企業(yè)經(jīng)營(yíng)沙盤模擬總結(jié)報(bào)告-2

學(xué)校代碼：10128學(xué)號(hào)：學(xué)校代碼：10128學(xué)號(hào)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營(yíng)沙盤模擬總結(jié)報(bào)告（學(xué)生姓名：學(xué)生姓名：企業(yè)名稱：E組擔(dān)任職務(wù)：采購(gòu)總監(jiān)學(xué) 院：管理學(xué)院班 級(jí)：2014級(jí)MBA集中班指導(dǎo)教師：韓麗萍老師二〇一四年十一月二十日一、對(duì)各運(yùn)行年財(cái)務(wù)報(bào)表分析綜合費(fèi)用表（百萬(wàn)）項(xiàng)目/年度第1年第2年第3年第4年第5年第6年行政管理費(fèi)444444市場(chǎng)營(yíng)銷7222111216設(shè)備維護(hù)424434廠房租金變更費(fèi)用1市場(chǎng)開(kāi)拓43111ISO認(rèn)證22產(chǎn)品研發(fā)46其他合計(jì)251931202124損益表（百萬(wàn)）項(xiàng)目/年度第1年第2年第3年第4年第5年第6年銷售收入165831288679直接成本-6-2-33-36-34-39毛利10350925240綜合費(fèi)用-25-19-31-20-21-24折舊前利潤(rùn)-15-1619723116折舊-2-2-12-8-5-9支付利息前利潤(rùn)-17-18764267財(cái)務(wù)收入/支出-2-5-5-9-9-5額外收入/支出28-381稅前利潤(rùn)-19-211017182所得稅000-1-5-1年度凈利潤(rùn)-19-211016131資產(chǎn)負(fù)債表（百萬(wàn)）項(xiàng)目/年度第1年第2年第3年第4年第5年第6年土地和建筑323232323268機(jī)器和設(shè)備53123152617其中：在建工程2816總固定資產(chǎn)376355475885現(xiàn)金83482418169應(yīng)收款0034857349在制品8410690成品14224800原料1555100總流動(dòng)資產(chǎn)106397712210858總資產(chǎn)143142132169166143長(zhǎng)期負(fù)債1008060608020短期負(fù)債4040602060應(yīng)交稅151總負(fù)債10012010012110581股東資本454545454545利潤(rùn)留存17-2-23-13316年度凈利-19-211016131所有者權(quán)益432232486162負(fù)債加權(quán)益143142132169166143財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表（百萬(wàn)，條）項(xiàng)目/年度第1年第2年第3年第4年第5年第6年貼現(xiàn)息2利息255795自有廠房AAAAAA+B+C自有生產(chǎn)線（手工）3111自有生產(chǎn)線（半自動(dòng)）111111自有生產(chǎn)線（全柔）2223在建生產(chǎn)線（全柔）21（一）從綜合費(fèi)用表、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表看第1年由于市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品研發(fā)、ISO認(rèn)證等同時(shí)開(kāi)展并過(guò)于冒進(jìn)，投入不能及時(shí)促進(jìn)產(chǎn)出和產(chǎn)生效益，市場(chǎng)營(yíng)銷雖然投入較多但訂單產(chǎn)品數(shù)量需求較小，使得綜合費(fèi)用大幅提高，凈利潤(rùn)出現(xiàn)大幅虧損，大量權(quán)益也受到損失，現(xiàn)金流逐漸顯露危機(jī)。第2年，公司上下均看到公司的危機(jī)所在，因此團(tuán)結(jié)一心，具體分析了外部環(huán)境：第2年其他5家公司都會(huì)大量借貸并加大市場(chǎng)營(yíng)銷消化大量庫(kù)存從而可能引起第3年的市場(chǎng)庫(kù)存總量相對(duì)較小及其他公司市場(chǎng)營(yíng)銷力度的相對(duì)減弱。根據(jù)分析，我公司決定先降低市場(chǎng)營(yíng)銷投入，加快技術(shù)升級(jí)，投入2條全自動(dòng)生產(chǎn)線，為第3年或第4年迅速崛起做好準(zhǔn)備。同時(shí)，負(fù)面影響是造成訂單極少，庫(kù)存積壓，現(xiàn)金流出現(xiàn)危機(jī)，以致經(jīng)營(yíng)舉步維艱，并停止了ISO14000的認(rèn)證和P3等新產(chǎn)品的研發(fā)，也使得國(guó)際、亞洲等市場(chǎng)開(kāi)拓速度大幅放緩。第3年，由于市場(chǎng)營(yíng)銷的成功、全自動(dòng)生產(chǎn)線的投入使用以及生產(chǎn)原料訂單、庫(kù)存的合理配置，在最大限度不讓原料庫(kù)存占用過(guò)多現(xiàn)金并節(jié)約成本的基礎(chǔ)上，大量消化了庫(kù)存，獲得了現(xiàn)金流，盤活了公司整個(gè)業(yè)務(wù)。使得后來(lái)幾年公司業(yè)務(wù)逐漸步入正軌，主攻P2產(chǎn)品。（二）從利潤(rùn)表看財(cái)務(wù)費(fèi)用、稅前利潤(rùn)和年度凈利潤(rùn)在前2年一直都是負(fù)的，沒(méi)有一年盈利，主要是財(cái)務(wù)費(fèi)用太高，產(chǎn)品訂單較少，庫(kù)存積壓，銷售收入極少造成的。因此只能借用大量的短期貸款來(lái)彌補(bǔ)虧損。第3年由于及時(shí)做出戰(zhàn)略調(diào)整，逐漸開(kāi)始盈利。但第6年的時(shí)候，市場(chǎng)營(yíng)銷力度很大，但成效甚微，加之由于現(xiàn)金流等原因沒(méi)有及時(shí)更新升級(jí)產(chǎn)品和ISO14000認(rèn)證，造成利潤(rùn)大幅下滑。（三）從資產(chǎn)負(fù)債表看由于第2年沒(méi)有爭(zhēng)取到最大限額的長(zhǎng)期貸款以及頭幾年沒(méi)有爭(zhēng)取到賬期相對(duì)合理的高利潤(rùn)訂單，從而造成流動(dòng)現(xiàn)金逐年減少，直接影響了產(chǎn)品升級(jí)、市場(chǎng)開(kāi)拓和ISO14000認(rèn)證等，影響到了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，放緩了發(fā)展進(jìn)程，也導(dǎo)致長(zhǎng)期負(fù)債過(guò)高，權(quán)益第3年開(kāi)始恢復(fù)增長(zhǎng)，第6年才恢復(fù)到起始年底的權(quán)益水平。二、生產(chǎn)計(jì)劃及物流需求計(jì)劃的編制生產(chǎn)、物流、銷售業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算項(xiàng)目/年份第1年第2年第3年第4年第5年第6年P(guān)1P2P1P2P1P2P1P2P1P2P1P2訂單產(chǎn)品數(shù)量311237125813生產(chǎn)產(chǎn)品數(shù)量1001201431112580131.庫(kù)存47112042.生產(chǎn)65354818133.外購(gòu)數(shù)量544.外銷數(shù)量-2R1R2R1R2R1R2R1R2R1R2R1R2可用原料合計(jì)7080000000001.庫(kù)存412.入庫(kù)37全年原料訂單始終根據(jù)生產(chǎn)需要提前兩季度進(jìn)行即時(shí)補(bǔ)給，盡量避免過(guò)多訂單產(chǎn)生原料積壓從而占用現(xiàn)金流，又要及時(shí)補(bǔ)充生產(chǎn)需要原料從而保證生產(chǎn)?？傮w來(lái)看，我們企業(yè)的6年累計(jì)銷售與全成本的比大約在1.3以上，累計(jì)全成本與銷售的比例在0.7左右，在6個(gè)企業(yè)中是做的相對(duì)較優(yōu)的。但是從生產(chǎn)、物流、銷售業(yè)務(wù)計(jì)劃中可以看出，原料訂單和庫(kù)存規(guī)劃上仍然有很大的發(fā)展?jié)摿?，可以為企業(yè)進(jìn)一步節(jié)約成本和適量的增加現(xiàn)金流。