商業(yè)銀行中間類業(yè)務(wù)運(yùn)營

PAGE2PAGE5任務(wù)2-1-3中間類業(yè)務(wù)運(yùn)營第一中間業(yè)務(wù)的概述一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的條件1、科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新奠定了基礎(chǔ)；2、金融監(jiān)管的加強(qiáng)刺激了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)；3、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，為了增加競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，迫使商業(yè)銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新。二、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的含義及特點(diǎn)（一）含義：商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、資金、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，不運(yùn)用或者間接運(yùn)用、甚或少運(yùn)用自己的資金，以中間人或者代理人的身份替客戶辦理收付、咨詢、代理、擔(dān)保、租賃和其他委托事項(xiàng)，提供各類金融服務(wù)并收取一定手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)公布的《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》，中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。簡(jiǎn)單來說，中間業(yè)務(wù)就是商業(yè)銀行作為居間的、中介的或代理的業(yè)務(wù)。銀行在辦理這類業(yè)務(wù)時(shí)既不是債務(wù)人。也不是債權(quán)人，而是處于受委托代理的地位，以中間人的身份進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，它屬于服務(wù)性質(zhì)的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行通過利用自己作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體結(jié)算中心的地位，滿足了經(jīng)濟(jì)社會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)結(jié)算的需求，同時(shí)又能吸引更多客戶，進(jìn)而增加自己的利潤(rùn)。（二）特點(diǎn)：1、代理性——強(qiáng)；2、資產(chǎn)性——弱；3、風(fēng)險(xiǎn)性——低；4、收益性——高三、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的歷史與現(xiàn)狀（一）歷史我國商業(yè)銀行指南國間業(yè)務(wù)的發(fā)展大致經(jīng)歷了兩個(gè)階段：從1995年——2000年是以存款為導(dǎo)向階段，商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的目的主要是為了維護(hù)客戶的關(guān)系，穩(wěn)定和增加存款，中間業(yè)務(wù)主要是為資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)服務(wù)的，中間業(yè)務(wù)主要集中在代收付業(yè)務(wù)和委托貸款等業(yè)務(wù)，第二階段是2000年以后，以收入為導(dǎo)向的階段，中間業(yè)務(wù)的目的是為防范風(fēng)險(xiǎn)、增加收入。主要集中在代理保險(xiǎn)、投資銀行、資產(chǎn)托管等高收益的中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域。（二）現(xiàn)狀總體來說，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r良好，門類比較齊全、品種較多、涉及的領(lǐng)域較廣，總的發(fā)展勢(shì)頭較快、功能較強(qiáng)。各商業(yè)銀行為中間業(yè)務(wù)的投入在逐漸加大。但是，很明顯目前我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中還存在很多問題。首先，中間業(yè)務(wù)的收入占總收入的比重偏低，我國的商業(yè)銀行一般在10％以內(nèi)，平均為7％—8%，有些僅為1％—2％。