商業(yè)銀行綠色信貸支持經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和資源節(jié)約型社會建設(shè)

商業(yè)銀行綠色信貸支持經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和資源節(jié)約型社會建設(shè)

由于氣候變化，世界主要面臨著環(huán)境和生態(tài)威脅，如大氣污染、土壤侵蝕、海洋和淡水系統(tǒng)污染、危險廢物污染等。環(huán)境保護(hù)日益成為全球普遍關(guān)注的熱點問題。我國提出了轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的戰(zhàn)略目標(biāo),力促經(jīng)濟從高耗能、高污染、高排放的“高碳”經(jīng)濟向節(jié)能環(huán)保并符合氣候改善要求的“低碳”經(jīng)濟轉(zhuǎn)型。這一方面需要商業(yè)銀行綠色信貸支持,另一方面也必將為我國商業(yè)銀行提供巨大的市場機會和發(fā)展機遇。一、綠色信貸對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和經(jīng)營具有重大影響作用綠色信貸是現(xiàn)代金融發(fā)展的一個重要趨勢和方向,它通過銀行業(yè)金融機構(gòu)資金“媒介”作用引導(dǎo)資金流向,促進(jìn)社會主體增強環(huán)保意識和生態(tài)意識,注重減少污染、保護(hù)生態(tài)、節(jié)約資源的自覺行動,在全社會形成科學(xué)、可持續(xù)發(fā)展機制。發(fā)展綠色信貸,無論對于商業(yè)銀行本身,還是對于國民經(jīng)濟發(fā)展,都具有積極的現(xiàn)實意義。對商業(yè)銀行而言,首先,綠色信貸是業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的內(nèi)在要求。國內(nèi)商業(yè)銀行完成股改上市成為公眾持股企業(yè)后,要在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型方面取得突破,通過改善信貸結(jié)構(gòu)確保盈利的可持續(xù),防范經(jīng)濟周期性波動帶來的影響。綠色信貸符合國家建設(shè)環(huán)境友好型、資源節(jié)約型社會的政策導(dǎo)向,符合現(xiàn)代社會的發(fā)展趨勢,對于促進(jìn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整具有積極的引導(dǎo)作用。其次,綠色信貸給商業(yè)銀行帶來巨大的發(fā)展機遇和空間。綠色投資、低碳經(jīng)濟是全世界共同倡導(dǎo)和追求的經(jīng)濟發(fā)展方式。目前國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展中也遇到了資源和環(huán)境約束的瓶頸,迫切需要大力發(fā)展節(jié)能減排、循環(huán)經(jīng)濟、低碳經(jīng)濟等綠色產(chǎn)業(yè)。這些產(chǎn)業(yè)本身需要大量的資金投入,為商業(yè)銀行綠色信貸帶來了巨大的發(fā)展空間。同時,這些領(lǐng)域還具有廣闊的金融業(yè)務(wù)資源縱深,為商業(yè)銀行全面金融服務(wù)帶來了良好的機遇。再次,綠色信貸是商業(yè)銀行切實履行社會責(zé)任的需要。銀行業(yè)金融機構(gòu)在社會經(jīng)濟發(fā)展中扮演著重要的資金中介角色,其經(jīng)營活動具有杠桿效應(yīng)并通過資金融通引導(dǎo)著利益?zhèn)鲗?dǎo)機制。銀行業(yè)金融機構(gòu)在爭取利潤最大化的同時,要充分考慮對全社會政治經(jīng)濟以及資源環(huán)境承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。發(fā)展綠色信貸,反對環(huán)保違法,杜絕資源浪費,控制高耗能、高污染行業(yè)貸款,同時積極支持節(jié)能環(huán)保重大工程和環(huán)境治理項目建設(shè),這本身就是促進(jìn)經(jīng)濟、社會和環(huán)境的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展,同時也是商業(yè)銀行履行社會責(zé)任的要求和體現(xiàn)。最后,綠色信貸有助于商業(yè)銀行進(jìn)一步提升環(huán)境風(fēng)險管理水平。商業(yè)銀行通過信貸資金從發(fā)放到收回的資金運作過程實現(xiàn)盈利。