個人外匯管理

個人外匯治理政策框架《個人外匯治理方法》〔中國人民銀行令[2023]3號〕《國家外匯治理局關(guān)于印發(fā)〈個人外匯治理方法實施細則〉的通知》〔匯發(fā)[2023]1號〕《國家外匯治理局關(guān)于進一步完善個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)治理的通知》〔匯發(fā)[2023]56號〕《國家外匯治理局、海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境治理暫行方法〉的通知》〔匯發(fā)[2023]102號〕資本工程個人外匯治理規(guī)定其他相關(guān)規(guī)定1幾個根本概念個人境內(nèi)個人、境外個人個人對外貿(mào)易經(jīng)營者、個體工商戶外匯常常工程經(jīng)營性、非經(jīng)營性資本工程收匯、購匯、結(jié)匯、付匯、開戶、存取、提鈔、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)

2《個人外匯治理方法》及其實施細則的出臺背景我國涉外經(jīng)濟迅猛進展，個人外匯收支規(guī)模不斷擴大，個人自主持有和使用外匯需求日益增加“寬進嚴(yán)出”的治理模式逐步向“均衡治理”轉(zhuǎn)變側(cè)重常常項下非經(jīng)營性的外匯收支治理需要向全面治理轉(zhuǎn)變零散的個人外匯治理法規(guī)需要梳理整合3《個人外匯治理方法》及其實施細則的效果和作用涉及個人外匯收支、結(jié)售匯、外匯賬戶等各類個人外匯業(yè)務(wù)的辦理得到有效標(biāo)準(zhǔn)和便利放寬購匯限額，充分滿足境內(nèi)個人購匯需求實施年度總額治理，標(biāo)準(zhǔn)個人結(jié)匯業(yè)務(wù)辦理個人貿(mào)易外匯收支得到充分便利政策的透亮度和可操作性大大增加4個人外匯治理政策要點按交易主體區(qū)分境內(nèi)個人和境外個人，按交易性質(zhì)區(qū)分常常工程和資本工程年度總額治理：個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯，每人每年等值5萬美元常常工程經(jīng)營性外匯實需治理，便利個人貿(mào)易外匯收支依據(jù)交易性質(zhì)和風(fēng)險程度對個人資本工程外匯資金進展必要的治理統(tǒng)一外匯現(xiàn)匯賬戶和現(xiàn)鈔賬戶的治理政策加強對外幣現(xiàn)鈔的治理建立個人結(jié)售匯治理信息系統(tǒng)5個人外匯治理政策具體內(nèi)容個人結(jié)匯治理個人購匯治理個人分拆結(jié)售匯治理個人外匯賬戶治理個人外匯收入治理個人外匯匯出治理個人外幣現(xiàn)鈔治理個人結(jié)售匯治理信息系統(tǒng)6個人結(jié)匯治理〔一〕境內(nèi)個人和境外個人結(jié)匯均實行年度總額治理個人大額外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯需審核外幣現(xiàn)鈔來源證明。7個人結(jié)匯治理〔二〕

經(jīng)營性結(jié)匯個人對外貿(mào)易經(jīng)營者通過本人的外匯結(jié)算賬戶按機構(gòu)治理個體工商戶憑出口代理合同或協(xié)議、代理企業(yè)報關(guān)單結(jié)匯，代理企業(yè)按規(guī)定報備后，將收款通知作為核銷憑證境外個人旅游購物憑身份證件和報關(guān)單非經(jīng)營性結(jié)匯見下頁資本工程結(jié)匯經(jīng)外匯局審批8年度總額內(nèi)：身份證件；現(xiàn)鈔結(jié)匯>5000,現(xiàn)鈔來源證明單方面轉(zhuǎn)移項下：捐贈贍家款遺產(chǎn)繼承9超過年度總額：身份證件＋證明材料；如現(xiàn)鈔，＋現(xiàn)鈔來源證明境內(nèi)個人效勞貿(mào)易項下：保險、專利、詢問收益項下：職工酬勞境外投資收益境外個人*房租類支出：身份證件、租賃合同、發(fā)票或支付通知生活消費類支出：身份證件、合同或發(fā)票就醫(yī)、學(xué)習(xí)等：身份證件、收費證明其他：身份證件、證明材料*單筆5萬以上的結(jié)匯取得人民幣須直接劃轉(zhuǎn)到交易對方賬戶非經(jīng)營性結(jié)匯個人結(jié)匯治理〔三〕個人購匯治理〔一〕境內(nèi)個人購匯實行年度總額治理境外個人常常項下購匯無論金額大小，均需憑供給證明材料，具體包括在境內(nèi)取得的常常工程項下合法人民幣收入購匯和原兌換未用完的人民幣兌回外幣現(xiàn)鈔兩項境外個人資本項下購匯需符合規(guī)定10個人購匯治理〔二〕經(jīng)營性購匯個人對外貿(mào)易經(jīng)營者通過本人的外匯結(jié)算賬戶按機構(gòu)治理個體工商戶憑進口代理合同或協(xié)議購匯，并通過本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)到代理企業(yè)非經(jīng)營性購匯見下頁資本工程購匯經(jīng)外匯局審批11存入本人儲蓄賬戶