西方國家的中間業(yè)務(wù)收入的比重一般為40％—50％，有些甚至高達(dá)80％。另外，我國的商業(yè)銀行開發(fā)的中間業(yè)務(wù)，雖然種類繁多，但是沒有自己的品牌，而且很多中間業(yè)務(wù)的功能不全，范圍單一，結(jié)構(gòu)不合理。電子化技術(shù)上也需要進(jìn)一步加大投資和整個(gè)行業(yè)的集成化。第二節(jié)主要中間業(yè)務(wù)的內(nèi)容一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)（一）概念：支付結(jié)算類業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理，因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行開展的支付結(jié)算業(yè)務(wù)主要是借助結(jié)算工具來進(jìn)行，它充分體現(xiàn)了商業(yè)銀行的功能作用，具有低風(fēng)險(xiǎn)、高收益的特點(diǎn)。結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行在存款負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上開展的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，客戶到商業(yè)銀行存款除了安全保值之外，很大程度上是為了利用商業(yè)銀行在轉(zhuǎn)賬結(jié)算方面的便利。商業(yè)銀行要想吸收更多的存款，就要盡可能完善結(jié)算業(yè)務(wù)工作，為客戶提供迅速、優(yōu)質(zhì)的結(jié)算服務(wù)。在結(jié)算過程中，商業(yè)銀行要遵守三大結(jié)算原則：⑴恪守信用，履約付款；⑵誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；⑶銀行不墊款。（二）結(jié)算工具是商業(yè)銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)。目前可選擇使用的票據(jù)結(jié)算工具主要包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票等。1、銀行匯票：是由銀行簽發(fā)的，由簽發(fā)銀行在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件的支付給收款人或者持票人的票據(jù)。一般情況下，銀行匯票是由企業(yè)單位或個(gè)人將款項(xiàng)交存開戶銀行，由銀行簽發(fā)給其持往異地采購商品時(shí)辦理結(jié)算或支配現(xiàn)金的票據(jù)。銀行匯票必須記載的事項(xiàng)包括：表明“銀行匯票”的字樣；無條件付款承諾；出票金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。2、商業(yè)匯票：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。一般情況下，商業(yè)匯票是由企業(yè)簽發(fā)的一種票據(jù)，適用于企業(yè)單位先發(fā)貨后收款或雙方約定延期付款的商品交易。商業(yè)匯票必須記載的事項(xiàng)包括：表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；無條件支付委托；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。商業(yè)匯票的付款期限最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。銀行匯票的結(jié)算流程圖說明：①匯款人交存款項(xiàng)給銀行，要求委托匯款；②銀行簽發(fā)銀行匯票；③持票異地采購付款；④收款人交送匯票委托銀行收款；⑤兌付行對(duì)收款人辦理轉(zhuǎn)賬或支付現(xiàn)金；⑥兌付行向簽發(fā)銀行提示匯票并索匯；⑦簽發(fā)行通知匯款人，款項(xiàng)已付，余款收賬。商業(yè)承兌匯票的結(jié)算流程圖說明：①依據(jù)合同發(fā)貨后填寫商業(yè)承兌匯票；②蓋章確認(rèn)承兌；③委托銀行收款；④解票托收；⑤交存票款；⑥傳遞結(jié)算憑證；⑦到期轉(zhuǎn)賬或收取罰金；⑧劃回票款或退票；⑨收妥入賬或退票。銀行承兌匯票的結(jié)算流程圖說明：①雙方簽定合同；②出票并申請(qǐng)承兌；③承兌協(xié)議；④承兌及收票；⑤送交匯票；⑥交回票款；⑦到期委托收款；⑧銀行劃付清算；⑨收妥通知入賬；⑩傳遞結(jié)算憑證；11查詢貨單。3、銀行本票：本票是指出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。我國票據(jù)法所稱本票就是指銀行本票。一般是由申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)帳或支取現(xiàn)金的票據(jù)。銀行本票可分為不定額本票和定額本票。定額本票有1000元、5000元、10000元和50000元4種。銀行本票必須記載的事項(xiàng)包括：表明“銀行本票”的字樣；無條件支付承諾；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。4、支票：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。一般情況下，支票是由企業(yè)單位或個(gè)人簽發(fā)的，委托其開戶銀行付款的票據(jù)，是我國傳統(tǒng)的票據(jù)結(jié)算工具，可用于支取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳。混合基金、債券基金、貨幣市場(chǎng)基金可能取得的收益和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)逐步降低。●基金宜長(zhǎng)期持有，不宜短線頻繁炒作?！褡⒅胤稚⑼顿Y，不要把所有的雞蛋放在一個(gè)籃子中。●要對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行分析，投資與風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配的產(chǎn)品。●要到合法場(chǎng)所購買合法基金管理公司的產(chǎn)品。規(guī)范機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品名單可到中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站（）或中國證券業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站（）查詢。●并非基金越便宜越好，價(jià)格高往往是其具有較好歷史業(yè)績(jī)的證明?！癫⒎琴徺I新基金比老基金更好。在牛市購買業(yè)績(jī)一直比較優(yōu)良的老基金可能會(huì)取得更好的投資收益。（二）基金代銷業(yè)務(wù)基金代銷業(yè)務(wù)是銀行接受基金管理人的委托，代理銷售基金的業(yè)務(wù)及注冊(cè)登記業(yè)務(wù)。銷售基金是指銀行通過自己的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和電子銀行系統(tǒng)接收投資人基金認(rèn)購，申購、贖回等交易申請(qǐng)的業(yè)務(wù)。注冊(cè)登記業(yè)務(wù)是指銀行建立并管理投資人基金單位賬戶、基金單位注冊(cè)登記、基金交易確認(rèn)、代理發(fā)放紅利、建立并保管基金投資人名冊(cè)等業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行在基金代銷業(yè)務(wù)中主要是為基金的銷售提供服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)。商業(yè)銀行代銷基金需要開立代銷基金專業(yè)賬戶進(jìn)行基金代銷業(yè)務(wù)的清算、交易和管理。（三）基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資產(chǎn)清算款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作等業(yè)務(wù)?；鹜泄軜I(yè)務(wù)主要包括封閉式證券投資基金托管、開放式證券投資基金托管和其他基金的托管業(yè)務(wù)?；鹜泄軜I(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)都是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，銀行是資產(chǎn)的中間人，按照資產(chǎn)所有人的要求開展業(yè)務(wù)，收取一定的手續(xù)費(fèi)，但是他們的區(qū)別還是很大。1、托管業(yè)務(wù)的資產(chǎn)形式主要是股票、債券等金融工具；代理業(yè)務(wù)的資產(chǎn)形式往往以客戶要求的金融工具或資金的形式為主。2、托管業(yè)務(wù)得以開展的基礎(chǔ)式基金契約、托管協(xié)議等，涉及多方參與人。代理業(yè)務(wù)一般只有委托人和銀行兩方當(dāng)事人。3、托管人與基金管理人之間的業(yè)務(wù)是透明的，相互銜接而又相互監(jiān)督。代理業(yè)務(wù)沒有這方面的要求。4、托管基金的資產(chǎn)要完全獨(dú)立。代理業(yè)務(wù)沒有這方面的要求。5、托管關(guān)系不能由任意一方單方面解除。代理業(yè)務(wù)關(guān)系的解除比較容易。五、咨詢顧問業(yè)務(wù)（一）概念性質(zhì)、特點(diǎn)及作用：咨詢顧問業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行依據(jù)自身在信譽(yù)、人才、信息等方面的優(yōu)勢(shì)，收集和整理有關(guān)信息，并通過對(duì)這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動(dòng)的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，并提供給客戶，以滿足客戶業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展需要的服務(wù)活動(dòng)。咨詢顧問業(yè)務(wù)是以轉(zhuǎn)讓、出售和提供服務(wù)為主要內(nèi)容的服務(wù)業(yè)務(wù)，它涉及的范圍相當(dāng)廣泛。其顯著的特點(diǎn)：通過咨詢更好的為銀行和社會(huì)服務(wù)，提高銀行的社會(huì)知名度和聲譽(yù)；咨詢業(yè)務(wù)是信息系統(tǒng)的重要組成部分；以信用和資金以及相關(guān)聯(lián)的項(xiàng)目為主要內(nèi)容。（二）種類及內(nèi)容根據(jù)性質(zhì)不同，咨詢顧問業(yè)務(wù)主要分為企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)。1、企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)。主要包括項(xiàng)目評(píng)估、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金和資信咨詢等。商業(yè)銀行的項(xiàng)目評(píng)估是指對(duì)擬建項(xiàng)目在可行性研究的基礎(chǔ)上，從建設(shè)項(xiàng)目的必要性和技術(shù)經(jīng)濟(jì)的合理性進(jìn)行全面審查和評(píng)價(jià)，為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)提供決策依據(jù)。主要是為了降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估是銀行或有關(guān)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，依據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)的貨幣支付能力，還貸能力、償債能力等方面的所進(jìn)行的評(píng)價(jià)河估測(cè)。驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金是工商管理部門準(zhǔn)確提供新老企業(yè)注冊(cè)資金的真實(shí)性和合法性的一種業(yè)務(wù)。資信咨詢業(yè)務(wù)是咨詢部門站在中間人的立場(chǎng)，通過提供企業(yè)主要財(cái)務(wù)資料和對(duì)企業(yè)資信做出公正評(píng)價(jià)，以滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中了解交易對(duì)方信用程度，支付能力以及交貨情況的需要而開展的業(yè)務(wù)。2、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)。包括為機(jī)構(gòu)投資者或個(gè)人投資者提供全面的資產(chǎn)管理服務(wù)。一般來說，是由銀行咨詢部門委派專門人員根據(jù)企業(yè)或個(gè)人的要求，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上運(yùn)用科學(xué)方法，對(duì)企業(yè)或個(gè)人資產(chǎn)管理中存在的問題進(jìn)行定性和定量的分析，提出切合實(shí)際的改善其資產(chǎn)管理狀況的建議，并在實(shí)施過程中進(jìn)行指導(dǎo)的業(yè)務(wù)。3、財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。是銀行向公司提供的各種類型的收費(fèi)顧問業(yè)務(wù)，一般是在公司進(jìn)行重組、收購與兼并、證券發(fā)行、項(xiàng)目融資、租賃以及日常經(jīng)營活動(dòng)中，提供以財(cái)務(wù)為主的顧問咨詢業(yè)務(wù)。4、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行協(xié)助企業(yè)科學(xué)的分析現(xiàn)金流，使企業(yè)科學(xué)、合理的管理現(xiàn)金余額，將多余的現(xiàn)金用于短期投資，增加收益。通過銀行協(xié)助企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理，幫助企業(yè)達(dá)到既不占?jí)嘿Y金，又可保證資金靈活周轉(zhuǎn)的目的。現(xiàn)金管理的方法主要包括加速周轉(zhuǎn)法和推遲付款法。六、信托與租賃業(yè)務(wù)（一）信托業(yè)務(wù)1、概念：信托是委托人為了實(shí)現(xiàn)特定目的，基于對(duì)受托人的充分信任而與受托人簽訂信托契約，將自己的財(cái)產(chǎn)委托給受托人，由受托人以所有人的名義按照契約管理或處理信托財(cái)產(chǎn)的行為。信托可以說是一種，以資財(cái)為核心，以信任為基礎(chǔ)，以委托為方式財(cái)產(chǎn)管理制度。2、信托的當(dāng)事人⑴委托人。委托人就是設(shè)定信托的人，一般就是信托財(cái)產(chǎn)的所有人。具有完全民事行為能力的自然人、法人或依法成立的其他組織都可以成為委托人。⑵受益人。受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。受益人可以是自然人、法人或依法成立的其他組織。委托人可以是受益人，信托人也可以是受益人，但不能是唯一受益人。⑶受托人。受托人是信托中接受完成信托財(cái)產(chǎn)管理等事務(wù)的人，受托人必須是具有完全民事行為能力的自然人、法人。信托人接受信托，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)規(guī)定，為委托人的最大利益處理相關(guān)事宜，不得利用信托財(cái)產(chǎn)為自己謀取報(bào)酬之外的利益。3、信托業(yè)務(wù)的中種類⑴個(gè)人信托業(yè)務(wù)。就是以個(gè)人作為委托人的信托業(yè)務(wù)。常用的形式有生前信托、身后信托。⑵法人信托業(yè)務(wù)。又稱“公司信托”、“團(tuán)體信托”，是指信托機(jī)構(gòu)辦理的以法人機(jī)構(gòu)作為委托人的信托業(yè)務(wù)。法人信托業(yè)務(wù)是信托機(jī)構(gòu)的主要收入來源。比較具有代表性的法人信托業(yè)務(wù)有公司債信托、動(dòng)產(chǎn)信托、雇員受益信托和商務(wù)管理信托等。（二）租賃業(yè)務(wù)1、概念：是指由物件所有者（出租人）按照合同規(guī)定，在一定期限內(nèi)將物件出租給使用者（承租人）使用，承租人按期向出租人繳納一定租金，并在租賃關(guān)系終止時(shí)將原租賃物返還給出租人的經(jīng)濟(jì)行為。租賃一般包括租賃當(dāng)事人、租賃物件、租賃期限和租賃費(fèi)用等基本內(nèi)容。2、特點(diǎn)⑴租賃當(dāng)事人比較復(fù)雜。一般租賃活動(dòng)只包括出租人和承租人，復(fù)雜的租賃交易除了出租人和承租人之外，還包括其他當(dāng)事人。如融資租賃中的銷售商、貸款人等。⑵租賃標(biāo)的具有特殊性。在租賃行為中雙方借貸的是物件，但實(shí)際買賣的是物件的使用權(quán)。一般租賃的標(biāo)的的物品必須具有如下特點(diǎn)：一是租賃物必須是實(shí)物資產(chǎn)，無形資產(chǎn)不能作為租賃物；二是租賃物使用后必須仍然保持原有形態(tài)，其原有的使用價(jià)值不因一次使用而喪失。⑶租賃期限核算特殊。租賃期限受租賃物件的使用壽命的影響，總租期不會(huì)超過租賃物件的使用壽命。⑷租賃費(fèi)用的特點(diǎn)。確定租金必須考慮投資成本、目標(biāo)利潤(rùn)與租賃物件的使用壽命之間的關(guān)系，供求關(guān)系不是影響租金的主要決定因素。3、種類⑴從會(huì)計(jì)處理的角度分為融資租賃和經(jīng)營性租賃融資租賃是指出租人按照簽訂的協(xié)議或合同，出資購置由承租人選定的設(shè)備，租給承租人長(zhǎng)期使用，承租人按約定支付租金的租賃形式。一般涉及三方當(dāng)事人即出租人、承租人和供貨商，是現(xiàn)代租賃中最重要的一種形式。經(jīng)營性租賃又稱管理租賃或服務(wù)性租賃，是一種不完全支付租賃，租賃設(shè)備的價(jià)值不是在一個(gè)租期內(nèi)全部收回或大部分收回。出租人一般除了提供設(shè)備，還要提供相關(guān)的服務(wù)，如維修和保險(xiǎn)等。租金比融資租賃的高。⑵從出資人的投資比例角度分為單一投資租賃和杠桿租賃。單一投資租賃是出租人一方獨(dú)立提供全部租賃設(shè)備金額（100％投資）的租賃交易。租賃關(guān)系比較簡(jiǎn)單，只需簽訂一個(gè)或兩個(gè)合同。杠桿租賃是一種融資性節(jié)稅租賃，出租人一般只需要提供全部設(shè)備金額的20％—40％的投資，其余部分資金則是以出租設(shè)備為抵押，從銀行和金融機(jī)構(gòu)貸款取得。主要用于資本密集設(shè)備的長(zhǎng)期租賃業(yè)務(wù)，如飛機(jī)、輸油管道、石油鉆井平臺(tái)、衛(wèi)星系統(tǒng)的租賃。⑶從業(yè)務(wù)操作方式的角度分為直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和售后租賃直接租賃又稱自營租賃，是指出租人自籌資金自行購買租賃設(shè)備，或購買由承租人選定的設(shè)備，成為設(shè)備的物主所有人，然后直接出租給承租人的租賃方式。轉(zhuǎn)租賃是由出租人先從租賃公司租金設(shè)備，然后再出租給承租人的租賃方式。售后租賃又稱回租，是指承租人將自己的物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人那里租回的租賃形式。先簽訂買賣合同，再簽訂租賃合同。七、保管箱業(yè)務(wù)（一）概念：保管箱是銀行為客戶提供代保管貴重物品的安全設(shè)施，它是個(gè)人和單位存放金銀珠寶、有價(jià)證券、重要契約文件及保密資料最理想的地方。在國外及國內(nèi)的大城市，銀行開辦此類業(yè)務(wù)較多。商業(yè)銀行根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及相關(guān)法律法規(guī)，經(jīng)批準(zhǔn)開辦保管箱業(yè)務(wù)。（二）操作程序1、租箱?？蛻魬{有效證件向銀行提出租箱申請(qǐng)，銀行按照規(guī)定程序?qū)徍撕螅瑸榭蛻艮k理租箱手續(xù)。有效證件主要只租用人本人的身份證或蓋有本單位公章和負(fù)責(zé)人授權(quán)簽字的證明文件。一般每個(gè)箱只有兩把正鑰匙，全部交由租用人自己保管。2、開箱。租用人或其被授權(quán)人按照規(guī)定辦理手續(xù)后開箱存取物品。每次開箱，租用人須填寫“保管箱開箱書”，同時(shí)出示本人身份證明，經(jīng)辦人核對(duì)后方可進(jìn)入保管箱庫。3、續(xù)租。保管箱到期后，租用人交清下期租金，可繼續(xù)租用保管箱。保管箱的租期一般是一年。租用人逾期兩個(gè)月仍沒有辦理續(xù)租手續(xù)，銀行與公證處聯(lián)系辦理鑿箱，箱內(nèi)財(cái)務(wù)按照租約章程辦理。4、退租。保管箱到期后，租用人退還鑰匙，結(jié)清費(fèi)用并辦理退組手續(xù)，銀行收回保管箱。退租時(shí)，租用人清理箱內(nèi)物品后，銀行審查箱體無損壞時(shí)，辦理退租手續(xù)，結(jié)清租金返還保證金。（三）管理規(guī)定1、租用人不得在保管箱內(nèi)放置違禁及危險(xiǎn)品；要按期繳納租金；要遵從代保管人的管理。2、代保管人要保證箱體的安全；要為租用人保守秘密；除非國家法律規(guī)定，代保管人不得為任何單位和個(gè)人提供查詢或查封保管箱之協(xié)助。3、租用人或其授權(quán)人因印鑒或鑰匙丟失申請(qǐng)掛失的，應(yīng)到銀行辦理掛失手續(xù)。經(jīng)辦行根據(jù)留存資料對(duì)掛失申請(qǐng)、掛失人身進(jìn)行審核，同意受理后即凍結(jié)開箱7天。7天后，在租用人交清所需費(fèi)用后，經(jīng)辦行予以辦理更換印鑒或鑿鎖、換鎖。如需要更換印鑒密碼，租用人需要持本人身份證件，道銀行辦理更換手續(xù)。八、擔(dān)保和承諾業(yè)務(wù)擔(dān)保和承諾業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)主要是銀行在某一交易活動(dòng)中以第三者的身份，應(yīng)交易活動(dòng)的雙方中某一方的委托要求，為其現(xiàn)存?zhèn)鶆?wù)進(jìn)行擔(dān)保，保證對(duì)委托人應(yīng)履行的有關(guān)義務(wù)承擔(dān)損失的賠償責(zé)任。一般分為擔(dān)保業(yè)務(wù)和承諾業(yè)務(wù)。（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)償清能力擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、保函等。銀行作為擔(dān)保人，是以第三者的身份應(yīng)交易活動(dòng)的雙方中的債務(wù)人的要求，為其現(xiàn)存?zhèn)鶆?wù)進(jìn)行擔(dān)保，保證對(duì)債務(wù)人履行的有關(guān)義務(wù)承擔(dān)損失的賠償責(zé)任。換句話說，也就是銀行在債務(wù)人沒有履行或沒有能力履行債務(wù)時(shí)，由銀行代為履行其義務(wù)。在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中，匯票一經(jīng)銀行承兌，銀行便成為匯票的主債務(wù)人，承擔(dān)到期無條件付款的義務(wù)。但是，付款人如果按時(shí)付款，銀行就不必承擔(dān)付款責(zé)任。在備用信用證業(yè)務(wù)，只有當(dāng)申請(qǐng)人不能償還借款或不能履約時(shí)，銀行才代為履行付款義務(wù)，一般情況下，銀行只是起到擔(dān)保債務(wù)人（申請(qǐng)人）的信譽(yù)作用，即備用信用證往往是備而不用。銀行保函業(yè)務(wù)也是對(duì)申請(qǐng)人的義務(wù)履行向相關(guān)收益人進(jìn)行擔(dān)保，擔(dān)保申請(qǐng)人的能夠履行其應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。（二）承諾業(yè)務(wù)銀行承諾業(yè)務(wù)是指銀行承諾客戶在未來一定時(shí)期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶的要求，隨時(shí)提供不超過一定限額的貸款。一般分為可撤消承諾和不可撤消承諾。銀行承諾是典型的含有期權(quán)性質(zhì)的中間業(yè)務(wù)?？蛻魮碛幸粋€(gè)選擇權(quán)，當(dāng)其需要資金融通時(shí)，而此時(shí)市場(chǎng)利率高于貸款承諾中規(guī)定的利率，客戶就可以選擇銀行履行貸款承諾，反之，則可以選擇銀行不履行貸款承諾。對(duì)于銀行來說，貸款承諾在貸款被正式提取之前屬于中間業(yè)務(wù)，一旦履行，該筆業(yè)務(wù)就轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)業(yè)務(wù)。按中國人民銀行的規(guī)章將銀行承諾列為表外業(yè)務(wù)。九、金融衍生業(yè)務(wù)金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期（互換）、期貨、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。國際上屬于金融衍生品品種繁多，在我國現(xiàn)階段金融衍生品交易主要指以期貨為中心的金融業(yè)務(wù)。（一）金融期貨期貨一般指期貨合約，就是指由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割一定數(shù)量標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約。這個(gè)標(biāo)的物，又叫基礎(chǔ)資產(chǎn)，是期貨合約所對(duì)應(yīng)的現(xiàn)貨，這種現(xiàn)貨可以是某種商品，如銅或原油，也可以是某個(gè)金融工具，如外匯、債券，還可以是某個(gè)金融指標(biāo)，如三個(gè)月同業(yè)拆借利率或股票指數(shù)。一般來說，期貨交易的最終目的并不是商品所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，而是通過買賣期貨合約，回避現(xiàn)貨價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。期貨分為商品期貨和金融期貨兩種，金融期貨是以金融工具或金融資產(chǎn)為標(biāo)的物的期貨，主要包括貨幣期貨、利率期貨和指數(shù)期貨。金融期貨合約是指由交易雙方訂立的、約定在未來日期以成交時(shí)所約定的價(jià)格交割一定數(shù)量的某種金融商品的標(biāo)準(zhǔn)化契約。目前金融期貨是最主要的期貨品種。（二）金融遠(yuǎn)期合約金融遠(yuǎn)期合約是指雙方約定在未來某一確定時(shí)間，按確定的價(jià)格買賣一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的合約。遠(yuǎn)期合約的產(chǎn)生主要是為了規(guī)避現(xiàn)貨交易的風(fēng)險(xiǎn)，但是遠(yuǎn)期合約的流動(dòng)性較差，并且履行沒有保障，因此遠(yuǎn)期合約自身的風(fēng)險(xiǎn)較高。按照標(biāo)的物不同，遠(yuǎn)期合約主要包括遠(yuǎn)期外匯合約、遠(yuǎn)期利率協(xié)議和遠(yuǎn)期股票合約等。（三）金融期權(quán)期權(quán)是一種選擇權(quán)，是指當(dāng)買方付出一定權(quán)利金后，所具有的能在未來某一特定時(shí)間以特定價(jià)格買入或賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的權(quán)利。金融期權(quán)是以金融工具為標(biāo)的物的期權(quán)合約。期權(quán)合約簽定后，買方便有權(quán)決定是否買進(jìn)或賣出某種金融資產(chǎn)，但沒有義務(wù)必須買進(jìn)或賣出，一但買方?jīng)Q定買進(jìn)或賣出某金融資產(chǎn)時(shí)，賣方必須按照合約規(guī)定的內(nèi)容無條件履行。期權(quán)一般包括股票期權(quán)、利率期權(quán)和貨幣期權(quán)。（四）金融互換金融互換是指交易雙方依據(jù)預(yù)先的約定，在未來的一段時(shí)期內(nèi)，相互交換一系列現(xiàn)金流量的交易?；Q交易交換的不是交換本金本身，而是不同債務(wù)的現(xiàn)金流。金融互換主要包括貨幣互換和利率互換。貨幣互換又稱貨幣掉期，是指為降低借款成本或避免遠(yuǎn)期匯率風(fēng)險(xiǎn)，將一種貨幣的債務(wù)轉(zhuǎn)換成另一種貨幣債務(wù)的交易。早期的“平行貸款”、“背對(duì)背貸款”就具有類似的功能。但是“平行貸款”、“背對(duì)背貸款”仍然屬于貸款行為，在資產(chǎn)負(fù)債表上將產(chǎn)生新的資產(chǎn)和負(fù)債。