同時(shí)，當(dāng)生產(chǎn)線的不斷投入和產(chǎn)品越發(fā)趨于多樣化時(shí)，原料的訂單和庫(kù)存規(guī)劃也就越發(fā)難以用手工計(jì)算。因此，不斷利用信息化手段提升采購(gòu)和生產(chǎn)效率是非常必要的，可以通過(guò)建立關(guān)聯(lián)程式最大化優(yōu)化生產(chǎn)、物流等流程和保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、全面性。三、生產(chǎn)能力及生產(chǎn)成本的計(jì)算生產(chǎn)能力和生產(chǎn)成本生產(chǎn)線第1年第2年第3年第4年第5年第6年P(guān)1P2P1P2P1P2P1P2P1P2P1P2最大生產(chǎn)能力數(shù)量6050354818013成本1210615424124039從生產(chǎn)能力和生產(chǎn)成本表中可以看出，我公司產(chǎn)品相對(duì)單一，沒(méi)有開(kāi)發(fā)P3、P4等高端高利潤(rùn)產(chǎn)品。自始至終，生產(chǎn)線也沒(méi)有突破4條，在第2年和第3年進(jìn)行原有的3條生產(chǎn)線升級(jí)后就基本沒(méi)有變動(dòng)過(guò)。在生產(chǎn)線相對(duì)穩(wěn)定和產(chǎn)品相對(duì)穩(wěn)定的前提下，沒(méi)有采取升值的各項(xiàng)手段，只能主要根據(jù)生產(chǎn)能力爭(zhēng)取訂單，因此制約了企業(yè)后期的最大生產(chǎn)能力和發(fā)展，也造成了后2年訂單很多但無(wú)法接單的現(xiàn)實(shí)，公司利潤(rùn)自第4年開(kāi)始不斷下降。四、采購(gòu)總監(jiān)職位工作體會(huì)和沙盤模擬總結(jié)身為采購(gòu)總監(jiān)，在企業(yè)中雖然不是占據(jù)很重要的職位，但是采購(gòu)總監(jiān)的職責(zé)任務(wù)也是企業(yè)能夠經(jīng)營(yíng)成功的重要環(huán)節(jié)。采購(gòu)是企業(yè)生產(chǎn)的首要環(huán)節(jié)，在這次沙盤實(shí)習(xí)中，我主要負(fù)責(zé)原材料的采購(gòu)和安全管理，確保企業(yè)生產(chǎn)的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)編制并實(shí)施供應(yīng)計(jì)劃，分析各種物資供應(yīng)渠道及市場(chǎng)供求變化情況，力求從價(jià)格上、質(zhì)量上把好第一關(guān)，為企業(yè)生產(chǎn)做好后勤保障，進(jìn)行原材料庫(kù)存的數(shù)據(jù)分析統(tǒng)計(jì)。此次模擬采購(gòu)上有很多失誤的地方，由于頭兩年沒(méi)有非?？茖W(xué)的原料訂單和庫(kù)存規(guī)劃，僅僅憑借經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行統(tǒng)籌安排，造成原料訂單和庫(kù)存沒(méi)有實(shí)現(xiàn)最優(yōu)配置，一定程度占?jí)毫爽F(xiàn)金流。第3年開(kāi)始訂單的大量到來(lái)使得采購(gòu)過(guò)于急迫，因而在原料采購(gòu)方面更是過(guò)于粗放，沒(méi)有合理規(guī)劃，以及導(dǎo)致我們以后多年的資金緊缺。第2年和第3年我們分別購(gòu)買了2條和1條全自動(dòng)生產(chǎn)線，優(yōu)點(diǎn)在于效率的大幅提升，但由于過(guò)于集中的投入，使得生產(chǎn)放緩，資本回籠周期變長(zhǎng)，現(xiàn)金流出現(xiàn)了危機(jī)，并形成了負(fù)債過(guò)高，貸款過(guò)多，利息壓力過(guò)大。在失誤的同時(shí)也學(xué)會(huì)了處理危機(jī)的技巧。由于第4年過(guò)分追求訂單，因而造成訂單需求產(chǎn)品數(shù)量大于最大生產(chǎn)能力的狀況。在面對(duì)危機(jī)的時(shí)候，沒(méi)有過(guò)分驚慌，而是冷靜的分析了市場(chǎng)形勢(shì)、其他企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及其當(dāng)年訂單與現(xiàn)金流情況，通過(guò)多次的協(xié)商，在整體不造成虧損的前提下及時(shí)將危機(jī)轉(zhuǎn)為了商機(jī)，避免了違約或投入新生產(chǎn)線和租賃廠房帶來(lái)的過(guò)高成本和維護(hù)費(fèi)用。