行政管理內控制度

Word第第頁行政管理內控制度1.目的：為規(guī)范公司辦公管理及加強公司文化建設，特制定本規(guī)定。

2.適用范圍：本規(guī)定適用于總公司及各分子公司。

3.權責說明：本規(guī)定由總經辦監(jiān)督執(zhí)行。

4.工作掛牌

4.1上班時間，應嚴格按要求佩戴工作掛牌。

4.2員工應妥當保管掛牌，遺失應馬上補辦，費用自理。

5.辦公室規(guī)范

5.1辦公桌

5.1.1應保持辦公桌面干凈，除電腦、口杯、電話、文具外，桌面不擺放與辦公無關的物品。

5.1.2簡易文具應收于筆筒之中，取用后馬上放回；其余文具則應收入抽屜中。

5.2辦公時，應當將所處理的文件放在文件夾中，如遇臨時有事離開或有客人訪問，應當將正在辦理文件的文件夾準時合攏。

5.3離開辦公室，須將桌面文件整理，齊放于文件架或抽屜中，重要文件入柜上鎖，不得散亂于桌面。

5.4座椅：座椅靠背不能放任何物品，人離開時座椅推放至辦公桌正下方。

5.5飲水機及其它設備、物品應在指定地點擺放，不得隨便移動。

5.6電源:下班離開辦公室時，應關閉全部電器及電源。

6.語言規(guī)范

行政事業(yè)單位財務管理內掌握度-05-0918:14|#2樓

行政事業(yè)單位財務管理制度的健全與完善，對我國社會主義經濟建設起著特別重要的作用。其內部掌握制度，能夠保證資產的平安性與完好性，到達權利制衡的目的，使整個行政事業(yè)單位的工作效率得到提高。因此加強內掌握度的建設與創(chuàng)新，對于行政事業(yè)單位的進展有著特別主動的意義。

一、建立內部掌握制度的意義

〔一〕是適應現(xiàn)代經濟進展的需求

內部掌握主要是一種以預防作為主要內容的制度，其目的就是在于通過建立比較完善的制度跟程序防止錯誤以及舞弊現(xiàn)象的發(fā)生，主要是用來提高管理的效率，同時也是用來保證行政事業(yè)單位內部的防范風險以及內部管理的提升、事業(yè)任務能夠順當?shù)耐瓿?。強化內部的掌握已經成為發(fā)達國家用來治理企業(yè)的一種重要的手段，事業(yè)單位在激烈的市場競爭中要想處于不敗的地位，就需要通過建立比較嚴密完善的掌握系統(tǒng)以及科學化的管理制度來實現(xiàn)。

〔二〕能夠保證行政事業(yè)單位得到順當?shù)倪M展

隨著政治經濟體系改革的深化進展，行政事業(yè)單位已經由原來依靠財政撥款以及通過行政事業(yè)的收費手段漸漸步入了以多渠道方式進行籌資的經營模式，許多的事業(yè)單位在實施原有職能的同時，漸漸開展了對外投資、合資以及租賃創(chuàng)辦企業(yè)等經濟活動，這些活動要想得到順當?shù)拈_展，就需要建立一個比較完善的內部掌握體系。

二、財務管理內掌握度存在的主要問題

〔一〕單位內部財務管理體系不夠完善

有些單位內部沒有一套統(tǒng)一的有關于財務管理的內掌握度，認為有了現(xiàn)有的各項規(guī)章制度，自然也就有了內掌握度，造成相關規(guī)章制度不健全或是不能準時完善；財會崗位設置存在業(yè)務交叉，專業(yè)人員配置缺乏,導致財務部門和人員職責不明晰；有些單位并未設置內審機構,或設有內審機構也未能發(fā)揮其應有作用，一般是有章不循,設置的相關機構和規(guī)章制度只是為了應付上級檢查；以上種種，使得財務監(jiān)督與掌握流于形式。如印鑒票據分管制度、會計人員分工的“內部牽制”等原則得不到落實。

〔二〕內控意識淡薄

只有在肯定的意識的引導下人們才會實施肯定的行為，因此可以說加強內控意識是內掌握度得以順當有效實施的基礎。許多行政事業(yè)單位的工作人員對內掌握度的熟悉還存在許多誤區(qū)，在工作中并不重視財務的管理，從而在很大程度上導致財務狀況的隨便性。單位財務人員素養(yǎng)和熟悉水平參差不齊，內控意識薄弱，不能為領導決策供應有效的根據，同時也造成內掌握度執(zhí)行力差。期刊文章分類查詢,盡在期刊圖書館

〔三〕提高相關人員的綜合業(yè)務素養(yǎng)

部分專職財務人員缺乏正規(guī)的專業(yè)教育，整體素養(yǎng)偏低，沒有精確地把握住國家的'財經法律法規(guī)以及相應的規(guī)章制度和政策方針，部分工作人員在進行實際工作過程中，盲目地聽從上級的支配，不能夠很好地保持財務的獨立性，經濟活動在工作人員所做的會計記錄中也得不到精確的反映，財務信息失真嚴峻地影響到本單位財務核算的工作質量。

三、完善事業(yè)單位內掌握度問題的措施

〔一〕建立一套完善的內掌握度

〔1〕建立一套合理有效的內部制約機制。要明確單位內部各部門的職能性質、相關工作人員的責任范圍和職責權限，通過合理分工，建立崗位責任制。單位內部應按不相容職責相分別的原則，設立財務管理相關崗位、明確職責。內部掌握制度可以保證各項會計核算資料的真實性、合法性與完好性，在各職能部門的經辦人員之間形成一種互相制約的機制，確保財政資金的平安完好性，最終提高財政資金的使用效率。

〔2〕建立一套完善的內部核查制度。主要審核單位資金的來源和收入是否符合合法性和完好性的要求；審核單位各個職能部門的各項支出是否符合效益性原則；審查單位內部財務管理制度本身是否存在漏洞；審查單位重大經濟事項執(zhí)行狀況，準時監(jiān)測相關經濟活動資金流的主要流向。

〔二〕增添單位領導以及員工的內控意識

領導要對內掌握度高度重視，通過對員工進行培訓，加強員工對內控學問的正確任何和理解，明確各個部門的負責人在工作中的職責范圍，強化員工在工作中的內控責任，以及通過建立健全賞罰分明的長效激勵機制，調動員工工作的主動性和主動性等多種方式，增添事業(yè)單位相關人員的內控意識。

〔三〕提高財會人員綜合素養(yǎng)

高素養(yǎng)的財會人員是確保各項財務工作順當進行的重要基礎，是推動事業(yè)單位財務管理內掌握度創(chuàng)新的主體。事業(yè)單位要適應新形勢、新狀況，重視對財會人員的培訓工作，要有組織、有打算地對其進行培訓，不斷更新財會人員的學問。首先，要提高財務人員良好的思想道德水平，大力培育其對黨忠誠、為人正直的品質，使其能夠在誘惑面前堅持原則。其次，要加強財務人員業(yè)務素養(yǎng)和職業(yè)推斷力量的培訓。

〔四〕充分發(fā)揮內審的作用

內審制度是事業(yè)單位內部掌握的重要措施，同時內審制度是單位內部的一個重要內部評價和監(jiān)督機構部門，內審的目的就是協(xié)調人員有效履行職責，監(jiān)督和檢查各項管理制度的貫徹和執(zhí)行，提高單位管理效果，保證財務的合理合規(guī)，信息的精確和真實。對于單位重大項目進行內部審計，實現(xiàn)管理、掌握、監(jiān)督，有效形成自我約束和自我掌握的制度；在審計中發(fā)覺問題，在執(zhí)行中改良問題，以到達不斷地完善內部掌握的目的。

四、結語

事業(yè)單位財務管理內掌握度是對實現(xiàn)財務資金保障有力、財務核算