而貨幣互換作為一項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)，能夠在不對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表造成影響的情況下，達(dá)到同樣的目的。利率互換又稱利率掉期，是指?jìng)鶆?wù)人根據(jù)市場(chǎng)利率走勢(shì)，將其自身的浮動(dòng)利率債務(wù)轉(zhuǎn)換成固定利率債務(wù)，或?qū)⒐潭ɡ蕚鶆?wù)轉(zhuǎn)換成浮動(dòng)利率債務(wù)的操作。第三節(jié)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新一直都在進(jìn)行中。但是金融自由化的發(fā)展，國際間金融市場(chǎng)的聯(lián)系越來越緊密，結(jié)合我國商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的實(shí)際狀況，我國的中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新應(yīng)該學(xué)習(xí)借鑒西方商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)而達(dá)到少走彎路，降低產(chǎn)品開發(fā)成本，縮短產(chǎn)品創(chuàng)新周期的目的。唐雙寧副主席在2007年銀監(jiān)會(huì)金融創(chuàng)新監(jiān)管工作會(huì)議上的講話上指出，對(duì)于銀行業(yè)金融創(chuàng)新，各商業(yè)銀行需要重點(diǎn)做好的，各銀監(jiān)局需要重點(diǎn)支持和監(jiān)管的工作，包括第一是加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)，尤其是金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的調(diào)查研究，做好市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管；第二是要規(guī)范理財(cái)業(yè)務(wù)，促進(jìn)理財(cái)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展；第三是銀行卡業(yè)務(wù)的監(jiān)管等六個(gè)方面的內(nèi)容。對(duì)于中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，從以下六個(gè)方面進(jìn)行：一、擴(kuò)大傳統(tǒng)的結(jié)算業(yè)務(wù)范圍。開辦個(gè)人匯款，個(gè)人支票業(yè)務(wù)；通過國際結(jié)算加強(qiáng)結(jié)售匯，擴(kuò)大貿(mào)易融資、銀團(tuán)貸款、賬戶服務(wù)業(yè)務(wù)；將承兌匯票業(yè)務(wù)擴(kuò)大到具備條件的各銀行和信用社。為吸引客戶，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，可服務(wù)上門，建立流動(dòng)銀行，在大企業(yè)設(shè)立資金清算中心。積極吸收券商和投資者在證券發(fā)行、交易和結(jié)算過程中的沉淀資金。二、加大各種代理業(yè)務(wù)覆蓋面。代理客戶收付款，代理融資，代理發(fā)行，代理保管，代理公證、代理會(huì)計(jì)事務(wù)等等。隨著我國加入WTO和資本市場(chǎng)快速發(fā)展的形勢(shì)變化，商業(yè)銀行進(jìn)人資本市場(chǎng)將是其發(fā)展的一個(gè)重要方向。商業(yè)銀行可重點(diǎn)開發(fā)為券商和股民提供資金轉(zhuǎn)賬及清算服務(wù)的業(yè)務(wù)。作為基金托管人，代表基金受益人保管基金，辦理證券賬戶服務(wù)。積極爭(zhēng)取代辦企業(yè)債券和商業(yè)票據(jù)的發(fā)行及交易業(yè)務(wù)等。三、大力發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。為私人或企業(yè)提供理財(cái)服務(wù)。如電話銀行、自助銀行、家庭銀行等便利型業(yè)務(wù)。隨著《商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的發(fā)布，中國民生銀行、中國建設(shè)銀行、中國光大銀行等商業(yè)銀行都以開發(fā)出代客境外理財(cái)產(chǎn)品。商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)2007年5月11日，銀監(jiān)會(huì)頒布了《目前國外銀行業(yè)的收益結(jié)構(gòu)中，美國商業(yè)銀行的非利息收入占比在43%左右，歐盟銀行業(yè)2005年非利息收入平均占比為54.6%，而我國銀行20