若企業(yè)因環(huán)保違法或安全生產(chǎn)等方面因素導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營被迫中斷,項目預(yù)期效益將無法實現(xiàn),這勢必影響信貸資金的償還。同時,貸款企業(yè)的環(huán)保違法一旦被披露,必將影響貸款銀行的社會形象,給商業(yè)銀行帶來聲譽風(fēng)險。推行綠色信貸,要求商業(yè)銀行進(jìn)一步加強環(huán)境風(fēng)險管理,有效規(guī)避因企業(yè)環(huán)保違法對商業(yè)銀行帶來的信貸風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。二、商業(yè)銀行的綠色貸款實踐筆者分析歸納了國內(nèi)商業(yè)銀行綠色信貸方面的實踐做法和經(jīng)驗,主要有以下幾個方面:(一)進(jìn)行環(huán)保業(yè)務(wù)各商業(yè)銀行按照綠色信貸的導(dǎo)向和要求,從項目、客戶和行業(yè)等維度全面調(diào)整信貸結(jié)構(gòu),推動信貸結(jié)構(gòu)乃至資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的“綠色化”。從項目角度分析,商業(yè)銀行要積極支持綠色信貸項目,優(yōu)先安排信貸資金支持客戶在新能源、節(jié)能減排、環(huán)保投資以及資源綜合利用等方面的綠色信貸項目,對高耗能、高污染以及落后產(chǎn)能新上項目嚴(yán)格控制新增信貸資金投入,并通過多收少貸、核減授信等逐步實現(xiàn)信貸退出?？蛻舴矫?國內(nèi)商業(yè)銀行一般通過IT系統(tǒng)對客戶進(jìn)行環(huán)保分類,如交通銀行根據(jù)環(huán)保評估指標(biāo)將客戶按照紅色、黃色和綠色三類進(jìn)行管理,而工商銀行將客戶劃分為環(huán)境友好型客戶、環(huán)保合格客戶、環(huán)保關(guān)注客戶和環(huán)保潛在風(fēng)險客戶等,在加大對環(huán)境友好型企業(yè)信貸支持的同時,進(jìn)一步加強了對環(huán)境敏感行業(yè)客戶的結(jié)構(gòu)調(diào)整力度。從行業(yè)結(jié)構(gòu)分析,國內(nèi)商業(yè)銀行普遍加大了對環(huán)境不敏感行業(yè)的信貸投入,并適當(dāng)擴大了環(huán)境非敏感行業(yè)的貸款占比,同時對環(huán)境敏感行業(yè)嚴(yán)格控制信貸總量的增長。(二)綠色信貸需要融入信貸業(yè)務(wù)和信貸管理的整個過程國內(nèi)商業(yè)銀行一般通過將綠色信貸要求嵌入到信貸業(yè)務(wù)的各個流程環(huán)節(jié),全流程貫徹綠色信貸理念。1.關(guān)部門的職責(zé)在業(yè)務(wù)受理及盡職調(diào)查階段嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)。對鋼鐵、水泥、鐵合金、平板玻璃等高污染、高耗能行業(yè)實行名單制管理,名單之外的企業(yè)不得進(jìn)行信貸準(zhǔn)入。對被國家有關(guān)部門列入“限批”區(qū)域、行業(yè)和客戶的融資需求,前臺客戶經(jīng)理不得受理。對于受理的業(yè)務(wù),首先要求客戶經(jīng)理調(diào)查融資申請人在環(huán)保依法合規(guī)方面的歷史表現(xiàn)和目前狀況,并要提交中國人民銀行企業(yè)征信登記咨詢系統(tǒng)中的客戶環(huán)保信息查詢報告,確保其無環(huán)保不良記錄。在現(xiàn)場調(diào)查過程中,要通過現(xiàn)場查看、與企業(yè)管理人員訪談等多種形式,認(rèn)真核實企業(yè)環(huán)保的真實情況,對客戶對環(huán)境風(fēng)險的承受能力、管理水平、環(huán)保事故應(yīng)急機制、環(huán)保社會認(rèn)可程度等方面的情況進(jìn)行調(diào)查和評估。2.未在項目環(huán)境監(jiān)控、審批、審批三盡職審查階段貫徹綠色信貸要求主要體現(xiàn)在“環(huán)保一票否決”制度上。審查人員重點審查借款人或項目環(huán)保手續(xù)的合法性、合規(guī)性,如項目環(huán)境評價是否經(jīng)過有權(quán)限的環(huán)境保護(hù)部門的審批同意,是否存在應(yīng)報上級環(huán)保部門審批而未上報,卻把項目拆分后報當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門審批的情況。