估過程，以便銀行首先對(duì)其面臨的風(fēng)險(xiǎn)有正確判斷，并在此基礎(chǔ)上及時(shí)評(píng)估資本的充足狀況。

3.市場約束（信息披露）新協(xié)議在應(yīng)用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理過程及資本充足性方面提出了定性和定量的信息披露要求。增強(qiáng)商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)的透明度，使投資者更清楚地了解銀行的實(shí)際狀況。2021/5/940我國商業(yè)銀行資本充足率問題

《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（2004年2月，2004年3月1日起施行）核心資本:實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤。