集團(tuán)成本管理制度

Word第第頁集團(tuán)成本管理制度第一章總則

其次章適用范圍

第三章管理程序

第四章附則

第一章總則

第一條目的：通過建立有效的目標(biāo)本錢管理體系、責(zé)任本錢掌握體系和動(dòng)態(tài)本錢管理體系，規(guī)范集團(tuán)的本錢管理工作。

其次條術(shù)語與解釋

〔一〕集團(tuán)：除非特殊指出，本制度中集團(tuán)指河南偉業(yè)建設(shè)投資集團(tuán)有限公司；

〔二〕集團(tuán)總部：指包括集團(tuán)各職能部門在內(nèi)的行政管理范圍；

〔三〕城市公司：集團(tuán)下轄的各城市公司；

其次章適用范圍

第三條適用于偉業(yè)集團(tuán)全部開發(fā)項(xiàng)目的本錢管理工作〔合作開發(fā)項(xiàng)目可參考執(zhí)行〕。

第三章管理程序

第四條項(xiàng)目可研階段

〔一〕依據(jù)城市公司或儲(chǔ)備中心供應(yīng)的土地信息、市場調(diào)研報(bào)告，由營銷中心確定擬〔或已〕取得地塊的項(xiàng)目定位及產(chǎn)品建議書；且通過評(píng)審、審批。

〔二〕依據(jù)營銷中心確定的項(xiàng)目定位及產(chǎn)品建議書，集團(tuán)項(xiàng)目管理中心總工辦負(fù)責(zé)完成概念方案設(shè)計(jì)【含產(chǎn)品系列、檔次〔建筑、景觀〕】并供應(yīng)《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)〔可研〕》、產(chǎn)品建標(biāo)〔或參考對(duì)象〕，集團(tuán)儲(chǔ)備中心或城市公司工程部負(fù)責(zé)供應(yīng)周邊市政配套及報(bào)批報(bào)建費(fèi)用狀況、供應(yīng)可供參考的周邊地塊地勘、文勘信息及目標(biāo)宗地現(xiàn)場狀況資料，本錢部負(fù)責(zé)供應(yīng)主要材料價(jià)格及當(dāng)?shù)亟ò苍靸r(jià)信息等；

〔三〕依據(jù)項(xiàng)目定位、《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)〔可研〕》、周邊市政配套、當(dāng)?shù)馗鞣N費(fèi)用狀況及產(chǎn)品建標(biāo)〔或參考對(duì)象〕及建安造價(jià)信息等，本錢部負(fù)責(zé)組織城市公司相關(guān)部門根據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一指導(dǎo)模板的要求，在10個(gè)工作日內(nèi)完成項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔可研版〕各分項(xiàng)的編制〔其中：本錢部負(fù)責(zé)土地、前期、基礎(chǔ)、建安、公建費(fèi)用分項(xiàng)的編制，營銷部負(fù)責(zé)營銷費(fèi)用分項(xiàng)的編制，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理費(fèi)用、開發(fā)間接費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用及稅金的編制〕；項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔可研版〕各分項(xiàng)編制完成后，本錢部負(fù)責(zé)完成《項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔可研版〕》的整理、匯總，并提報(bào)集團(tuán)進(jìn)行審核；

〔四〕項(xiàng)目管理中心本錢部依據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的審核看法，組織集團(tuán)相關(guān)部門對(duì)《項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔可研版〕》進(jìn)行修訂；

〔五〕修訂后的《項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔可研版〕》，作為項(xiàng)目投資論證資料的一部分，和其他資料一起由城市公司提交集團(tuán)組織評(píng)審，集團(tuán)總裁審批；若不能滿意拿地要求，由集團(tuán)總裁給定一個(gè)本錢限值，有關(guān)各方按此限值去重新規(guī)劃和測算。

〔六〕若勝利獵取目標(biāo)宗地，《項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔可研版〕》將作為項(xiàng)目后續(xù)階段目標(biāo)本錢設(shè)定的基本根據(jù)；否則由集團(tuán)項(xiàng)目管理中心本錢部存檔。

〔七〕依據(jù)審批后的《項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔可研版〕》，城市公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員一起研討，最終本錢部負(fù)責(zé)依據(jù)統(tǒng)一的模版要求，完成《方案設(shè)計(jì)階段本錢掌握指導(dǎo)書》，集團(tuán)總裁簽發(fā)執(zhí)行。

〔八〕依據(jù)《方案設(shè)計(jì)階段本錢掌握指導(dǎo)書》，集團(tuán)項(xiàng)目管理中心本錢部負(fù)責(zé)完成《方案設(shè)計(jì)任務(wù)書本錢掌握附件》，作為《方案設(shè)計(jì)任務(wù)書》的附件。

第五條方案設(shè)計(jì)階段

〔一〕方案設(shè)計(jì)完成后15個(gè)工作日內(nèi)，由城市公司總經(jīng)理組織，集團(tuán)項(xiàng)目管理中心總工辦完成《項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)〔方案版〕》和《項(xiàng)目產(chǎn)品配置標(biāo)準(zhǔn)〔方案版〕》，并經(jīng)城市公司總經(jīng)理及集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)中心審核后，報(bào)總裁批準(zhǔn)；依據(jù)集團(tuán)確認(rèn)的《項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)〔方案版〕》、項(xiàng)目產(chǎn)品配置標(biāo)準(zhǔn)〔方案版〕》和《項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔可研版〕》，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)完成項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔方案版〕各分項(xiàng)的編制〔其中：本錢部負(fù)責(zé)土地、前期、基礎(chǔ)、建安、公建費(fèi)用分項(xiàng)的編制，營銷部負(fù)責(zé)營銷費(fèi)用分項(xiàng)的編制，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理費(fèi)用、開發(fā)間接費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用及稅金的編制〕；

〔二〕依據(jù)審核看法修訂后的《項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔方案版〕》由城市公司總經(jīng)理審核后，作為《項(xiàng)目開發(fā)任務(wù)書》論證文件的'一部分，和其他資料一起由城市公司提交集團(tuán)組織聽證，集團(tuán)總裁審批；若項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔方案版〕超可研版，須報(bào)集團(tuán)總裁審批。

〔三〕依據(jù)審批后的《項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔方案版〕》，集團(tuán)項(xiàng)目管理中心總工辦對(duì)方案設(shè)計(jì)階段所做的本錢掌握工作進(jìn)行總結(jié)，形成《方案設(shè)計(jì)階段本錢執(zhí)行報(bào)告》，報(bào)集團(tuán)總裁審批。

第六條施工圖設(shè)計(jì)階段

〔一〕在施工圖設(shè)計(jì)開頭前10日內(nèi)，依據(jù)審批后的《項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔方案版〕》，由城市公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織召集項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員、協(xié)調(diào)集團(tuán)項(xiàng)目管理中心開會(huì)商量施工圖設(shè)計(jì)階段的本錢限額、設(shè)計(jì)要求及本錢掌握的初步建議，最終由本錢部負(fù)責(zé)依據(jù)統(tǒng)一的模版要求，形成《施工圖設(shè)計(jì)階段本錢掌握指導(dǎo)書》，經(jīng)城市公司總經(jīng)理審核、集團(tuán)總裁審批后，作為施工圖設(shè)計(jì)階段本錢掌握的根據(jù)，由集團(tuán)項(xiàng)目管理中心詳細(xì)實(shí)施。

〔二〕施工圖設(shè)計(jì)完成后35個(gè)工作日內(nèi)，由項(xiàng)目管理中心本錢部負(fù)責(zé)組織完成施工圖預(yù)算；并依據(jù)集團(tuán)確認(rèn)的《項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔方案版〕》和施工圖紙，本錢部負(fù)責(zé)組織城市公司相關(guān)部門根據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一指導(dǎo)模板的要求，完成項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔執(zhí)行版〕各分項(xiàng)的編制〔其中：本錢部負(fù)責(zé)土地、前期、基礎(chǔ)、建安、公建費(fèi)用分項(xiàng)的編制，營

銷部負(fù)責(zé)營銷費(fèi)用分項(xiàng)的編制，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理費(fèi)用、開發(fā)間接費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用及稅金的編制〕；項(xiàng)目目標(biāo)本錢各分項(xiàng)〔執(zhí)行版〕編制完成后，本錢部負(fù)責(zé)完成項(xiàng)目施工圖階段《項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔執(zhí)行版〕》的整理、匯總，并提報(bào)集團(tuán)審批。

〔三〕依據(jù)審核看法修訂后的《項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔執(zhí)行版〕》，由城市公司總經(jīng)理審核，集團(tuán)總裁審批后執(zhí)行；若項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔執(zhí)行版〕超方案版，須報(bào)集團(tuán)總裁審批。

〔四〕施工圖設(shè)計(jì)完成后，項(xiàng)目管理中心本錢部負(fù)責(zé)組織對(duì)施工圖設(shè)計(jì)階段的本錢掌握工作進(jìn)行總結(jié)，形成《施工圖設(shè)計(jì)階段本錢執(zhí)行報(bào)告》，經(jīng)集團(tuán)總裁簽批。

第七條工程實(shí)施階段

〔一〕本錢分解及合約規(guī)劃

1、項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔執(zhí)行版〕》編制完成后30日內(nèi)，由本錢部項(xiàng)目對(duì)接人負(fù)責(zé)對(duì)《項(xiàng)目目標(biāo)本錢〔執(zhí)行版〕》進(jìn)行分解，形成《項(xiàng)目目標(biāo)本錢分解》；

2、《項(xiàng)目目標(biāo)本錢分解》由城市公司總經(jīng)理簽發(fā)執(zhí)行，作為項(xiàng)目目標(biāo)本錢責(zé)任掌握的參考根據(jù)；

〔二〕動(dòng)態(tài)本錢跟蹤

1、動(dòng)態(tài)本錢的跟蹤由《合同臺(tái)賬》、《合同變更臺(tái)賬》、《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)本錢表》〔月度〕》實(shí)現(xiàn)。