對于未通過有權(quán)限的環(huán)保部門環(huán)評審批或當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門超權(quán)限審批或逆流程審批的項目,無論項目商業(yè)利益多么可觀,都要嚴(yán)格執(zhí)行“環(huán)保一票否決”制度,一律不增加新的信貸資金投入。3.貸款門檻設(shè)置時要考慮環(huán)保風(fēng)險的風(fēng)險暫緩定價補償國內(nèi)商業(yè)銀行一般采取差別化的審批授權(quán),對鋼鐵、水泥、鐵合金、平板玻璃等高耗能、高污染行業(yè)收緊審批權(quán)限,嚴(yán)格控制信貸投放。貸款審批時要充分考慮客戶環(huán)保風(fēng)險的風(fēng)險緩釋定價補償。要在貸款方案中根據(jù)項目環(huán)保風(fēng)險因素探索使用風(fēng)險緩釋工具降低環(huán)境風(fēng)險敞口,如要求客戶投保環(huán)境污染責(zé)任保險緩釋銀行信貸資金的環(huán)境風(fēng)險暴露。對于未來存在環(huán)境生產(chǎn)隱患和生產(chǎn)安全隱患的借款人,加強環(huán)境風(fēng)險的定價補償,通過提高貸款利率和收費水平、壓縮貸款期限等多種方式緩釋環(huán)保風(fēng)險。4.約束約束貸款并以約束性條款防控未來生產(chǎn)可能面臨的環(huán)保風(fēng)險合同條款首先要對貸款審批方案中提出的環(huán)境風(fēng)險防控要求予以充分落實,同時對于處于環(huán)境風(fēng)險高發(fā)行業(yè)的客戶,還應(yīng)通過約束性條款進(jìn)一步防控其未來生產(chǎn)中可能面臨的環(huán)保風(fēng)險,如要求借款人承諾在能耗、廢棄物處理等方面依法合規(guī),若在貸款期間出現(xiàn)因環(huán)保問題而被有關(guān)部門查處的,銀行有權(quán)宣布貸款提前到期;借款人因環(huán)保風(fēng)險暴露而影響其正常生產(chǎn)經(jīng)營的,要約定對借款人的處罰措施并制定可行的補償條款。5.加強驗收,嚴(yán)格控制建設(shè)工程建設(shè)在對借款人發(fā)放貸款前,要查詢中國人民銀行企業(yè)征信登記咨詢系統(tǒng),核實借款人在貸款審批日至提款申請日這段時期內(nèi)無環(huán)保違規(guī)記錄。要密切關(guān)注借款人“三同時”1制度執(zhí)行情況,對存在未批先建、越權(quán)審批、環(huán)保設(shè)施未與主體工程同時建成、未經(jīng)環(huán)保部門驗收合格就擅自投入使用的建設(shè)項目,要暫停放款。貸款發(fā)放后,仍要加強檢查、監(jiān)測和預(yù)警,通過與環(huán)境保護(hù)部門溝通、關(guān)注媒體報道、實地查訪等多種方式,了解借款人環(huán)保依法合規(guī)情況,重點關(guān)注借款人生產(chǎn)過程中環(huán)保排污設(shè)施的投入使用情況、污染物排放水平變化情況等,關(guān)注環(huán)保監(jiān)管動態(tài)和監(jiān)管要求、標(biāo)準(zhǔn)的變化對借款人生產(chǎn)經(jīng)營的影響,對存在較大環(huán)保隱患或出現(xiàn)重大環(huán)境違法行為的客戶,要及時進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警。(三)創(chuàng)新碳排放業(yè)務(wù)的融資方式國內(nèi)各商業(yè)銀行均結(jié)合綠色信貸要求進(jìn)一步加大了金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新力度。如建設(shè)銀行設(shè)計開發(fā)了“環(huán)保益民”金融服務(wù)方案,包括“綠色融資”、“綠色管家”、“綠色能效”、“綠色生活”和“綠色公益”等,通過有針對性地綜合金融服務(wù)方案,滿足客戶綠色融資需求。同時,國內(nèi)商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新還表現(xiàn)為探索碳排放領(lǐng)域的相關(guān)金融產(chǎn)品。如興業(yè)銀行、國家開發(fā)銀行等已經(jīng)參與到碳排放和碳交易市場并取得了一定的進(jìn)展。其他商業(yè)銀行也在積極探索和實踐,并創(chuàng)新了針對清潔技術(shù)開發(fā)應(yīng)用的各種融資服務(wù)方案,如節(jié)能服務(wù)商模式、金融租賃模式等。