農(nóng)民專業(yè)合作社融資模式研究

農(nóng)民專業(yè)合作社融資模式研究

一、農(nóng)民專業(yè)合作社融資要解決中國(guó)的“三公平”問題，必須在尊重農(nóng)民意愿的前提下加強(qiáng)農(nóng)民的組織水平。大力發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社,既是我國(guó)當(dāng)前提高農(nóng)民收入的現(xiàn)實(shí)選擇,又是發(fā)展市場(chǎng)農(nóng)業(yè)的內(nèi)在要求。據(jù)農(nóng)業(yè)部網(wǎng)站消息,截止2009年9月底,全國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社達(dá)21.26萬家,實(shí)有入社農(nóng)戶1800萬戶,占全國(guó)農(nóng)戶總數(shù)的7.1%。其中,山東、江蘇、江西、浙江、河南、河北、遼寧、安徽、四川、黑龍江等10個(gè)省份農(nóng)民專業(yè)合作社數(shù)量達(dá)到全國(guó)總數(shù)的66.23%。農(nóng)民專業(yè)合作社主要涉及種植、養(yǎng)殖、農(nóng)機(jī)、林業(yè)、植保、技術(shù)信息、手工編織、農(nóng)家樂等農(nóng)村各個(gè)產(chǎn)業(yè),主要在種植業(yè)和畜牧業(yè)。其中,種植業(yè)約占總量的45.2%,畜牧業(yè)的比例為30.2%?？傮w來講,我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社還處于發(fā)展的初級(jí)階段,底子簿,經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱,發(fā)展資金缺乏,運(yùn)行機(jī)制不規(guī)范。由于資金缺乏,農(nóng)民專業(yè)合作社很難做強(qiáng)做大,合作社成員的很多事業(yè)難以開展。融資問題已經(jīng)成為制約農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的瓶頸。如何拓寬農(nóng)民專業(yè)合作社的融資渠道,實(shí)現(xiàn)其持續(xù)、穩(wěn)定和快速的發(fā)展,是目前發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社的當(dāng)務(wù)之急?？v觀國(guó)內(nèi)外現(xiàn)有的有關(guān)合作社融資的參考文獻(xiàn),其研究主要集中于農(nóng)民專業(yè)合作社融資中存在的問題、農(nóng)民專業(yè)合作社融資難的原因、國(guó)外農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織融資方式、不同區(qū)域的農(nóng)民專業(yè)合作社融資方式的經(jīng)驗(yàn)介紹以及促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社融資的對(duì)策建議等5個(gè)方面。目前,農(nóng)民專業(yè)合作社融資中困境主要表現(xiàn)在:①資金嚴(yán)重不足,有效抵押資產(chǎn)難以達(dá)到申貸門檻?？涤咳J(rèn)為,農(nóng)民專業(yè)合作社最早的資金支持來自成員交納的會(huì)費(fèi)、股金。除了會(huì)費(fèi)和股金之外,為了彌補(bǔ)資金不足,許多農(nóng)民專業(yè)合作社在發(fā)展過程中通過公積金制度和紅利、盈余掛賬的辦法籌集資金。這些辦法雖然部分緩解了農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織資金缺乏問題,但離其對(duì)資金的需要卻相差甚遠(yuǎn)。李蕓認(rèn)為,有效抵押資產(chǎn)不足難以達(dá)到申貸門檻。專業(yè)合作組織普遍處于發(fā)展初級(jí)階段,即使占有一定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地、道路、廠房等,也因農(nóng)村集體土地產(chǎn)權(quán)歸屬問題而無法辦理相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)證書,難以達(dá)到金融機(jī)構(gòu)貸款的“兩證齊全”條件。②農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)缺乏,融資渠道單一。康涌泉認(rèn)為,《農(nóng)民專業(yè)合作社法》規(guī)定,國(guó)家政策性金融機(jī)構(gòu)及商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取多種形式農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展提供資金支持。但這些規(guī)定比較籠統(tǒng),農(nóng)民專業(yè)合作社的資金問題并未得到根本解決。③宏觀層面配套風(fēng)險(xiǎn)制度保障不到位。