直接匯出

持匯票等攜出

提鈔〔1萬之下，直接辦理〕境內(nèi)個人12非經(jīng)營性購匯*年度累計≤

5萬，身份證件>5萬，身份證件、證明材料境外個人合法人民幣收入購匯：身份證件、證明材料原兌換未用完人民幣兌回外幣現(xiàn)鈔銀行、外幣兌換機構(gòu)500離境前境內(nèi)關(guān)外1000：身份證件超過：身份證件、原兌換水單〔24個月內(nèi)〕個人購匯治理〔三〕*非經(jīng)營性購匯資金來源限于人民幣現(xiàn)鈔、本人或直系親屬賬戶和卡內(nèi)資金個人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)的代理個人可托付直系親屬代為辦理年度總額內(nèi)的購匯、結(jié)匯，憑雙方身份證件、授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明其他狀況代辦的，憑雙方身份證件、授權(quán)書、規(guī)定的證明材料直系親屬包括父母、子女、配偶13個人分拆結(jié)售匯治理不得以分拆方式躲避限額監(jiān)管個人分拆結(jié)售匯行為主要特征涉嫌個人分拆結(jié)售匯行為的處理能夠確認為分拆結(jié)售匯行為的，不予辦理符合特征但無法確認的，常常項下進展真實性審核，資本項下按規(guī)定核準(zhǔn)事后覺察涉嫌分拆結(jié)售匯的，收集相關(guān)線索，避開同一個人再次辦理分拆業(yè)務(wù)，并按規(guī)定報告案例分析14個人外匯賬戶治理〔一〕主體分類：境內(nèi)/境外個人外匯賬戶交易性質(zhì)：外匯結(jié)算賬戶外匯儲蓄賬戶資本工程賬戶15個人外匯賬戶治理〔二〕16外匯儲蓄賬戶開戶管理外匯結(jié)算賬戶開戶管理資本項目賬戶開戶管理身份證件開戶申請書、工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明和組織機構(gòu)代碼證憑書面申請、身份證件、有關(guān)主管部門出具的證明材料向外匯局申請個人外匯賬戶治理〔三〕外匯結(jié)算賬戶個人對外貿(mào)易經(jīng)營者、個體工商戶依據(jù)規(guī)定開立的用于辦理常常工程項下經(jīng)營性外匯收支的賬戶。其開立、使用和關(guān)閉按機構(gòu)賬戶進展治理。外匯儲蓄賬戶非經(jīng)營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。境內(nèi)個人和境外個人開立的外匯儲蓄聯(lián)名賬戶按境內(nèi)個人外匯儲蓄賬戶進展治理。不再區(qū)分現(xiàn)鈔賬戶和現(xiàn)匯賬戶。資本工程賬戶外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶、投資并購專用賬戶等，資本工程賬戶開立和使用應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。