同時,國內(nèi)領(lǐng)先商業(yè)銀行始終關(guān)注和認(rèn)真研究低碳經(jīng)濟和碳金融的運行特點和規(guī)律,密切跟蹤國際及國家應(yīng)對全球氣候變化的政策措施以及清潔發(fā)展機制項目(CDM)審核政策、標(biāo)準(zhǔn)制定與實施情況,并結(jié)合客戶具體的融資需求,研究推出以核證減排額(CERs)為還款保證的創(chuàng)新型融資產(chǎn)品。據(jù)筆者了解,目前國內(nèi)領(lǐng)先商業(yè)銀行在具體的項目評估中,已將項目未來可能產(chǎn)生的CDM收入作為客戶還款來源和還款能力的一個重要考慮因素和考量指標(biāo),進(jìn)一步擴展了綠色信貸項目的還款來源,增強了綠色信貸項目本身的債務(wù)保障程度。(四)環(huán)保違法信息返還傳播平臺近年來,在央行、銀監(jiān)會和國家環(huán)保部的聯(lián)合推動下,國內(nèi)商業(yè)銀行加快了與環(huán)保部門間的信息共享機制建設(shè),雙方各自開放數(shù)據(jù)信息接口,環(huán)保部門掌握的企業(yè)環(huán)保違法信息能夠及時返傳至商業(yè)銀行IT系統(tǒng)平臺,商業(yè)銀行掌握的信息也能夠及時反饋至環(huán)保部門。商業(yè)銀行在信貸決策時,只要進(jìn)入信息庫,發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違反環(huán)保信息,就可在信貸決策中實行“環(huán)保一票否決”。下一步,央行牽頭,各商業(yè)銀行還將和有關(guān)部門一起把企業(yè)遵守環(huán)保方面的信息加入信息庫,比如低排放、低碳、環(huán)保領(lǐng)先等,通過信息共享進(jìn)一步獎優(yōu)限劣、有保有壓,支持綠色信貸發(fā)展。(五)各內(nèi)部的綜合評價國內(nèi)商業(yè)銀行為推動綠色信貸戰(zhàn)略的實施,都紛紛探索建立綠色信貸考核和問責(zé)機制,對高級管理人員和信貸人員的年度考核中,對各個分支機構(gòu)的綜合評價中,綠色信貸也是很重要的評價內(nèi)容之一。同時,總行建立對綠色信貸執(zhí)行情況的定期通報制度,對因調(diào)查失實、審查審批失察等觸發(fā)的環(huán)境風(fēng)險因素,區(qū)分調(diào)查、審查、審批和貸后管理責(zé)任從重從嚴(yán)處理。三、環(huán)境風(fēng)險及其對商業(yè)銀行融資的影響所謂環(huán)境風(fēng)險,指的是借款人的環(huán)境污染或環(huán)境違法行為突破了環(huán)境的承載能力,可能導(dǎo)致環(huán)境和生態(tài)惡化,企業(yè)因此可能面臨政府、公眾等的譴責(zé)和處罰,進(jìn)而導(dǎo)致其正常生產(chǎn)經(jīng)營受到影響,從而給作為企業(yè)資金供給者的商業(yè)銀行帶來風(fēng)險。環(huán)境風(fēng)險最直接表現(xiàn)為污染企業(yè)無力償還貸款的風(fēng)險。除此之外,還包括銀行按照法律規(guī)定須對企業(yè)污染行為承擔(dān)連帶責(zé)任的風(fēng)險,環(huán)境污染受害者要求賠償而導(dǎo)致的法律訴訟風(fēng)險、聲譽風(fēng)險以及因?qū)ξ廴酒髽I(yè)貸款受到監(jiān)管部門處罰的風(fēng)險和失去潛在市場份額的風(fēng)險等。(一)環(huán)境風(fēng)險管理依賴環(huán)境評價從前文的分析看,目前商業(yè)銀行綠色信貸實踐中存在如下問題需要進(jìn)一步研究、改進(jìn)和完善:首先,對借款人環(huán)境風(fēng)險的評價過分依賴于環(huán)保部門的環(huán)境評價,商業(yè)銀行內(nèi)部尚未建立環(huán)境風(fēng)險的評價標(biāo)準(zhǔn)和流程。國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部僅僅是對客戶或項目進(jìn)行簡單的分類管理,尚未建立環(huán)境風(fēng)險管理的有效制度、流程和標(biāo)準(zhǔn),對環(huán)境風(fēng)險的管理主要依賴環(huán)保部門的環(huán)境評價。而環(huán)保部門對于環(huán)境評價報告因存在以下局限性而不能完全滿足商業(yè)銀行環(huán)境風(fēng)險管理的需要。1.技術(shù)評估的方法環(huán)保部門的環(huán)境評價主要從技術(shù)層面對污染物排放與控制、放射性物質(zhì)、生產(chǎn)安全等進(jìn)行評估,偏重技術(shù)層面的評價。而銀行對環(huán)境風(fēng)險管理主要側(cè)重于因環(huán)境和生產(chǎn)安全對企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)表現(xiàn)的影響。2.