通過(guò)這次沙盤模擬，作為采購(gòu)總監(jiān)的我有以下幾點(diǎn)體會(huì)和對(duì)整個(gè)沙盤模擬的認(rèn)識(shí)：1、團(tuán)隊(duì)合作能力的重要意義一個(gè)人無(wú)論你有多能干，始終不可能面面俱到。整個(gè)沙盤模擬訓(xùn)練的組織中，需要CEO、CFO、財(cái)務(wù)助理、生產(chǎn)總監(jiān)、采購(gòu)總監(jiān)、銷售總監(jiān)6個(gè)角色，CEO需要沉著冷靜，充分授權(quán)，掌管人員調(diào)度，監(jiān)管進(jìn)度，統(tǒng)領(lǐng)全局；CFO以及財(cái)務(wù)助理需要頭腦清醒，遵守章程，財(cái)務(wù)能力強(qiáng)，嚴(yán)把資產(chǎn)的出入；生產(chǎn)總監(jiān)需要全程掌握生產(chǎn)動(dòng)態(tài)，生產(chǎn)線的數(shù)量，產(chǎn)能的預(yù)測(cè)；銷售總監(jiān)需要眼觀六路，耳聽(tīng)八方，時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，取得各種信息；采購(gòu)總監(jiān)需要根據(jù)訂單及產(chǎn)能準(zhǔn)確訂購(gòu)原材料，盡量少占用現(xiàn)金流，使利潤(rùn)最大化。如果銷售沒(méi)有對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行詳細(xì)的分析，就不知道應(yīng)該開(kāi)發(fā)什么樣的產(chǎn)品和開(kāi)拓什么市場(chǎng)；不知道開(kāi)拓什么產(chǎn)品和市場(chǎng)，生產(chǎn)總監(jiān)就無(wú)法排出正確的產(chǎn)量，也無(wú)法判斷是否應(yīng)該更新生產(chǎn)線；不知道排產(chǎn)和生產(chǎn)線的具體情況，采購(gòu)總監(jiān)就無(wú)法正確的更新材料訂單；材料訂單計(jì)算的不精準(zhǔn)，又直接關(guān)系到CFO的現(xiàn)金預(yù)算狀況。而這一切都需要CEO的統(tǒng)籌安排和規(guī)劃。由此可見(jiàn)，這幾個(gè)角色是環(huán)環(huán)相扣的，缺一不可的，只有一起為了共同的戰(zhàn)略目標(biāo)而努力，才能達(dá)到最大的效用。一旦出現(xiàn)問(wèn)題，首先想到的是如何解決目前面臨的困境，盡快的從惡性循環(huán)中解脫出來(lái)，為確保以后能夠良好運(yùn)行贏得寶貴的時(shí)間，然后是都要從自身找原因，敢于承認(rèn)自己的錯(cuò)誤，確保在以后工作中盡量不出現(xiàn)犯過(guò)的錯(cuò)誤。其它成員也要以一顆寬容的心去對(duì)待同伴，也要考慮到別人出現(xiàn)錯(cuò)誤自己也有責(zé)任，因?yàn)樗墓ぷ髋c自己密切相關(guān)，在他出現(xiàn)錯(cuò)誤之前自己沒(méi)有及時(shí)提醒。只有團(tuán)結(jié)一心，各個(gè)關(guān)聯(lián)部門建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，才可以實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化，共同推動(dòng)企業(yè)不斷進(jìn)步發(fā)展。2、財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)采購(gòu)工作的重大影響縱觀所有的組，大大小小的問(wèn)題基本都是出在財(cái)務(wù)的計(jì)算上，小的問(wèn)題導(dǎo)致?lián)p失，大的導(dǎo)致破產(chǎn)。采購(gòu)過(guò)程中也必須用到財(cái)務(wù)管理知識(shí)和財(cái)務(wù)計(jì)算技巧，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)以及將來(lái)的經(jīng)營(yíng)做出科學(xué)的預(yù)測(cè)和計(jì)劃，這是一個(gè)繁瑣又復(fù)雜的過(guò)程。