單位財務管理的自查報告

1/1單位財務管理的自查報告

我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的'職責權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等20xx年行政單位財務管理自查報告20xx年行政單位財務管理自查報告。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

2

作為一名財會人員下社區(qū)的掛職干部，我近期就此問題進行了深入的調(diào)研。調(diào)研采用召開座談會、個別交談、查閱財務檔案等的方式進行，現(xiàn)調(diào)研結(jié)束，經(jīng)梳理歸納，有關(guān)情況報告如下：

一、社區(qū)財務管理基本情況

在街道等上級部門的正確領(lǐng)導下，社區(qū)財務管理得到不斷提高，主要表現(xiàn)為社區(qū)領(lǐng)導對財務管理工作比較重視，制定了財務管理制度，設立了會計與出納，建立了財務管理帳。在資金使用上堅持一支筆審批制度，一般由社區(qū)主任或社區(qū)書記審批，報銷單據(jù)做到有經(jīng)辦人、證明人、審批人及事由。資金使用在1000元內(nèi)的由由社區(qū)黨總支研究決定，超過1000元的報街道辦事處財務領(lǐng)導小組研究決定，20xx元以上報街道辦事處黨工委會議研究決定。社區(qū)財務管理雖然有所提高，但是與不斷發(fā)展的形勢和上級部門的要求及社區(qū)群眾的期望相比，仍然存在一定問題和差距，需要采取有效措施加以改進和提高。

二、社區(qū)財務管理存在的問題

1、社區(qū)領(lǐng)導對財務管理工作重視不夠。社區(qū)領(lǐng)導忙于其他事務工作，對財務管理工作不夠重視，放松財務管理，產(chǎn)生了一系列問題。一是部分領(lǐng)導不懂或不熟悉財務法規(guī)和財務制度，無法有效管理財務，出現(xiàn)財務管理不規(guī)范和不嚴密問題。二是個別領(lǐng)導不聽財會人員的意見和建議，使得不斷發(fā)生財務管理不規(guī)范和不嚴密問題。三是一些領(lǐng)導對對財務工作缺少檢查和監(jiān)督，以致存在系列財務管理問題。

2、會計基礎工作薄弱。一是社區(qū)財務管理制度不健全，致使財務管理存在不規(guī)范和不完善的情況。二是經(jīng)費開支審批手續(xù)簡單，沒有嚴格按照制度規(guī)定實行經(jīng)費開支審批。三是報賬單據(jù)不規(guī)范，存在白條支出現(xiàn)象，支出單據(jù)手續(xù)不全，支出單據(jù)無明細附單。四是該建的帳沒有建立，會計科目使用不夠規(guī)范，不按月結(jié)賬，有的一季度結(jié)賬，有的半年結(jié)賬，給財務管理帶來極大不便。

3、財務人員業(yè)務素質(zhì)不夠高。社區(qū)財務人員即會計出納存在年齡老化、學歷偏低、沒有會計職稱、缺乏工作經(jīng)驗等的情況，以致業(yè)務素質(zhì)不夠高，造成執(zhí)行財務制度不夠嚴格，核算不夠規(guī)范，憑證賬簿無摘要，賬簿記錄發(fā)生錯誤，影響了財務工作質(zhì)量。

4、財務公開工作做得不夠。社區(qū)沒有及時公開財務收支情況，即使有時公開了，但公開內(nèi)容特別是三公支出情況不夠具體詳細，以致社區(qū)群眾對社區(qū)財務管理存在較大意見，時有發(fā)生上訪現(xiàn)象，影響社區(qū)的和諧穩(wěn)定。

三、解決存在問題的幾點建議

1、社區(qū)領(lǐng)導要重視和加強財務管理工作。社區(qū)領(lǐng)導要認真學習國家財經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神，提高自己的財務管理水平，在自己帶頭執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神的同時，督促和檢查財務人員認真做好財務工作，使財務工作規(guī)范化，符合國家財經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神的要求，避免出現(xiàn)系列財務管理不規(guī)范、不嚴密問題。

2、大力強化會計基礎工作。一是要深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī)，使財務人員充分認識會計基礎工作的重要性，掌握會計基礎工作的主要內(nèi)容和基本要求，進一步強化內(nèi)部控制和會計基礎工作規(guī)范,全面提升會計基礎工作水平。二是要制定完善的財務管理制度，使社區(qū)財務管理工作有章可循，有據(jù)可依，切實做到以制度管理財務，促進財務管理制度化和規(guī)范化，實施有效的財務監(jiān)督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財經(jīng)紀律行為的發(fā)生。三是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強化內(nèi)部管理的會計文化，按照財政部《會計基礎工作規(guī)范》的要求，使記賬、算賬、報賬等基礎工作符合國家統(tǒng)一的會計制度，規(guī)范報賬單據(jù)，嚴禁白條入帳，做到按月結(jié)賬，全面提高會計信息質(zhì)量。

3、大力提高財務人員的業(yè)務素質(zhì)。社區(qū)領(lǐng)導要鼓勵財務人員認真自學，認真學習國家財經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神，認真學習《會計準則－基本準則》，認真學習會計實務知識，提高政策理論水平和會計業(yè)務技能，具備從事財務工作的崗位能力和技能，能夠獨立、全面完成財務工作任務，提高財務工作的質(zhì)量。社區(qū)領(lǐng)導要創(chuàng)造條件，讓財務人員參加上級部門舉辦的學習培訓，參觀先進社區(qū)的財務工作管理經(jīng)驗，有效提高財務人員的綜合素質(zhì)，從而能夠規(guī)范財務工作秩序，促進財務工作質(zhì)量的提高。

4、定期公開財務收支情況。社區(qū)要定期公開財務收支情況，凡是應當公開的財務收支情況，都要及時在社區(qū)公務欄上公開。公開內(nèi)容特別是三公支出情況要具體詳細，廣泛接受社區(qū)群眾的監(jiān)督。社區(qū)在公開財務收支情況的同時，要成立由社區(qū)領(lǐng)導和財務人員組成的領(lǐng)導小組，接受社區(qū)群眾的責詢，對社區(qū)群眾提出的問題要詳細解答，做好解疑釋惑工作，使社區(qū)群眾相信社區(qū)財務管理規(guī)范，各項支出合理，避免出現(xiàn)社區(qū)群眾因財務問題引起的上訪問題，切實