貸款缺乏穩(wěn)定性環(huán)保部門環(huán)評報告是事前評價,而企業(yè)的環(huán)境和安全生產(chǎn)狀況是動態(tài)的,并且企業(yè)的貸款行為一般也不是一次性的,貸款資金發(fā)放和收回是一個連續(xù)的過程。環(huán)保部門前期評估不能滿足銀行對借款人環(huán)境風(fēng)險持續(xù)關(guān)注的需要。3.反饋金融機構(gòu)的計量環(huán)保部門一般是在企業(yè)發(fā)生環(huán)保違法行為并造成惡劣影響后才對污染企業(yè)進(jìn)行處罰并將處罰名單反饋金融機構(gòu)。而這時商業(yè)銀行再采取措施為時已晚。同時,環(huán)保部門反饋的企業(yè)名單只是嚴(yán)重污染企業(yè)的一部分而非全部,更多企業(yè)處于存在污染行為但不至于被環(huán)保部門列入其“黑名單”的“中間狀態(tài)”或“灰色地帶”,對這些企業(yè)進(jìn)行貸款決策時就不能僅僅依靠環(huán)保部門的反饋信息。4.基層環(huán)保檢查頻率不高,其環(huán)保檢查頻率不高各級環(huán)保部門的人員素質(zhì)、技術(shù)設(shè)備和評估能力等并不均衡,特別是基層環(huán)保部門由于資金、編制等原因?qū)е缕洵h(huán)境評價能力不足,其環(huán)保檢查頻率也不能有效保證。商業(yè)銀行基層組織不能完全依靠基層環(huán)保部門提供的環(huán)境信息進(jìn)行綠色信貸經(jīng)營和決策。5.缺乏環(huán)境風(fēng)險評估業(yè)務(wù)人才環(huán)保部門實行屬地管理,其行為不可避免地受到地方保護(hù)主義影響和干預(yù),導(dǎo)致其對企業(yè)的環(huán)境評價可能有失公允和客觀,從而影響到商業(yè)銀行對企業(yè)環(huán)境風(fēng)險的管理。其次,缺乏環(huán)境風(fēng)險評估的人才儲備。環(huán)境風(fēng)險評估是一個新的、專業(yè)性很強的領(lǐng)域,從業(yè)人員除需具備基本的財務(wù)、金融知識外,還需具備環(huán)境科學(xué)方面的知識。目前國內(nèi)商業(yè)銀行尚無此方面的人才儲備,并且缺乏對現(xiàn)有人員的環(huán)境風(fēng)險知識培訓(xùn),導(dǎo)致信貸工作人員對環(huán)保技術(shù)和工藝、環(huán)保法律法規(guī)和政策了解不夠,制約了綠色信貸的進(jìn)一步深入。最后,缺乏轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險的金融創(chuàng)新產(chǎn)品。從國外經(jīng)驗看,除商業(yè)銀行內(nèi)部建立環(huán)境風(fēng)險管理制度流程和標(biāo)準(zhǔn)外,歐美發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行還廣泛采用保險、衍生品等金融創(chuàng)新產(chǎn)品轉(zhuǎn)移自身承擔(dān)的環(huán)境風(fēng)險。而目前國內(nèi)商業(yè)銀行缺乏利用金融創(chuàng)新產(chǎn)品轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險的意識和觀念,國內(nèi)市場此類金融創(chuàng)新產(chǎn)品也不多。(二)缺乏具體的環(huán)境風(fēng)險內(nèi)部管理制度和流程在國家持續(xù)加強環(huán)保執(zhí)法力度的背景下,商業(yè)銀行面臨的環(huán)保風(fēng)險日益加大。國內(nèi)商業(yè)銀行已經(jīng)認(rèn)識到了環(huán)境風(fēng)險的存在,也已經(jīng)開始采取措施通過實施綠色信貸加強對環(huán)境風(fēng)險的控制。但總體看,國內(nèi)商業(yè)銀行對環(huán)境風(fēng)險的管理尚處于起步階段,其綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)也多為綜合性、原則性標(biāo)準(zhǔn),缺乏具體的環(huán)境風(fēng)險內(nèi)部管理制度和流程,一定程度上降低了綠色信貸的可操作性。目前來看,國內(nèi)商業(yè)銀行首先要從內(nèi)部管理環(huán)節(jié)入手,著手研究和建立自身的環(huán)境風(fēng)險管理指標(biāo)體系。在此過程中,既要積極借鑒國際上已有的先進(jìn)經(jīng)驗和做法,但同時要結(jié)合中國國情,立足于商業(yè)銀行本身實際,不能盲目照搬國外的標(biāo)準(zhǔn)體系。具體而言,參考環(huán)保部和保監(jiān)會《環(huán)