2、依據(jù)簽訂的各類分包合同的內(nèi)容確定《合同臺(tái)賬》項(xiàng)目的分類明細(xì)，合同金額應(yīng)為合同價(jià)款的真實(shí)值，如簽訂合同為暫定金額，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)確定真實(shí)的合同價(jià)款后，填入合同金額表內(nèi)。

3、《合同變更臺(tái)賬》的項(xiàng)目，根據(jù)《合同臺(tái)賬》的分類明細(xì)進(jìn)行劃分，同《合同臺(tái)賬》建立一一對(duì)應(yīng)關(guān)系。

4、合同變更〔包括：設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證、材差調(diào)整等內(nèi)容〕所產(chǎn)生的合同金額改變，根據(jù)相關(guān)制度要求進(jìn)行審核及確認(rèn)后7日內(nèi)，由本錢人員負(fù)責(zé)錄入本錢系統(tǒng)。

5、每月5日前，由項(xiàng)目本錢對(duì)接負(fù)責(zé)人對(duì)本項(xiàng)目上個(gè)月未發(fā)生合同金額進(jìn)行清理、預(yù)估，對(duì)己發(fā)生合同金額調(diào)整〔如合同預(yù)算調(diào)整、合同變更調(diào)整〕、費(fèi)用變動(dòng)狀況進(jìn)行確認(rèn)、匯總，完成《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)本錢表〔月度〕》。

6、每季度第一個(gè)月7日前，由本錢部對(duì)接人負(fù)責(zé)依據(jù)《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)本錢表〔月度〕》編制完成上一季度的《城市公司本錢分析報(bào)告〔季度〕》，提報(bào)城市公司總經(jīng)理審批。

7、《城市公司本錢分析報(bào)告〔季度〕》由集團(tuán)本錢部統(tǒng)一指定模板。

〔三〕目標(biāo)本錢的超支處理與調(diào)整

1、在項(xiàng)目開發(fā)過程中，若發(fā)生了不行預(yù)見的事項(xiàng)、預(yù)報(bào)條件發(fā)生轉(zhuǎn)變或因管理不善，導(dǎo)致本錢費(fèi)項(xiàng)即將發(fā)生或很可能發(fā)生超出目標(biāo)本錢時(shí)，本錢部應(yīng)根據(jù)要求填寫《項(xiàng)目本錢費(fèi)項(xiàng)超支預(yù)警表》，向城市公司總經(jīng)理發(fā)出預(yù)警，并根據(jù)如下程序進(jìn)行超支額度的審批：

〔1〕在不需要突破項(xiàng)目目標(biāo)本錢總額的前提下，通過調(diào)劑項(xiàng)目本錢的費(fèi)項(xiàng)指標(biāo)得以平衡。

〔2〕必需要突破項(xiàng)目目標(biāo)本錢總額的，由城市公司負(fù)責(zé)經(jīng)辦，報(bào)集團(tuán)總裁審批，同時(shí)，由城市公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對(duì)超預(yù)設(shè)目標(biāo)本錢的緣由進(jìn)行分析，并提出優(yōu)化建議報(bào)告，與項(xiàng)目目標(biāo)總本錢〔執(zhí)行版〕調(diào)整申請(qǐng)一同上報(bào)集團(tuán)，總本錢追加5%以下的，集團(tuán)總裁審批；總本錢追加5%以上的，須報(bào)董事長審批。

2、項(xiàng)目目標(biāo)總本錢〔執(zhí)行版〕的調(diào)整條件及范圍：

〔1〕項(xiàng)目開發(fā)打算調(diào)整〔例如：產(chǎn)品形式有調(diào)整、分期開發(fā)有調(diào)整等〕；

〔2〕項(xiàng)目本身基本條件發(fā)生重大改變【如：土地面積增減、合作方式轉(zhuǎn)變、規(guī)劃定位轉(zhuǎn)變、建筑面積的增減等】；

〔3〕重大設(shè)計(jì)變更、政策性調(diào)整。

第八條工程結(jié)算

〔一〕分包工程〔含室外配套及零星工程〕竣工驗(yàn)收后15日內(nèi)，由城市公司工程部供應(yīng)結(jié)算資料，填寫《工程結(jié)算工作交接單》；本錢部在收到結(jié)算資料后一個(gè)月內(nèi)完成工程結(jié)算。

〔二〕主體工程竣工驗(yàn)收后30日內(nèi)，由城市公司工程部供應(yīng)結(jié)算資料，填寫《工程結(jié)算工作交接單》；本錢部在收到結(jié)算資料后按合同商定完成工程結(jié)算。

〔三〕對(duì)項(xiàng)目工程結(jié)算價(jià)超合同價(jià)10%或結(jié)算價(jià)減合同價(jià)不小于10萬元的，應(yīng)報(bào)集團(tuán)分管負(fù)責(zé)人審批。

第九條項(xiàng)目決算

〔一〕在項(xiàng)目到達(dá)清盤條件后，由本錢部負(fù)責(zé)供應(yīng)開發(fā)建安本錢數(shù)據(jù)，管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和營銷費(fèi)用由城市公司匯總形成《項(xiàng)目竣工本錢》。

〔二〕城市公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將《