特別是企業(yè)運(yùn)營(yíng)初期，資產(chǎn)并不能滿足企業(yè)的擴(kuò)大生產(chǎn)，需要投資新設(shè)備和新生產(chǎn)線，研發(fā)產(chǎn)品等，由于不同設(shè)備、產(chǎn)品的投資期限不同，因而需要準(zhǔn)確安排各項(xiàng)目的投資時(shí)間和資金投入量，采購(gòu)總監(jiān)也必須配合時(shí)時(shí)變化的各類情況及時(shí)作出調(diào)整。沙盤模擬中，出現(xiàn)了1次因?yàn)樵嫌唵卧O(shè)計(jì)不合理而造成生產(chǎn)能力的浪費(fèi)，也使得作為采購(gòu)總監(jiān)的我如坐針氈，十分難過(guò)。這也使我更加感受到，采購(gòu)工作不是一個(gè)僅憑工作經(jīng)驗(yàn)就能勝任的工作，必須具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理水平。3、根據(jù)市場(chǎng)前景合理開(kāi)發(fā)市場(chǎng)、產(chǎn)品和投資資格認(rèn)證的重要性在模擬實(shí)驗(yàn)中，共提供了本地、區(qū)域、國(guó)內(nèi)、亞洲和國(guó)際五個(gè)市場(chǎng)，我們?cè)谑袌?chǎng)開(kāi)發(fā)中速度較慢，僅僅認(rèn)證了ISO9000，產(chǎn)品主要攻占P2市場(chǎng)，P3研發(fā)進(jìn)行到一半結(jié)果被叫停，也沒(méi)有染指P4的研發(fā)，很大程度影響了公司業(yè)績(jī)和發(fā)展前景。4、理性投入廣告費(fèi)和選擇訂單生產(chǎn)的重要性一般來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)方面要用最合理的廣告費(fèi)投得最好的生產(chǎn)訂單，盡量縮減生產(chǎn)成本，為企業(yè)取得更多的利潤(rùn)。但在沙盤模擬時(shí)，出現(xiàn)了3次失誤，1次是沒(méi)有根據(jù)產(chǎn)能和生產(chǎn)所需的費(fèi)用支出合理選擇訂單，造成麻木拿訂單，導(dǎo)致不能按時(shí)完成生產(chǎn)，造成只能到市場(chǎng)中伺機(jī)尋找貨源的尷尬局面，給企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的資金流動(dòng)造成困難；2次是過(guò)多的投入廣告費(fèi)用而沒(méi)有取得較好的訂單和收益效果。5、在犯錯(cuò)誤的過(guò)程中不斷學(xué)習(xí)的重要性因?yàn)榻?jīng)營(yíng)這樣一個(gè)“企業(yè)”要有一種堅(jiān)忍不拔的毅力，保證企業(yè)財(cái)務(wù)處于一種最佳狀態(tài)。資金的過(guò)多剩余，說(shuō)明資金沒(méi)有運(yùn)轉(zhuǎn)，沒(méi)有得到最充分的利用；資金不夠用時(shí)，將會(huì)出現(xiàn)大量的貼現(xiàn)或貸款，而影響權(quán)益。最為關(guān)鍵的是，很容易掉進(jìn)一個(gè)惡性循環(huán)的漩渦，擺脫這個(gè)困境非常困難并且需要時(shí)間，而時(shí)間價(jià)值與機(jī)會(huì)成本又是一個(gè)“企業(yè)”發(fā)展最不可估量的損失。就比如，要想有錢必須多賣出產(chǎn)品，要多賣出產(chǎn)品就要多上生產(chǎn)線、多上原料，要多上生產(chǎn)線多上原料又必須有錢，所以它就是這樣的一個(gè)環(huán)形結(jié)構(gòu)。在沙盤模擬訓(xùn)練中，我認(rèn)為多犯錯(cuò)誤收獲更大。因?yàn)椴还芊噶硕嗌俚图?jí)可笑的錯(cuò)誤，暴露了多少自身存在的缺點(diǎn)，有多少?zèng)Q策和執(zhí)行的失誤，都不會(huì)造成任何實(shí)際的經(jīng)濟(jì)損失。模擬經(jīng)營(yíng)中那些痛苦的教訓(xùn)和失敗的經(jīng)歷令我獲益良多。7、數(shù)學(xué)和信息化應(yīng)用的重要性通過(guò)這些天MBA的財(cái)務(wù)管理課程、市場(chǎng)營(yíng)銷課程、人力資源管理