1718個人外匯賬戶治理〔四〕

境內(nèi)個人外匯儲蓄賬戶

境外匯入年度購匯

境內(nèi)劃轉(zhuǎn)匯出提鈔≤

5萬直接辦理>5萬身份證件,證明材料結(jié)匯年度總額治理≤1萬，直接辦理>1萬，外匯局備案后辦理現(xiàn)鈔≤

5000,直接>5000,身份證件、海關(guān)申報單或提鈔單據(jù)境內(nèi)劃轉(zhuǎn)本人賬戶間直系親屬間19個人外匯賬戶治理〔五〕

境外個人外匯儲蓄賬戶

境外匯入人民幣收入購匯

境內(nèi)劃轉(zhuǎn)匯出提鈔結(jié)匯年度總額治理≤1萬，直接辦理>1萬，外匯局備案后辦理>5000,身份證件、海關(guān)申報單或提鈔單據(jù)境內(nèi)劃轉(zhuǎn)本人賬戶間憑身份證件，直接辦理現(xiàn)鈔≤

5000,直接個人外匯賬戶治理〔六〕境內(nèi)劃轉(zhuǎn)治理本人同一主體類別外匯儲蓄賬戶間，憑身份證件個人與其直系親屬同一主體類別外匯儲蓄賬戶間,憑雙方身份證件、直系親屬關(guān)系證明境內(nèi)個人和境外個人〔直系親屬關(guān)系〕外匯儲蓄賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易治理本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃轉(zhuǎn)限于劃款當(dāng)日的對外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯20個人外匯收入治理〔一〕依據(jù)不同種類外匯賬戶的收支范圍，按規(guī)定辦理入賬手續(xù)個人從境外收到的常常項下非經(jīng)營性外匯收入可直接存入本人外匯儲蓄賬戶按規(guī)定提鈔按規(guī)定結(jié)匯21個人外匯收入治理〔二〕22經(jīng)營性外匯個人對外貿(mào)易經(jīng)營者、個體工商戶：按機構(gòu)治理非經(jīng)營性外匯提鈔結(jié)匯：年度總額治理直接存入儲蓄賬戶當(dāng)日累計≤1萬,直接辦理>1萬，外匯局備案后辦理常常工程外匯收入個人外匯收入治理〔二〕直接投資間接投資23資本工程外匯收入保險賠償或給付項下外匯局登記、通過機構(gòu)辦理存入外匯儲蓄賬戶或結(jié)匯個人外匯匯出治理〔一〕24常常工程外匯匯出經(jīng)營性外匯對外貿(mào)易經(jīng)營者：按機構(gòu)辦理個體工商戶：劃轉(zhuǎn)到代理企業(yè)對外支付非經(jīng)營性外匯資本工程外匯匯出經(jīng)外匯局審核個人外匯匯出治理〔二〕25購匯匯出儲蓄賬戶內(nèi)資金匯出手持現(xiàn)鈔匯出直接辦理當(dāng)日累計≤

5萬身份證件>5萬，身份證件和有交易額的真實性憑證〔同購匯材料〕當(dāng)日累計≤

1萬身份證件>1萬，身份證件、海關(guān)申報單或提鈔單據(jù)境內(nèi)個人非經(jīng)營性匯出個人外匯匯出治理〔三〕境外個人非經(jīng)營性匯出26購匯匯出儲蓄賬戶內(nèi)資金匯出手持現(xiàn)鈔匯出直接辦理當(dāng)日累計≤

1萬身份證件>1萬，身份證件、海關(guān)申報單或提鈔單據(jù)個人外幣現(xiàn)鈔治理〔一〕存取鈔治理27外匯儲蓄賬戶當(dāng)日累計≤

5000，身份證件>5000，身份證件、海關(guān)申報單或提鈔單據(jù)當(dāng)日累計≤1萬，賬戶〔或購匯〕提鈔，直接辦理匯入外匯或外幣票據(jù)提鈔，身份證件>1萬，身份證件、提鈔用途證明向外匯局事前報備

個人攜帶外幣現(xiàn)鈔入境實行限額申報制治理攜入等值5000美元以下〔含〕的，無須申報攜入超過等值5000美元的，向海關(guān)辦理申報手續(xù)個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出境實行指導(dǎo)性限額治理攜出等值5000美元以下〔含〕的，可直接攜出攜出等值5000－10000美元〔含〕的，向銀行申領(lǐng)《攜帶證》超過等值10000美元的，原則上不允許攜帶出境，符合規(guī)定的特殊狀況，可向外匯局申領(lǐng)《攜帶證》

28攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境個人外幣現(xiàn)鈔治理〔二〕個人結(jié)售匯治理信息系統(tǒng)〔一〕個人結(jié)售匯系統(tǒng)進展歷程2023年8月，“境內(nèi)居民個人購匯治理信息系統(tǒng)”2023年2月，“個人結(jié)售匯治理信息系統(tǒng)”2023年7月，增設(shè)境外個人購匯2個工程種類2023年1月，增加個人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯治理功能，調(diào)整結(jié)匯資金形態(tài)，區(qū)分辦理渠道統(tǒng)計29個人結(jié)售匯治理信息系統(tǒng)〔二〕系統(tǒng)治理和準(zhǔn)入訪問方式：WEB掃瞄方式、總對總專網(wǎng)連接、憑用戶機構(gòu)代碼、ID、密碼訪問用戶設(shè)置：按所屬機構(gòu)和角色對系統(tǒng)用戶組織和治理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入：銀行系統(tǒng)準(zhǔn)入治理——總局銀行機構(gòu)準(zhǔn)入治理——當(dāng)?shù)赝鈪R局30個人結(jié)售匯治理信息系統(tǒng)〔三〕銀行功能錄入功能〔經(jīng)辦人員功能〕：按規(guī)定錄入個人購結(jié)匯交易信息查詢功能〔主管用戶功能〕：銀行購匯或結(jié)匯流水查詢、購匯或結(jié)匯撤銷狀況查詢、個人購匯或結(jié)匯交易明細查詢修改功能〔經(jīng)辦人員功能〕：僅限于修改經(jīng)辦人員所在網(wǎng)點數(shù)據(jù)，已正式提交成功的數(shù)據(jù)需原網(wǎng)點主管授權(quán)修改撤消功能〔經(jīng)辦人員功能〕：僅限于撤銷經(jīng)辦人員所在網(wǎng)點數(shù)據(jù)，由原網(wǎng)點主管授權(quán)進展撤消統(tǒng)計功能〔主管用戶功能〕：按購匯種類、購匯地區(qū)統(tǒng)計；按結(jié)匯資金屬性、結(jié)匯地區(qū)統(tǒng)計代碼查詢：查詢外匯局折算率、幣種代碼、國家〔地區(qū)〕代碼、銀行網(wǎng)點代碼〔主管用戶功能〕31個人結(jié)售匯治理信息系統(tǒng)〔四〕外匯局功能監(jiān)管功能：個人購匯或結(jié)匯交易明細查詢、累計購匯次數(shù)監(jiān)管、銀行購匯或結(jié)匯流水查詢〔分支局功能〕、購匯或結(jié)匯撤銷狀況查詢〔分支局功能〕預(yù)警功能：累計購匯或結(jié)匯金額預(yù)警、購匯或結(jié)匯單筆大額交易預(yù)警統(tǒng)計分析功能：按購匯種類、銀行類別、購匯地區(qū)、辦理渠道、前／匯往國家〔總局功能〕統(tǒng)計；按結(jié)匯資金屬性、結(jié)匯銀行、結(jié)匯地區(qū)、外匯資金形態(tài)、辦理渠道、結(jié)匯主體國別〔總局功能〕統(tǒng)計代碼查詢：查詢外匯局折算率、幣種代碼、國家〔地區(qū)〕代碼、外匯局代碼、銀行機構(gòu)代碼32個人結(jié)售匯治理信息系統(tǒng)〔五〕業(yè)務(wù)辦理范圍除以下外的個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)均應(yīng)納入系統(tǒng)：通過外幣代兌點發(fā)生的結(jié)售匯通過銀行柜臺尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元〔含100美元〕的結(jié)匯外幣卡境內(nèi)消費結(jié)匯境外卡通過自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔境內(nèi)卡境外使用購匯還款33個人結(jié)售匯治理信息系統(tǒng)〔六〕業(yè)務(wù)辦理流程通過個人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個人結(jié)售匯