李蕓認(rèn)為,2007年出臺(tái)的《農(nóng)民專業(yè)合作社法》雖已明確規(guī)定農(nóng)民專業(yè)合作社為法人,但該法并未明確農(nóng)民專業(yè)合作社的法人類屬,其中在民政部門登記的非營(yíng)利性的農(nóng)村專業(yè)經(jīng)濟(jì)協(xié)會(huì),還沒有被納入法規(guī)的調(diào)整范圍?；诖?本文結(jié)合國(guó)內(nèi)外現(xiàn)有農(nóng)民專業(yè)合作社的相關(guān)研究,將現(xiàn)存的農(nóng)民專業(yè)合作社融資狀況歸納總結(jié)為“三方協(xié)議+互保聯(lián)貸+統(tǒng)一賬戶+貼息保險(xiǎn)”融資模式、農(nóng)民專業(yè)合作社下的資金互助社融資模式和通過合作社內(nèi)部擔(dān)保來構(gòu)建銀社合作模式3種融資模式,分別就其運(yùn)行機(jī)制、優(yōu)勢(shì)、適用條件和范圍展開具體分析,以期為不同的農(nóng)民專業(yè)合作社在選擇融資途徑方面做出理論依據(jù),達(dá)到拓寬不同農(nóng)民專業(yè)合作社融資的渠道,緩解其融資難的困境,促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社有序健康發(fā)展的目的。二、“三種合作協(xié)議”的融資模式是相互貸款、統(tǒng)一賬戶和貼息保險(xiǎn)1.農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展信用模式“三方協(xié)議+互保聯(lián)貸+統(tǒng)一賬戶+貼息保險(xiǎn)”融資模式是指由政府財(cái)政部門、農(nóng)村信用社、保險(xiǎn)公司共同參與,融地方政府財(cái)政提供貸款貼息、保險(xiǎn)公司提供農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn),農(nóng)村信用社提供信貸和結(jié)算服務(wù)三者相結(jié)合的支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的一種全新信用服務(wù)模式(見圖1)。根據(jù)3方協(xié)議,地方政府財(cái)政提供貸款貼息(部分或全部),保險(xiǎn)公司提供農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù),農(nóng)村信用社負(fù)責(zé)對(duì)專業(yè)合作社農(nóng)戶按生產(chǎn)發(fā)展需要在授信額度內(nèi)發(fā)放信用貸款,農(nóng)戶獲得的貸款存入專業(yè)合作社在農(nóng)村信用社開立的賬戶,農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)戶存入專業(yè)合作社賬戶資金的使用進(jìn)行全程監(jiān)控,并預(yù)留30%作為貸款損失擔(dān)保基金。農(nóng)民專業(yè)合作社銷售回籠貨款全額存入在農(nóng)村信用社開立的資金專戶,由農(nóng)村信用社代付農(nóng)戶收購(gòu)款,同時(shí)通知農(nóng)戶歸還貸款,農(nóng)戶貸款產(chǎn)生的利息由財(cái)政和農(nóng)民專業(yè)合作社按各自的比例進(jìn)行分擔(dān)。2.助力農(nóng)民專業(yè)合作社融資該模式的優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在:①融地方政府、農(nóng)村信用社、保險(xiǎn)公司為一體,集合為農(nóng)民專業(yè)合作社提供融資服務(wù),將財(cái)政、融資機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司和農(nóng)戶捆在一起,以銀行信貸、結(jié)算服務(wù)、財(cái)政貼息、農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)等方式支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展,實(shí)現(xiàn)了多方利益共享,風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的目的。②農(nóng)村信用社通過設(shè)立貸款合作社的專戶,通過全程監(jiān)控,并預(yù)留30%作為貸款損失作為擔(dān)?；?同時(shí)有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的擔(dān)保,形成雙保險(xiǎn)機(jī)制,有效降低了貸款風(fēng)險(xiǎn),緩解了農(nóng)民專業(yè)合作社自身資產(chǎn)不足,難以設(shè)置抵押的制約難題,很好地解決了目前農(nóng)民專業(yè)合作社沒有抵押物品、難以找到擔(dān)保機(jī)構(gòu)和難以達(dá)到金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)條件等制度和機(jī)制的約束。③政府對(duì)合作社提供資金支持的方式不再是直接的補(bǔ)貼和撥款,而是采取融資支持的方式,即在擔(dān)保和降低借款成本方面幫助合作社融資,能夠充分體現(xiàn)地方政府對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的支持作用。④有效降低了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大的預(yù)期,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也樂意開展類似的業(yè)務(wù),有效調(diào)動(dòng)了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性。⑤有效地推動(dòng)了“公司+農(nóng)民專業(yè)合作社+農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)進(jìn)程。3.考慮采用“村預(yù)防”模式開展融資的模式,采用“村中介組織”方式融資該模式的適用范圍較廣。可以說,只要存在農(nóng)民專業(yè)合作社的地方,一般來講,均存在地方政府、農(nóng)村信用社和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),因此,均可以考慮采用此種模式開展融資。但是,考慮到地方政府財(cái)政補(bǔ)貼的有限性,首要的考慮可以在當(dāng)?shù)睾献魃缟鐔T規(guī)模較大、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)專業(yè)化程度較高、采用“公司+農(nóng)民專業(yè)合作社+農(nóng)戶”農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式的運(yùn)行良好的農(nóng)民專業(yè)合作社來選擇實(shí)施,已達(dá)到較好的示范帶動(dòng)效應(yīng)。三、農(nóng)民專業(yè)協(xié)會(huì)的資金交換模式為網(wǎng)絡(luò)融資1.小額資金融資即農(nóng)民專業(yè)合作社把信用合作、生產(chǎn)合作與供銷合作結(jié)合起來。在合作社內(nèi)部進(jìn)行資金的互助,就可以把社員的資金進(jìn)行有效整合,以滿足社員的小額資金的需求。此處以建始縣益壽果品專業(yè)合作聯(lián)合社為例加以說明。2007年底在農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社下成立了“資金互助合作社”,為聯(lián)合社下屬的農(nóng)民專業(yè)合作社提供融資服務(wù)。為了讓資金互助社發(fā)放的貸款真正用于社員的專業(yè)生產(chǎn),促進(jìn)專業(yè)合作社的發(fā)展壯大。資金互助社決定通過給社員配發(fā)生產(chǎn)所需的農(nóng)藥、化肥等農(nóng)資的方式提供融資。其運(yùn)行機(jī)制具體見圖2。2.直接從事專業(yè)合作生產(chǎn)這種農(nóng)民專業(yè)合作社下屬的資金互助模式最大的特點(diǎn)就是同專業(yè)合作社的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)緊密相連。該模式的優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在:①資金互助社成員大多數(shù)都是直接從事專業(yè)合作生產(chǎn)的緊密型農(nóng)戶。②無論是種苗、農(nóng)資的統(tǒng)一購(gòu)買,還是對(duì)單個(gè)農(nóng)戶的實(shí)物融資,互助社資金都是流向生產(chǎn)領(lǐng)域,而社員的婚喪嫁娶、教育醫(yī)療等生活消費(fèi)融資則嚴(yán)格控制在互助范圍之外。3.對(duì)于農(nóng)業(yè)合作區(qū)的分布該模式主要是在合作社具有了一定的發(fā)展規(guī)模,具有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力,為了滿足社員多方面的需求而朝著綜合業(yè)務(wù)發(fā)展,其類似于日本的農(nóng)協(xié)組織。因此,在我國(guó)其適用范圍較窄。當(dāng)前,我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社還處于發(fā)展的初級(jí)階段,底子薄,經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱,社員規(guī)模非常有限。但對(duì)于一些發(fā)展較好的農(nóng)民專業(yè)合作社可以考慮,尤其是我國(guó)東部地區(qū)如浙江、江蘇、山東等地發(fā)展較好、運(yùn)行規(guī)范的合作社可以采納。另外,值得一提的是,這種融資方式由于目前沒有納入到我國(guó)的正規(guī)融資范疇之中,存在其“合法性危機(jī)”。如河北省順平縣白云鄉(xiāng)南呂村的廣興蔬菜專業(yè)合作社資金互助部最終因“違法”而被取締。因此,各個(gè)農(nóng)民專業(yè)合作社在選擇這種模式進(jìn)行融資的時(shí)候要慎重。四、通過建立內(nèi)部擔(dān)保聯(lián)盟，白銀協(xié)會(huì)的合作模式已經(jīng)建立1.按照貸款的程序進(jìn)行貸款這種模式的運(yùn)行機(jī)制是,首先,金融機(jī)構(gòu)對(duì)符合準(zhǔn)入條件的農(nóng)民專業(yè)合作社進(jìn)行整體授信;其次,當(dāng)合作社社員提出貸款申請(qǐng)后,由合作社內(nèi)部先進(jìn)行信用審核和額度控制,合作社成員(往往是主要成員,有資金實(shí)力)出面擔(dān)保,并由合作社內(nèi)部負(fù)責(zé)擔(dān)保,合作社提出還貸承諾,然后再向金融機(jī)構(gòu)提出貸款申請(qǐng)。金融機(jī)構(gòu)審核通過后,予以貸款的發(fā)放和回收。再次,合作社取得貸款資金后向種子、化肥、飼料等生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)買生產(chǎn)資料,并通過合作社內(nèi)部交易提供給社員農(nóng)戶,待農(nóng)戶收獲后,合作社再將勞動(dòng)成果統(tǒng)一收購(gòu)并出售,并用貨款歸還銀行貸款。其運(yùn)行機(jī)制具體見圖3。2.求解金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)民專業(yè)合作社合作中合作社信用不足的問題這種模式的核心是合作社內(nèi)部要實(shí)施嚴(yán)格的內(nèi)控制度,能有效解決金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)民專業(yè)合作社合作中合作社信用不足的關(guān)鍵問題。在這種模式下,資金和實(shí)物流向清晰,銀行人員操作簡(jiǎn)便,但對(duì)信貸支持的農(nóng)民專業(yè)合作社準(zhǔn)入要求較高。3.成立農(nóng)民專業(yè)合作社,加強(qiáng)專業(yè)保障體系建設(shè)該模式的使用條件是:①農(nóng)民專業(yè)合作社具有良好的信譽(yù)和較完善的內(nèi)部管理制度,且運(yùn)行狀況良好。②要具有一定數(shù)量的,具有一定資金實(shí)力的合作社社員,且其原意為其他成員承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。③金融機(jī)構(gòu)要對(duì)符合準(zhǔn)入條件的農(nóng)民專業(yè)合作社進(jìn)行整體授信。鑒于以上條件,此種模式的適用范圍可以界定在運(yùn)行績(jī)效良好、擁有一定規(guī)模的合作社社員、具有較長(zhǎng)期的發(fā)展經(jīng)歷、且與金融機(jī)構(gòu)形成良好的信用關(guān)系基礎(chǔ)的農(nóng)民專業(yè)合作社上。五、三個(gè)農(nóng)業(yè)機(jī)械共同融資模式的比較根據(jù)以上分析,下表列3種農(nóng)民專業(yè)合作社融資模式的比較(見表1)。六、農(nóng)民專業(yè)合作社融資模式選擇大力發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社,既是我國(guó)當(dāng)前提高農(nóng)民收入的現(xiàn)實(shí)選擇,又是發(fā)展市場(chǎng)農(nóng)業(yè)的內(nèi)在要求。近年來,雖然我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社有了較大的發(fā)展,但融資問題已經(jīng)成為制約農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的瓶頸。其困境主要表現(xiàn)為農(nóng)民專業(yè)合作社資金嚴(yán)重不足,有效抵押資產(chǎn)難以達(dá)到銀行的申貸門檻;農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)缺乏,融資渠道單一;宏觀層面配套風(fēng)險(xiǎn)制度保障不到位。本文結(jié)合國(guó)內(nèi)外現(xiàn)有農(nóng)民專業(yè)合作社的相關(guān)研究,將現(xiàn)存的農(nóng)民專業(yè)合作社融資狀況歸納總結(jié)為“三方協(xié)議+互保聯(lián)貸+統(tǒng)一賬戶+貼息保險(xiǎn)”融資模式、農(nóng)民專業(yè)合作社下的資金互助社融資模式和通過合作社內(nèi)部擔(dān)保來構(gòu)建銀社合作模式3種融資模式,分別就其運(yùn)行機(jī)制、優(yōu)勢(shì)、適用條件和范圍展開具體分析,以期為不同的農(nóng)民專業(yè)合作社在選擇融資途徑方面做出理論依據(jù),達(dá)到拓寬不同農(nóng)民專業(yè)合作社融資的渠道,促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社有序健康發(fā)展的目的。結(jié)果表明:①不同融資模式有其不同的運(yùn)行機(jī)制和特點(diǎn)。②不同融資模式的使用條件有著較大的差異。③從3種融資模式的適用范